Sau khi các quốc gia trải qua cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu, một số lượng lớn các thay đổi khác nhau trong lĩnh vực tài chính đã xảy ra. Trong cuộc khủng hoảng hiện nay, các vấn đề như hệ thống quản lý rủi ro đã trở thành một trong những vấn đề quan trọng nhất. Đặc biệt, điều này áp dụng cho các hoạt động kinh tế của các tổ chức tài chính, cũng như các đối tác khác nhau của họ, đã trở nên đặc biệt có liên quan ngày nay.
Tại sao điều này quan trọng?
Một trong những lý do chính khiến các tổ chức tài chính trải qua khủng hoảng, các nhà kinh tế tiên tiến nói rằng hầu hết các công ty đã đánh giá thấp tầm quan trọng của hệ thống quản lý rủi ro liên quan đến việc sử dụng các công cụ tài chính mới. Vì vậy, chúng ta có thể nói rằng quản lý rủi ro trước đây không liên quan như ngày nay. Ở Nga, cuộc khủng hoảng ảnh hưởng đến hầu hết tất cả các ngân hàng mà hệ thống quản lý rủi ro kém phát triển, vì không có cơ hội ảnh hưởng đến việc áp dụng bất kỳ quyết định chiến lược hay chiến lược nào, trong khi các chuyên gia làm việc trong các đơn vị kinh doanh thì không có thể nhận ra sự hoàn chỉnh của những rủi ro trong các quyết định mà họ đưa ra. Vai trò của những bộ phận liên quan đến đánh giá rủi ro là đánh giá các quyết định đã đưa ra và sau đó tạo ra một báo cáo.
Cuộc khủng hoảng ảnh hưởng ít nhất đến tất cả các ngân hàng xây dựng hệ thống quản lý rủi ro có thẩm quyền và trong hơn một thập kỷ đã thu thập, xử lý, phân tích thông tin và sau đó đánh giá rủi ro. Chính các ngân hàng coi quản lý rủi ro là nguyên tắc chiến lược chính, cũng như là nguồn lợi thế cạnh tranh của chính họ từ lâu trước thời điểm tới hạn. Do đó, trong các điều kiện hiện tại, ưu tiên trong các ngân hàng thương mại thường được dành cho cái gọi là quản lý rủi ro.
Bao gồm những gì ở đây?
Trong bối cảnh khủng hoảng tài chính đang phát triển, hệ thống quản lý rủi ro doanh nghiệp ngày càng trở nên phù hợp, cung cấp đánh giá hoạt động về tình trạng của các công ty nằm trong danh mục cho vay. Đồng thời, một cách tiếp cận khách quan cũng rất quan trọng để đưa ra các điều kiện tối ưu nhất cho giao dịch và thông báo ra quyết định về vấn đề hoặc thực hiện một khoản vay. Giải pháp cho vấn đề này đơn giản là không thể nếu một hệ thống quản lý rủi ro được xây dựng thành thạo không được sử dụng tại doanh nghiệp.
Cô ấy như thế nào?
Ngày nay, các hệ thống như vậy tồn tại ở một dạng khác nhau trong hầu hết mọi tổ chức tài chính hoặc thậm chí phi tài chính, nhưng trong phần lớn các trường hợp chúng chỉ là một hình thức, do đó chúng hoàn toàn không hiệu quả. Khi công ty không có một hệ thống quản lý rủi ro được xây dựng đúng đắn trong hải quan và các vấn đề kinh doanh khác, điều này cuối cùng trở thành lý do cho công việc không hiệu quả và phá sản sau đó.
Xác suất thay đổi khá cao trong thị trường tài chính hiện tại của Nga đòi hỏi phải xây dựng một hệ thống quản lý rủi ro thực sự hiệu quả, cần có sự phân tích, tổ chức, vận hành và tất nhiên là hỗ trợ máy tính.
Ví dụ, trong các ngân hàng trong nước, vai trò của một hệ thống quản lý có thẩm quyền thường bị đánh giá thấp. rủi ro (quản lý rủi ro). Nhiệm vụ tổ chức một hệ thống thực sự có thẩm quyền khác xa với các lĩnh vực phát triển hiện có đầu tiên và điều này là do thực tế là các chuyên gia trong nước thường không có đủ kinh nghiệm thực tiễn và phương pháp trong lĩnh vực này, bởi vì những vấn đề như vậy chỉ bắt đầu được giải quyết vào đầu những năm 90 của thế kỷ trước. .
Làm thế nào để xây dựng một hệ thống có thẩm quyền?
Việc sử dụng các phương pháp và tiêu chuẩn quốc tế cho phép chúng tôi đảm bảo sự phát triển đáng kể của quản lý rủi ro, biến nó thành một công cụ thực sự hiệu quả mang lại cơ hội đánh giá tất cả các rủi ro mà một công ty gặp phải và giả định.
