Không có tiền mặt là một niềm vui cho tất cả mọi người, đặc biệt là một doanh nhân. Như thực tế cho thấy, hầu như không có doanh nhân nào làm việc mà không tạo ra một hộp văn phòng hộp đen. Và ở đây, ngay cả khi anh ta trả một mức lương xám xám mà bỏ qua dịch vụ thuế.
Tại sao cần rút tiền mặt?
Trừ trường hợp này, rút tiền mặt (Điều của Bộ luật hình sự Liên bang Nga 198) tích cực sử dụng cho đưa hối lộ các quan chức để giải quyết bất kỳ vấn đề hoặc cho sự không hành động của họ. Có những hoạt động kinh doanh như vậy dễ dàng hơn nhiều, đơn giản hơn và rẻ hơn để làm tiền mặt mà không cần bất kỳ tài liệu nào. Ví dụ, sự cần thiết cho các chi phí phi sản xuất khác nhau, rất khó để xem xét khi đánh thuế lợi nhuận. Ngoài ra, một trong những người quản lý của các công ty là đối tác có thể chỉ cần ăn cắp từ chủ sở hữu của họ. Nói cách khác, họ nhận được quả từ các giao dịch bằng tiền mặt. Từ các tài khoản thanh toán hoặc thông qua thủ quỹ, các chi phí đó không thể được thanh toán.
Tại sao tiền mặt lại phổ biến đến vậy?
Chính vì lý do này mà ngày nay có khá nhiều cơ hội để sử dụng tiền mặt không được tính, cũng như một phân khúc rộng lớn của thị trường đen đen này. Ngân hàng Nga định kỳ chọn giấy phép từ các ngân hàng đó thông qua đó rút tiền mặt (điều khoản của Bộ luật hình sự Liên bang Nga) từ thẻ khách hàng. Văn phòng quảng cáo góp phần vào điều này, nhấp nháy hoàn toàn ở khắp mọi nơi. Nhưng các công ty lớn không thích làm việc với các trung gian và đáp ứng nhu cầu của họ với việc tự rút tiền mặt không được tính.
Có bất kỳ phương pháp rút tiền hợp pháp?
Mặc dù thực tế là những hành động này bị pháp luật đàn áp, vẫn có những phương pháp hợp pháp để rút tiền mặt không được tính. Một trong số đó là nhận tiền thông qua các doanh nhân cá nhân. Vấn đề là để rút tiền mặt (điều khoản của Bộ luật hình sự Liên bang Nga), cá nhân doanh nhân chịu trách nhiệm, vì anh ta có quyền rút khỏi doanh thu của mình và chi tiêu bao nhiêu tùy thích. Điều này là do tài sản doanh nhân của anh ta không được bảo đảm chính thức cho sử dụng cá nhân.
Làm thế nào để mạch hoạt động?
Rút tiền mặt (điều khoản của Bộ luật hình sự Liên bang Nga 198) được thực hiện như sau. Công ty hoặc nhóm của họ được giới thiệu chính xác vào các hoạt động kinh tế của tổ chức. Điều này là cần thiết để tiến hành các hoạt động thực tế và nhận thu nhập từ nó, và đối với các công ty thì đây là một chi phí. Đề án này là tiêu chuẩn và được gọi là gia công. Nó liên quan đến việc chuyển các chức năng nhất định của công ty cho một giám đốc điều hành khác.
Tùy thuộc vào loại công ty mà hoạt động được thực hiện, chế độ thuế tối ưu nhất được chọn cho một doanh nhân thân thiện. Vì vậy, nếu một doanh nhân muốn làm việc với thuế VAT hoặc doanh thu cao, thì phù hợp nhất hệ thống thuế chung. Trong các trường hợp khác, một chế độ đặc biệt sẽ có lợi nhất. Ví dụ: hệ thống thuế được đơn giản hóa với đối tượng Thu nhập trực tiếp, nếu không có chi phí lớn được lên kế hoạch cho hoạt động IP hoặc với thu nhập trừ đi chi phí đối tượng, nếu khu vực giả định mức thuế suất ưu đãi, hoặc hoạt động sẽ được thực hiện với chi phí cao. Ngoài ra, tùy chọn sử dụng UTII sẽ có lợi.
