Bất kỳ hoạt động kinh doanh có rủi ro nhất định. Chúng khác nhau về nguồn, hoàn cảnh xảy ra và thời hạn, cũng như trong các phương pháp đánh giá và phân tích. Có một phân loại rủi ro nhất định, cần được xem xét với các ví dụ khác nhau.
Mô tả chung
Để phân loại rủi ro, chúng cần được hệ thống hóa trên cơ sở một số thông số chung. Sử dụng cơ chế này, quá trình phân tích trở nên đơn giản hơn nhiều. Để nhóm, bạn có thể làm nổi bật một số lý do:
- thời gian xuất hiện;
- tính năng của kế toán;
- trường hợp xảy ra;
- diện tích hình thành;
- tính năng của hậu quả.
Nếu hệ thống phân loại rủi ro dựa trên thời gian xảy ra, thì chúng có thể được chia thành hồi cứu, hiện tại và triển vọng. Trong điều kiện nghiên cứu của nhóm đầu tiên và các tính năng của chúng, có thể chiếu thông tin nhận được về quan điểm và hiện tại.
Việc phân loại rủi ro theo các trường hợp xảy ra cho thấy các giống sau:
- Chính trị, giai điệu được đặt ra bởi một tình huống chính trị có tác động trực tiếp đến kinh doanh. Trong số các điểm này có thể được xác định đóng cửa biên giới, cấm hải quan và những người khác.
- Rủi ro thương mại hoặc kinh tế là những rủi ro không phụ thuộc vào tình hình kinh tế dưới mức tối ưu trong nhà nước hoặc tổ chức. Các doanh nghiệp thường phải đối mặt với sự mất cân đối trong điều kiện thị trường, khó khăn trong việc thực hiện nghĩa vụ thanh toán một cách kịp thời, với các điều kiện quản lý thay đổi.
Tính năng kế toán
Việc phân loại rủi ro kinh tế, tùy thuộc vào đặc điểm của kế toán, cho phép bạn thực hiện các kết hợp như vậy:
- Rủi ro bên ngoài không tương tác trực tiếp với chức năng của tổ chức hoặc đối tượng là liên hệ của nó. Chúng ta đang nói về các cá nhân và pháp nhân, các nhóm xã hội khác nhau tham gia tương tác với công ty bằng cách này hay cách khác. Trong trường hợp này, cần phải tính đến một số lượng khá lớn các trường hợp đa dạng - chính trị, kinh tế, xã hội, cũng như những người khác.
- Việc phân loại rủi ro thành nội bộ có liên quan đến các tính năng nhất định của công ty, cũng như đối tượng liên hệ của công ty, do chúng xuất hiện. Mức độ biểu hiện của họ bị ảnh hưởng trực tiếp bởi hoạt động kinh doanh của công ty quản lý cấp cao của công ty, véc tơ phát triển hoạt động trong lĩnh vực tiếp thị, cũng như tiềm năng sản xuất, thiết bị kỹ thuật và các vấn đề khác.
Tùy thuộc vào hậu quả
Việc phân loại rủi ro tùy thuộc vào hậu quả sẽ có dạng sau:
- Rủi ro thuần túy và đơn giản gây thiệt hại cho doanh nghiệp với mức độ xác suất cao nhất và phát sinh do sự thù địch, thảm họa, thảm họa và các yếu tố tương tự.
- Rủi ro năng động và đầu cơ - đặc trưng bởi mối đe dọa mất lợi nhuận, nhưng chúng có thể mang lại thu nhập so với kết quả dự kiến. Chúng xuất hiện liên quan đến sự bất ổn của thị trường, biến động tỷ giá hối đoái, đổi mới trong luật thuế, cũng như những người khác.