Hệ thống quản lý rủi ro trong hải quan hoặc bất kỳ vấn đề nào khác sẽ giải quyết một số vấn đề cơ bản:
- Xác định xếp hạng của công ty, được lấy hoặc sẽ được cấp tín dụng, và liệu sẽ có xác suất vỡ nợ khi đưa ra quyết định nhất định.
- Để chứng minh các quyết định được thực hiện.
- Nâng cao chất lượng của danh mục cho vay.
- Để hình thành khả năng cung cấp kiểm soát liên tục đối với trạng thái của danh mục cho vay.
- Giảm tỷ lệ các giải pháp có vấn đề.
- Để tăng hiệu quả của việc tổ chức công việc, cũng như giảm thiểu chi phí thời gian do tự động hóa và tiêu chuẩn hóa.
- Để tạo cơ hội để liên tục theo dõi và, nếu cần, đáp ứng kịp thời các vấn đề có thể phát sinh với khách hàng.
Hệ thống quản lý rủi ro tín dụng
Nếu chúng ta đang nói về lĩnh vực ngân hàng, thì trong trường hợp này có một số khối chính, bao gồm một hệ thống quản lý rủi ro (quản lý rủi ro).
Đánh giá danh mục cho vay
Các cơ quan quản lý của ngân hàng, cũng như bất kỳ cấu trúc tài chính nào khác, phải thực hiện đánh giá danh mục cho vay và thực hiện việc này liên tục. Do đó, có thể cải thiện hệ thống quản lý rủi ro hiện tại, tương ứng với quy mô hiện tại của các hoạt động của công ty, cũng như các kế hoạch chiến lược.
Việc đánh giá hệ thống quản lý rủi ro của danh mục cho vay của ngân hàng dựa trên rủi ro tín dụng của từng loại khách hàng vay, cũng như phân phối các khoản vay cho tất cả các danh mục này. Cơ sở của nhóm danh mục cho vay tùy thuộc vào mức độ rủi ro hiện nay là các yêu cầu cơ bản được thiết lập theo Quy định số 254-P của Ngân hàng Trung ương. Theo đó, danh mục cho vay có thể chứa các khoản vay của năm nhóm rủi ro:
- Nghi ngờ.
- Đau khổ.
- Vô vọng.
- Tiêu chuẩn.
- Không chuẩn.
Dựa trên kết quả đánh giá, cũng như phân tích danh mục cho vay, ngân hàng đã xây dựng chính sách tín dụng mới. Nếu cần thiết, điều chỉnh có thể được thực hiện cho một hệ thống hiện có.
Dự báo rủi ro tín dụng
Các ngân hàng hiện đại thực hiện các hoạt động cho vay, trong quá trình làm việc của họ không chỉ đảm bảo việc thực hiện một hệ thống quản lý rủi ro, mà còn dự đoán chúng. Ngày nay, từ quan điểm này, vấn đề quan trọng nhất là các ngân hàng hiện đại không có các công cụ hiệu quả để dự đoán mức độ rủi ro của danh mục cho vay. Vấn đề này đặc biệt nghiêm trọng trong điều kiện kinh tế khó khăn, khi việc kiểm toán được thực hiện theo các tiêu chuẩn báo cáo tài chính quốc tế và các nhà quản lý cố gắng giảm mức độ rủi ro chung xuống mức trung bình toàn cầu. Giải pháp tối ưu nhất cho vấn đề này sẽ là sử dụng các phương pháp tiếp cận mới về mặt dự báo - thiết bị điện toán, cũng như các phương pháp kinh tế và toán học.
Do đó, các mục tiêu của hệ thống quản lý rủi ro sẽ bao gồm khả năng lập kế hoạch cấu trúc danh mục cho vay, điều này cực kỳ quan trọng khi nói đến tính thanh khoản của một tổ chức ngân hàng.
Xác định mức rủi ro tín dụng tối đa có thể
Mức rủi ro tín dụng tối đa có thể có đối với một ngân hàng ban đầu nên được ghi lại trong chính sách tín dụng của tổ chức này. Trong trường hợp này, giá trị của nó sẽ phụ thuộc trực tiếp vào loại chiến lược mà ngân hàng tuân theo trong lĩnh vực quản lý rủi ro. Trong quá trình làm việc, có thể sửa đổi chỉ tiêu này tùy thuộc vào tình hình tài chính hiện tại của ngân hàng, tình hình kinh tế hiện tại trong nước cũng như tình hình kinh tế đối ngoại.
Xây dựng cơ cấu danh mục cho vay tối ưu
Cấu trúc tối ưu sẽ trực tiếp phụ thuộc vào mức độ rủi ro tối đa đã được chọn. Cấu trúc này sẽ được hình thành trên cơ sở mô hình tối ưu hóa rủi ro tín dụng.