Tất nhiên, điều này sẽ phù hợp với những doanh nhân thực hiện các hoạt động phi hư cấu, vì anh ta sẽ tiêu tiền và đóng thuế. Đây là tất cả khác nhau được gọi là giá trị tiền mặt.
Ví dụ: nếu một hệ thống thuế được đơn giản hóa được sử dụng với đối tượng Thu nhập trực tuyến, thì khoản lỗ sẽ không quá 10%, bao gồm phí bảo hiểm và hoa hồng ngân hàng. Phần còn lại của số tiền sẽ là lợi nhuận ròng của từng doanh nhân, có thể rút tiền mặt khá hợp pháp để sử dụng nó cho nhu cầu của riêng bạn và bạn sẽ không phải tính đến nó. Nhưng chỉ là một cá nhân bình thường, không phải là một doanh nhân. Ngoài ra, bạn có thể quyên góp tiền cho người khác sẽ không bị đánh thuế.
Cho vay và rút tiền mặt cho báo cáo
Cách đơn giản nhất trong các phương pháp hoàn toàn hợp pháp liên quan đến rút tiền mặt cho cá nhân (điều khoản của Bộ luật hình sự Liên bang Nga 198) là cung cấp các khoản vay cho cá nhân và phát hành số tiền để báo cáo. Nhược điểm là trong trường hợp đầu tiên, nó có nghĩa là hoàn trả các khoản tiền, và trong lần thứ hai - việc cung cấp một báo cáo. Hoặc trả lại số tiền. Nhưng chỉ trong những điều kiện như vậy, các phương thức rút tiền này sẽ hợp pháp.
Ngoài ra, trong các trường hợp chung, các khoản vay hoặc cho các quỹ báo cáo sẽ không được tính đến khi lập báo cáo thuế.
Tiền mặt được phát hành như thế nào?
Theo quy định, rút tiền mặt bảo đảm chi phí tiền mặt. Hoặc rút tiền mặt (điều khoản của Bộ luật Hình sự Liên bang Nga 198) có thể được thực hiện bằng cách sử dụng ATM từ thẻ ngân hàng của công ty. Giới hạn của số tiền cần báo cáo được chỉ định trong quy định về chính sách kế toán. Ngoài ra, người đứng đầu công ty phải phê duyệt quy định điều chỉnh việc cung cấp các khoản tiền chịu trách nhiệm, cũng như thiết lập cho ai họ có thể được cấp, mục đích của việc cung cấp và thời gian báo cáo hoặc trả lại số tiền chưa sử dụng.
Khi việc rút tiền mặt như vậy xảy ra (điều khoản của Bộ luật hình sự Liên bang Nga), một số tiền nhất định được ghi nợ vào tài khoản ngân hàng của tổ chức. Do đó, những khoản tiền này phải được báo cáo. Đó là, cần phải cung cấp các tài liệu khác nhau để xác nhận chi phí hoặc trả lại tiền trong vòng một vài ngày sau khi hết thời hạn mà chúng được cung cấp.
Trong bao lâu các khoản tiền sẽ được cung cấp - do người đứng đầu quyết định, người ký quy định hoặc hành động địa phương. Trong mọi trường hợp, các điều khoản nên có thật, ví dụ, không quá một năm.
Những biến thể khác của chương trình này tồn tại?