Khu vực hình thành
Khi việc phân loại rủi ro dựa trên một tham số như khu vực hình thành, thì chúng ta sẽ có được nhóm rộng nhất trong số tất cả. Mỗi điều sau đây cần được xem xét:
- Rủi ro sản xuất có liên quan đến việc tổ chức không thể thực hiện kế hoạch và vi phạm các thỏa thuận về khối lượng sản xuất hàng hóa, hàng hóa hoặc dịch vụ do môi trường bên ngoài tối ưu, cũng như sử dụng công nghệ, vốn lưu động và tài sản cố định, thời gian làm việc và nguyên liệu không phù hợp. Những lý do cho sự xuất hiện của những rủi ro như vậy thường là chi phí tăng thuế, tăng chi phí sản xuất, một hệ thống làm việc rối loạn với các nhà cung cấp, một số trục trặc trong phần cứng và các vấn đề khác.Trong trường hợp này, việc phân loại rủi ro kinh doanh phụ thuộc vào các thông số này.
- Thương mại gắn liền với việc bán các dịch vụ và hàng hóa mà chính tổ chức sản xuất hoặc mua. Những rủi ro như vậy là có thể do thực tế là doanh số bị giảm do điều kiện không ổn định, mất hàng hóa trong quá trình sử dụng, tăng trưởng giá trị trong khi mua và những thứ khác. Trong trường hợp này, việc phân loại rủi ro kinh doanh phụ thuộc vào các yếu tố gây ra chúng ngay từ đầu.
- Rủi ro tài chính cho thấy khả năng khó khăn trong việc thực hiện nghĩa vụ tài chính của công ty, điều này thường liên quan đến việc giảm giá đầu tư và danh mục tài chính do sự bất ổn của tỷ giá hối đoái, cũng như sự gián đoạn trong giao dịch thanh toán.
- Rủi ro bảo hiểm phát sinh do các tình huống được giả định khi ký kết hợp đồng bảo hiểm, kết quả là nghĩa vụ của công ty bảo hiểm phải bồi thường theo quy mô đã thỏa thuận. Bản chất và phân loại rủi ro trong trường hợp này là khá dễ hiểu, do đó, hậu quả nên được quyết định. Trong trường hợp này, chúng có nghĩa là thiệt hại liên quan đến công việc bảo hiểm chất lượng kém trước khi ký kết hợp đồng. Những rủi ro này phát sinh do sự không chính xác của tỷ lệ bảo hiểm và cách tiếp cận sai của công ty bảo hiểm đối với quy trình.
Hoạt động sản xuất
Khái niệm và phân loại rủi ro tùy thuộc vào hoạt động sản xuất có thể như sau:
- Rủi ro tổ chức, được hình thành do sự hiện diện của một số tính toán sai lầm trong tổ chức Hệ thống quản lý và nhân viên, cũng như do thiếu hệ thống kiểm soát có cấu trúc rõ ràng, nghĩa là chúng có liên quan đến các vi phạm trong quy trình kinh doanh nội bộ của một doanh nghiệp;
- Rủi ro thị trường có thể là kết quả của sự bất ổn của tình hình kinh tế: mất thanh khoản, nhu cầu sản phẩm giảm, tổn thất tiền tệ nhất định liên quan đến sự gia tăng giá trị hàng hóa;
- rủi ro tín dụng có thể liên quan đến thực tế là đối tác của tổ chức không thể tuân thủ các điều kiện quy định trong hợp đồng cho vay. Ngay cả việc phân loại rủi ro ngân hàng cũng có thể bao gồm những khoảnh khắc như vậy, vì chúng có liên quan đến các khoản phải thu hoặc thị trường chứng khoán;
- pháp lý là điển hình cho các tình huống khi trong quá trình giao dịch, họ không tính đến khuôn khổ lập pháp, hoặc là kết quả của việc sửa đổi luật pháp (ở đây người ta cũng có thể lưu ý một khoảnh khắc như rủi ro về sự khác biệt trong luật pháp ở các quốc gia khác nhau, cũng như tài liệu không chính xác);
- phân loại rủi ro cũng ngụ ý sự hiện diện của danh mục kỹ thuật hoặc môi trường, được đặc trưng bởi khả năng gây thiệt hại cho môi trường, tai nạn và hỏa hoạn hoặc một số sự cố do vi phạm trong quá trình lắp đặt và thiết kế.