Đánh giá rủi ro tổn thất trực tiếp
Hệ thống quản lý rủi ro kinh tế được đánh giá bằng xác suất định lượng và định lượng xảy ra các sự kiện có thể khiến công ty thua lỗ, đồng thời dự đoán trước các tổn thất tiềm năng. Nó cũng khá đơn giản để ước tính trực tiếp, nghĩa là các tổn thất đo được, được định lượng. Những rủi ro như vậy được đặc trưng bởi:
- Giảm hoặc mất hoàn toàn giá trị tài sản do trộm cắp, gian lận, bất kỳ tổn thất nào, cũng như các lỗi và tất cả các loại lỗi hoạt động.
- Các tổn thất là kết quả của các lỗi trong chi tiết thanh toán, cũng như xóa nợ hoặc liên quan đến các đối tác không chính xác, cuối cùng không được trả lại.
- Mất mát về bồi thường cho khách hàng thanh toán của họ.
- Mất mát do các trường hợp pháp lý khác nhau có liên quan trực tiếp đến kiện tụng hoặc tất cả các loại lỗi pháp lý trong các tài liệu đã ký.
- Mất tài sản hữu hình do một số trường hợp nhất định, có thể là hỏa hoạn, trộm cắp và nhiều hơn nữa.
- Hình phạt được quy định bởi các cơ quan quản lý và kiểm soát do vi phạm một số hành vi quy định.
- Hình phạt theo hướng dẫn của cơ quan thuế và các tổn thất khác do điều chỉnh các khoản thanh toán thuế không đúng, cũng như vi phạm các quy tắc kế toán thuế được thiết lập do các lỗi hoạt động khác nhau.
Đánh giá rủi ro
Hệ thống quản lý rủi ro trong tổ chức cũng được định lượng, nghĩa là khi tương lai có thể của công ty được dự đoán. Việc tính toán dựa trên trường hợp này dựa trên các phương pháp thống kê khác nhau và giá trị trực tiếp phụ thuộc vào mức độ xác suất tin cậy được chấp nhận ở mức nào. Là một đánh giá định lượng của hệ thống quản lý rủi ro, có một số thông số thống kê cơ bản:
- Đánh giá xác suất của một sự kiện bất lợi xảy ra tại một đối tượng rủi ro cụ thể do thực tế là một nguồn cụ thể đã được thực hiện.
- Một đánh giá thống kê về kết quả của một sự kiện bất lợi, như một đánh giá thống kê về mức độ tổn thất có thể xảy ra, tùy thuộc vào loại của chúng, có thể xuất hiện tại một đối tượng rủi ro nhất định.
- Một đánh giá thống kê về sự xuất hiện của những sai lệch có thể xảy ra với một mức độ xác suất tin cậy nhất định từ việc đánh giá các tổn thất có thể xảy ra.
Các công nghệ thống kê xác suất được sử dụng để xác định các nguồn rủi ro hoạt động có bản chất của các yếu tố xếp hàng.Trong số này, người ta có thể phân biệt: sự cố của công nghệ hoặc sự cố của thiết bị điện tử, lỗi của các nhà khai thác trong quá trình phục vụ một số lượng lớn ứng dụng từ khách hàng và hơn thế nữa.
Khó khăn hoặc không có khả năng định lượng
Rủi ro hoạt động có thể không phải lúc nào cũng có một đánh giá định lượng được xác định rõ ràng. Ví dụ, do một công nghệ không hoàn hảo để chuyển tài liệu hoặc trình độ không quá tốt, một nhân viên ngân hàng sẽ phải mất nhiều thời gian hơn để phục vụ hoạt động cho khách hàng. Việc ngân hàng cuối cùng sẽ phải chịu tổn thất từ việc sử dụng tài nguyên không hiệu quả của mình là điều hiển nhiên đối với mọi người, nhưng trên thực tế, những tổn thất này không quá dễ để diễn đạt theo giá trị.
Trong tình huống như vậy, ngân hàng sẽ phải tiến hành đánh giá gián tiếp, nghĩa là tính toán cái gọi là tổn thất không đo lường được. Một hệ thống quản lý rủi ro như vậy trong một tổ chức không được tìm thấy thường xuyên ở dạng cần thiết, nhưng thực tế nó là cần thiết ở nhiều công ty. Một hệ thống tổn thất như vậy được tính toán từ các nguồn hoặc đối tượng của rủi ro hoạt động, trong trường hợp không thể xác định rõ ràng một số lượng nhất định có thể mô tả mức độ tổn thất có thể xảy ra.
Cụ thể, những mất mát như vậy có thể xảy ra do:
- Giảm chất lượng dịch vụ hoặc các dịch vụ được cung cấp, điều này chắc chắn sẽ dẫn đến việc giảm cơ sở khách hàng.