Trong trường hợp này, bạn vẫn có thể cung cấp khoản vay cho một cá nhân từ ngân hàng đối tác của công ty. Theo thỏa thuận với người sau, nhân viên này lưu trữ các khoản tiền (điều khoản của Bộ luật hình sự Liên bang Nga) của tổ chức bằng cách thu xếp một khoản vay lớn, trong đó người sử dụng lao động là người bảo lãnh. Không cần phải nói, khoản vay chỉ đơn giản là không được trả thêm? Hóa ra là người sử dụng lao động phải trả tiền cho nhân viên. Vì vậy, toàn bộ số tiền thanh toán được trả lại cho ngân hàng cùng với tiền lãi và tổ chức nhận tiền mặt thông qua cùng một cá nhân. Nó chỉ ra rằng có một khoản phải thu từ nhân viên cho công ty. Theo quy định, một người thậm chí không biết về nó hoạt động như một nhân viên, nghĩa là, một khoản vay được cấp cho hộ chiếu giả. Trong mọi trường hợp, chương trình này chỉ có thể được sử dụng một lần, vì với việc sử dụng liên tục, có thể thu hút sự chú ý của các cơ quan thực thi pháp luật. Do đó, phương pháp này rất được khuyến khích.
Rút tiền mặt (điều khoản của Bộ luật hình sự Liên bang Nga) bằng hợp đồng luật dân sự
Cách hoàn toàn hợp pháp sẽ là trả cho cá nhân bất kỳ thu nhập. Nhưng khi sử dụng phương pháp này, bạn sẽ phải chi tiền cho thuế và tiền mặt bằng tiền mặt (điều khoản của Bộ luật hình sự Liên bang Nga). Chương trình này làm cho tiền chi tiêu khá, vì số tiền thuế sẽ phụ thuộc vào các loại thu nhập, và chúng không chắc là nhỏ.
Trong trường hợp này, lựa chọn lý tưởng sẽ là sử dụng các khoản thanh toán không thuộc phí bảo hiểm, chúng có thể được bao gồm trong chi phí thuế của công ty, nhưng để chúng không phải chịu thuế thu nhập cá nhân. Nhưng để tìm được một khoản thanh toán như vậy, và thậm chí sử dụng nó đôi khi, khá khó khăn.
Chuyển giao cho một cá nhân bằng âm mưu
Đối với cá nhân, rút tiền mặt (điều khoản của Bộ luật Hình sự Liên bang Nga) được thực hiện như sau. Một thỏa thuận được ký kết giữa một người và một công ty về việc bán bất động sản. Sau đó, tiền mặt được chuyển cho người. Theo thỏa thuận, công ty chuyển tiền. Vì lý do chỉ có một thỏa thuận được ký kết theo thỏa thuận trước, tiền không được cấp cho một cá nhân liên quan đến bất kỳ nghĩa vụ tài sản nào. Nói cách khác, đây không phải là thu nhập và không phải là khoản vay. Cuối cùng, các bên có thể làm mất hiệu lực giao dịch. Chủ sở hữu sẽ có nghĩa vụ trả lại tiền, nhưng chỉ khi anh ta chuyển chúng chỉ phụ thuộc vào thỏa thuận của các bên.
Với kịch bản này, có thể nói rằng chuyển thuế thu nhập cá nhân không phải chịu thuế, phí bảo hiểm là không cần thiết và công ty không có chi phí thuế. Hơn nữa, nếu tiền của một cá nhân không được hoàn trả đúng hạn và thời hiệu đã hết, thì chi phí thuế sẽ phát sinh. Nhưng một lần nữa, thuế thu nhập cá nhân sẽ xuất hiện.
Phương thức thanh toán tiền mặt bất hợp pháp được sử dụng để làm gì?
Như thực tế cho thấy, rất nhiều trường hợp đến các tòa án có liên quan đến một tội ác như rút tiền mặt (điều khoản của Bộ luật Hình sự Liên bang Nga) thông qua các công ty một ngày. Điều này là bất hợp pháp. Công ty trả tiền cho một công ty như vậy bất kỳ dịch vụ. Cuối cùng, cô không chỉ nhận được tiền mặt mà còn trốn tránh việc thanh toán thuế.
Tất nhiên, một kế hoạch như vậy là rất không đáng tin cậy và rất thường xuyên bò ra trong một cuộc kiểm toán thuế. Việc sử dụng dữ liệu của những kẻ lừa đảo bất hợp pháp đang cố gắng che giấu. Ví dụ, điều này được thực hiện bằng cách sử dụng hóa đơn ngân hàng. Điều này cũng là bất hợp pháp và không thể sử dụng sơ đồ như vậy trong thực tế.