Hậu quả
Tùy thuộc vào hậu quả, các loại rủi ro khá nhất định có thể được phân biệt. Rủi ro chấp nhận được liên quan đến việc thông qua quyết định, trong trường hợp không thực hiện được công ty có thể phải đối mặt với tổn thất tài chính. Trong khu vực được chỉ định, tổn thất kinh doanh có thể xảy ra không trùng với mức thu nhập theo kế hoạch. Trong trường hợp rủi ro nghiêm trọng, chúng tôi đang nói về những tổn thất có thể vượt quá đáng kể lợi nhuận. Trong tình huống như vậy, công ty có thể phải đối mặt với việc mất vốn đầu tư vào dự án trước đó. Định nghĩa về rủi ro thảm khốc cho thấy rằng tổ chức đang trên bờ vực phá sản, và tổn thất đôi khi bằng với tình trạng tài sản của toàn bộ công ty. Nguy cơ như vậy có thể được liên kết với bất kỳ tình huống gây nguy hiểm cho một người.
Phương pháp đánh giá rủi ro
Việc phân loại ở trên cung cấp cơ sở cho phân tích có thẩm quyền và đánh giá rủi ro. Tuy nhiên, để bắt đầu, bạn nên quyết định về khái niệm này.Các phương pháp đánh giá rủi ro là một tập hợp các hoạt động có hệ thống nhằm theo dõi các yếu tố và giống rủi ro, cũng như định lượng chúng. Nguyên tắc đánh giá rủi ro giả định rằng có một mối quan hệ chặt chẽ giữa các chỉ số định lượng và định tính.
Công cụ phụ trợ
Bây giờ định nghĩa về rủi ro được đưa ra, bạn có thể xem xét thông tin cơ bản có thể áp dụng cho phân tích và đánh giá của họ. Để làm điều này, bạn có thể sử dụng:
- cơ cấu và nhân sự của công ty;
- báo cáo kế toán;
- hợp đồng
- bản đồ các luồng công nghệ;
- chi phí sản xuất;
- kế hoạch công ty có tính chất tài chính và sản xuất.
Thông qua phân tích rủi ro định tính, người thẩm định có thể xác định các yếu tố kích thích sự xuất hiện của rủi ro, cũng như xác định giai đoạn sản xuất nào có liên quan đến sự xuất hiện của nó. Thẩm định viên quản lý để thiết lập các khu vực rủi ro có thể, tiết lộ các rủi ro đi kèm với các hoạt động của doanh nghiệp và cũng thực hiện công việc để xác định các khoản lãi và lỗ có thể xảy ra. Ở giai đoạn này, người thẩm định phải xác định các loại trung tâm có ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của doanh nghiệp, nghĩa là rủi ro thuộc về loại này hoặc loại khác theo cách phân loại mà đặc tính được trình bày. Rủi ro kinh tế hoặc các loại khác được xác định chính xác ở giai đoạn này. Phương pháp đánh giá và phân tích này được áp dụng để giúp nhanh chóng theo dõi mức độ rủi ro theo thành phần định tính và định lượng của rủi ro, sau đó chọn một chiến lược cụ thể cho các hành động tiếp theo.
Từ về số lượng
Mức độ rủi ro do phân tích định tính cung cấp các thành phần cơ bản cho phân tích định lượng. Nó chỉ ra rằng chỉ những rủi ro xuất hiện trong hoạt động tương ứng của các thuật toán ra quyết định mới được đánh giá. Người đánh giá sẽ nhận được một chỉ số bằng số về mức độ của từng rủi ro, cũng như toàn bộ chỉ số, sẽ xác định tổng thiệt hại và đưa ra định giá khi đã có thực tế về thiệt hại. Sau đó, anh ta sẽ được cung cấp một loạt các hành động nhằm vô hiệu hóa rủi ro với dấu hiệu bắt buộc của các tính toán tài chính. Khi sử dụng phương pháp định lượng để xác định một chỉ số như mức độ rủi ro, người đánh giá có cơ hội chính thức hóa nó và kháng cáo với một số công cụ nhất định. Các phương pháp thường xuyên nhất trong công việc là thống kê, phương pháp tương tự, phương pháp ước lượng chuyên gia và phương pháp phân tích.