- Thiếu doanh thu.
- Mất chất lượng của các quy trình ngân hàng đang diễn ra, điều này gây ra sự cần thiết phải phân bổ thêm tiền.
- Mất danh tiếng, điều này cuối cùng cũng dẫn đến mất cơ sở khách hàng.
- Dừng công ty do các sự kiện bất lợi khác nhau. Ví dụ, một trục trặc công nghệ của một số thiết bị quan trọng có thể vượt qua sự kiện này.
Đánh giá được thực hiện trong trường hợp này như thế nào?
Đánh giá định tính trong trường hợp này được thực hiện một cách thành thạo. Để đảm bảo áp dụng hiệu quả hệ thống quản lý rủi ro, trong trường hợp này, cần phải xác định các tiêu chí và yếu tố rủi ro có liên quan để chỉ ra trong một bảng chuyên biệt, có chứa thang đánh giá.
Nó khá hữu ích khi sử dụng các đánh giá định tính để xác định các khu vực có rủi ro gia tăng, cũng như để hiểu các quy trình thực hiện các hoạt động nhất định tương ứng với thực tiễn được thiết lập tốt như thế nào.
Cải thiện hệ thống quản lý rủi ro dẫn đến việc Ủy ban Basel cũng đề xuất đánh giá các tổn thất có điều kiện, nghĩa là các tổn thất mà công ty có thể phải chịu trong quá trình làm việc, nhưng nó có thể tránh được do sự xuất hiện của một số trường hợp thuận lợi.
Điều gì có thể là mất mát?
Tổn thất từ rủi ro hoạt động trong trường hợp này được chia thành hai loại chính:
- Những cái nhỏ xảy ra khá thường xuyên và được dự kiến hoặc trung bình.
- Lớn, xảy ra ít thường xuyên hơn, do đó trong phần lớn các trường hợp là không lường trước được.
Thường có thể dự đoán tổn thất trung bình dựa trên kinh nghiệm cá nhân của công ty, do đó, việc phát triển hệ thống quản lý rủi ro chắc chắn liên quan đến việc bổ sung nó bằng các dự báo như vậy. Để xác định những tổn thất đó, ban đầu cần phải tiến hành hạch toán phân tích kỹ lưỡng các chi phí gây ra bởi rủi ro hoạt động trong một số danh mục nhất định.
Tổn thất không lường trước không thể ước tính dựa trên số liệu thống kê trung bình tiêu chuẩn của công ty bạn.
Để tiến hành đánh giá rủi ro đầy đủ, ngân hàng có thể sử dụng một số công nghệ mà nó phát triển độc lập, dựa trên tính dễ bị tổn thương đối với các rủi ro hoạt động tiềm năng.Quá trình này chủ yếu là nội bộ, và thường chứa nhiều danh sách kiểm tra và hội thảo xác định điểm yếu và điểm mạnh của lĩnh vực rủi ro hoạt động.
Tuy nhiên, trong phần lớn các công ty hiện nay, các công nghệ đo lường rủi ro hoạt động chỉ ở giai đoạn phát triển ban đầu ngay cả trong các yếu tố cơ bản của một doanh nghiệp, chưa kể hệ thống quản lý rủi ro hải quan hoặc các vấn đề khác tinh tế hơn như thế nào. Hầu hết các ngân hàng nước ngoài sử dụng công nghệ đo lường chính thức chuyên biệt, trong khi phần còn lại chỉ đi theo hướng này. Thật đáng để hiểu rằng các phương pháp được sử dụng ngày nay tương đối đơn giản và chủ yếu đại diện cho các cấu trúc thử nghiệm, mặc dù một hệ thống quản lý rủi ro phát triển tốt thường được tìm thấy, ví dụ, cơ quan hải quan trong đó kiểm tra và nghiên cứu cẩn thận trong quá trình tương tác. Thông thường các hệ thống như vậy được sao lưu với phần mềm thích hợp.
RAROC
Công nghệ RAROC, ngày nay được sử dụng tích cực bởi các ngân hàng tiên tiến nhất hoạt động trên thị trường quốc tế, đã trở nên khá phổ biến. Một hệ thống như vậy được sử dụng để tính toán mức lợi tức đầu tư và cung cấp cho việc tính đến mức độ rủi ro bằng cách thay đổi lợi nhuận của chính nó, chứ không phải số tiền đầu tư vốn mà công ty cung cấp trong quá trình làm việc.
Điều đáng chú ý là ở các ngân hàng trong nước, hệ thống ARIS được sử dụng tích cực, với sự trợ giúp không chỉ mô tả các quy trình kinh doanh hiện tại, ngoài ra, cũng có thể sử dụng các phân loại rủi ro hoạt động khác nhau để tính toán thêm tổn thất cho từng loại rủi ro riêng lẻ.