Rút tiền mặt (điều khoản của Bộ luật Hình sự Liên bang Nga, tối đa 15 năm) được thực hiện trong trường hợp này theo sơ đồ sau. Một công ty cần nhận chuyển khoản tiền mặt số tiền cần thiết để mua một hóa đơn trao đổi cho ngân hàng. Trên hóa đơn trao đổi, người mua đặt chữ ký và con dấu của người đứng đầu và anh ta được chuyển mà không cần xuất trình chứng từ cho cá nhân hoặc doanh nhân sẽ rút tiền. Anh ta sẽ đi cùng anh ta đến ngân hàng và nhận tiền mặt, mà anh ta sẽ đưa cho người tổ chức chương trình này.
Thanh toán qua trung gian
Rút tiền mặt (điều khoản của Bộ luật Hình sự Liên bang Nga, tối đa 15 năm) thông qua một trung gian có thể mất 4-5%. Khách hàng đang sử dụng trung gian hiếm khi lo lắng về phương thức rút tiền chính xác. Điều quan trọng đối với anh ta là tiền được chuyển không dùng tiền mặt cho bất kỳ căn cứ cụ thể nào để bao gồm một khoản thanh toán như vậy trong mục chi phí. Cùng ngày sẽ có thể đến văn phòng của người trung gian và nhận tiền mặt.
Làm thế nào để các công ty một ngày rút tiền mặt?
Họ chuyển tiền vào tài khoản ngân hàng từ khách hàng và rút tiền để thanh toán tiền lương hoặc cho nhu cầu hộ gia đình. Ngoài ra, một lý do rất phổ biến là mua nông sản và mua chứng khoán. Rõ ràng là tiền được trao cho khách hàng (không có hoa hồng), và không được chi cho những lý do này.
Việc sử dụng các hóa đơn ngân hàng, được mô tả ở trên, cũng đã tìm thấy ứng dụng rộng rãi. Với số tiền được chuyển bởi khách hàng, nhân viên bán một hóa đơn hối đoái tại ngân hàng, đặt con dấu và chữ ký của công ty trên đó và đưa cho khách hàng thay vì rút tiền mặt. Ngoài ra, khách hàng không cần phải thanh toán hóa đơn này với tư cách cá nhân. Nhưng bây giờ các ngân hàng đã trở nên thông minh hơn và phát hành các kỳ phiếu với thời gian đáo hạn tối thiểu là 30 ngày. Điều này làm phức tạp rất nhiều quá trình rút tiền mặt.Nhưng điều này không cản trở việc trình bày nó khi trưởng thành.
Có một loại khác của chương trình như vậy. Nhân viên thu ngân rút một số thẻ ngân hàng tại ngân hàng bằng cách sử dụng hộ chiếu bị đánh cắp hoặc giả, được cho là cho nhân viên của anh ta và chuyển tiền lương cho họ. Thanh toán thẻ được thực hiện tại ATM. Nhưng có một nhược điểm. Các ngân hàng phát hành thẻ có thể thiết lập một khoản hoa hồng cao để rút tiền mặt được chuyển bằng chuyển khoản ngân hàng.
Một ngân hàng có thể được chia sẻ?
Các trung gian thanh toán bằng tiền mặt quảng cáo rộng rãi các dịch vụ của họ có tên chính xác vì chúng chủ yếu liên kết với ngân hàng, nghĩa là họ cho nó một phần thu nhập của họ. Hơn nữa, một số ngân hàng và bản thân họ có các công ty một ngày, chỉ những khách hàng quan trọng mới có thể được thừa nhận. Trong tình huống như vậy, khách hàng chỉ cần chuyển lệnh thanh toán tiền mặt vào ngân hàng để nhận ngay tiền trong một phòng riêng. Như thực tế cho thấy, điều này thường được thực hiện trong các ngân hàng nhỏ, có hoạt động nhắm chính xác vào việc này. Các ngân hàng lớn không quan tâm đến các chương trình như vậy.