Phương pháp thống kê
Với sự giúp đỡ của họ, bạn có thể xác định khả năng thua lỗ. Hơn nữa, cơ sở để đánh giá là thông tin thống kê của giai đoạn vừa qua, giúp xác định khu vực thiệt hại có thể xảy ra. Với sự giúp đỡ của nó, bạn có thể hệ thống hóa các tình huống và thông số trong một cách tiếp cận cụ thể. Để sử dụng chúng, cần có đặc điểm xác suất.
Phương pháp ước tính xác suất cho phép bạn có được một đánh giá sơ đồ về khả năng sử dụng một giải pháp cụ thể bằng cách tính tỷ lệ của các quyết định đã hoàn thành và chưa hoàn thành trong tổng số các quyết định được đưa ra.
Cây quyết định được sử dụng như một công cụ để đánh giá rủi ro của các tình huống trong đó số lượng cơ hội phát triển được theo dõi. Chúng được sử dụng trong những trường hợp khi các quyết định được đưa ra tại một thời điểm cụ thể được dựa trên những quyết định đã được đưa ra trước đó. Trong trường hợp này, một sơ đồ cụ thể được xác định cho các tình huống trong tương lai.
Phương pháp phân tích xác suất phân phối của các luồng thanh toán cho thấy khả năng thay đổi chi phí của các luồng thanh toán.
Mô phỏng là một phương pháp thực tế cho các tình huống trong đó không thể tiến hành các thí nghiệm thực tế hoặc khó khăn phát sinh với việc thu thập thông tin thống kê.Dữ liệu thực tế được thay thế bằng các giá trị được tạo bởi máy tính.
Phương pháp phân tích
Việc phân loại rủi ro tài chính, giống như mọi người khác, có thể được điều tra bằng các phương pháp phân tích. Với sự giúp đỡ của họ, bạn có thể dự đoán thiệt hại có thể xảy ra thông qua các mô hình toán học. Hầu hết chúng thường được sử dụng để đánh giá các dự án đầu tư.
Phân tích độ nhạy cho phép bạn nghiên cứu mối quan hệ của chỉ báo cuối cùng và các biến thể trong các giá trị của các chỉ số được bao gồm trong định nghĩa của nó. Phương pháp này nhằm chứng minh làm thế nào chỉ báo cuối cùng thay đổi trong trường hợp thay đổi các tham số ban đầu.
Phương pháp tương đương đáng tin cậy nhằm điều chỉnh các giá trị của dòng tiền bằng cách nhân với các hệ số giảm dần, cho mỗi yếu tố có một đặc điểm nhất định. Đồng thời, rủi ro kinh tế trở nên rõ ràng hơn đối với một người không tận tâm.
Phương pháp điều chỉnh tỷ lệ chiết khấu có tính đến rủi ro, nó là phương pháp thường xuyên nhất, do đó nó được công nhận là phương pháp cơ bản. Nó có một tính năng như một sự thay đổi trong tỷ lệ chiết khấu cơ bản, được ước tính là rủi ro tối thiểu. Quy trình pháp lý liên quan đến việc thêm số tiền bảo hiểm rủi ro cần thiết.
Phương pháp đánh giá chuyên gia
Định nghĩa về rủi ro theo cách này là sự kết hợp của các phương pháp thống kê logic và toán học để phân tích các phản ứng từ một số chuyên gia nhất định. Với sự giúp đỡ của nó, bạn có thể áp dụng kiến thức chuyên môn của các chuyên gia và sự tinh tế của họ ở cùng cấp độ. Phương pháp này được áp dụng trong trường hợp không có các nguồn thông tin khác. Vấn đề với việc sử dụng nó có liên quan đến những khó khăn trong việc lựa chọn các chuyên gia cho khảo sát.
Phương pháp tương tự
Tùy chọn này chỉ áp dụng khi tất cả không phù hợp. Người đánh giá trong công việc của mình phân tích cơ sở dữ liệu của các đối tượng thuộc loại tương tự, cho phép anh ta theo dõi các mối quan hệ đặc trưng và chiếu chúng trực tiếp lên đối tượng được đánh giá.
Ví dụ rủi ro
Ngân hàng cho đi trước một trong những hạn mức tín dụng trong lĩnh vực nông nghiệp với số tiền hơn 10 triệu đô la. Khách hàng là một công ty cổ phần nông nghiệp lớn có uy tín, không cho phép phạm pháp. Kể từ khi hạn mức tín dụng tương tự như những cái trước, nó đã được phê duyệt mà không gặp vấn đề gì rất nhanh, bởi vì công ty bảo hiểm đã bật đèn xanh cho nó. Nhưng mùa hè hóa ra trời nóng, hạt khô, không có sản phẩm để bán, do đó không có gì để trả cho khoản vay. Các cuộc đàm phán đã diễn ra trong bối cảnh xem xét các lựa chọn khác nhau để khắc phục tình trạng này - từ cơ cấu lại nợ đến mua bảo hiểm cho khách hàng này. Nếu bạn phải đến một công ty bảo hiểm, thì điều này sẽ gây ra sự gia tăng về tỷ lệ thanh toán cho bảo hiểm trong tương lai. Kết quả của điều này là sự lựa chọn của lựa chọn tốt nhất - trả nợ bằng hạt lỏng, được thực hiện thông qua các công ty-thương nhân. Trong trường hợp này, lãi suất cho bảo hiểm rủi ro không thay đổi, thậm chí có tính đến nhu cầu đàm phán với các thương nhân.
Bảo lãnh ngân hàng
Nếu ngân hàng đồng ý bảo lãnh ngân hàng sau đó các con nợ thực hiện một số nghĩa vụ - gửi một số tiền nhất định vào tài khoản ngân hàng và hoa hồng, điều này rất có ý nghĩa đối với một số doanh nghiệp. Trong trường hợp này, cần phải tính đến các tính năng của khách hàng để linh hoạt nhất có thể trong việc xác định số tiền tối thiểu của bảo lãnh ngân hàng và phân phối chi phí theo hoa hồng. Do kết quả phân tích báo cáo tài chính của khách hàng, đại diện các ngân hàng đã biên soạn một phân loại các yếu tố rủi ro, do đó các con nợ được chia thành 4 loại:
- Các doanh nghiệp có rủi ro tối thiểu không cần bảo lãnh từ ngân hàng để thống nhất số tiền tín dụng chấp nhận được cho họ.
- Các công ty có mức độ rủi ro chấp nhận được. Đối với họ, một khoản bảo lãnh ngân hàng 50% khoản vay được phép là bắt buộc.
- Các công ty có rủi ro đáng kể. Một bảo lãnh ngân hàng cho họ liên quan bao gồm toàn bộ số tiền của hạn mức tín dụng.
- Doanh thu nhỏ của các doanh nghiệp trẻ hoạt động trong khuôn khổ trả trước.
Với sự giúp đỡ của việc phân loại như vậy, có thể giảm hoàn toàn khối lượng bảo lãnh ngân hàng xuống sự phụ thuộc vào chính sách tín dụng nào được lựa chọn bởi công ty, cũng như loại hình luân chuyển tiền.
Kết luận
Ngay cả với tất cả những điều trên, một phân loại rủi ro tài chính khác có thể được sử dụng, sẽ hiệu quả hơn trong các điều kiện hiện tại.