Hầu hết những người gần gũi nhất với quản lý đều tham gia rút tiền mặt. Nếu nó không được chia sẻ, thì chắc chắn sẽ có biện pháp ngăn chặn hoạt động kinh doanh bất hợp pháp của người khác, vì trong trường hợp này, giấy phép có thể bị thu hồi từ ngân hàng. Tất cả nhân viên ngân hàng được yêu cầu trải qua đào tạo trong việc phát hiện các dấu hiệu của hoạt động tài chính bất hợp pháp. Và trong trường hợp này, sớm hay muộn, một tổ chức có bổ sung tài khoản chỉ được thực hiện bằng chuyển khoản ngân hàng và tiền được rút bằng tiền mặt, sẽ được chú ý. Nghi ngờ cũng có thể nằm ở thực tế là hoạt động trong một ngày có rất nhiều khoản thanh toán với cùng số tiền, về việc rút tiền mặt mà các ngân hàng nhất thiết phải báo cáo là một giao dịch đáng ngờ.
Như thực tế cho thấy, rút tiền mặt có thể được xử lý bởi người thân của một trong những người quản lý ngân hàng, người đưa ra một tỷ lệ nhất định cho người đứng đầu. Rất thường đây không phải là nhân viên ngân hàng. Những người như vậy được gọi là nhân viên thu ngân mua một số công ty một ngày, mở một số tài khoản ngân hàng cho họ và nhận được giấy ủy quyền từ giám đốc của công ty một ngày để nhận tiền mặt.
Ít thường xuyên hơn, không có ngân hàng đằng sau trung gian. Trong một số trường hợp, các công ty có doanh thu bán lẻ lớn tham gia vào các chương trình rút tiền bất hợp pháp. Theo quy định, họ có khả năng không chiếm một phần lợi nhuận chính thức. Thay vào đó, nó được bán cho khách hàng thông qua một công ty một ngày dưới sự kiểm soát.
Tại sao bạn cần rút tiền?
Nói chung thường không được tính cho dòng tiền hiếm khi gây ra vấn đề. Rắc rối lớn nhất là trường hợp khi đặt tiền từ nhân viên thu ngân, họ sẽ ở trong tầm nhìn của các cơ quan thực thi pháp luật. Một nhân viên thu ngân có thể bị bắt khi đến thăm một ngân hàng, và sau đó công ty sẽ bị bỏ lại mà không có tiền.
Cũng có một rủi ro là công ty sẽ được bảo hiểm. Nhưng, như một quy luật, nhiều người đã biết đến một tuần khi nó đáng để rời khỏi công ty và cảnh báo trước các trung gian. Nhân tiện, điều đáng nói là thông thường hoạt động một ngày không kéo dài hơn một năm.
Nếu cảnh sát thực hiện hành vi đại diện của công ty khách hàng trong quá trình chuyển tiền, thì các nhân viên thực thi pháp luật phải chứng minh rằng số tiền này không có gì nhiều hơn tài sản của tổ chức, và không phải là đại diện cụ thể của nó. Ngoài ra, số tiền này phải đủ điều kiện, ví dụ, như một mức lương hoặc không được tính cho doanh thu. Điều này khá khó khăn, bởi vì nếu đó là doanh thu, thì tại thời điểm này không nên ghi rõ trong tờ khai, và nếu đó là tiền lương thì ngày thanh toán vẫn chưa đến.
Vì lý do này, họ thường đi từ phía đối diện. Nếu cảnh sát có thông tin rằng tổ chức sử dụng các văn phòng rút tiền, thì cơ quan thực thi pháp luật và cơ quan thuế sẽ tiến hành kiểm tra chung và tìm kiếm số tiền không được tính.
Sau đó, thuế được tính, và văn phòng công tố bắt đầu một vụ án hình sự theo bài viết về việc không nộp thuế (có thể bị phạt tù, thời hạn này phụ thuộc vào một số yếu tố, và một loạt các khoản phạt cũng được sử dụng). Đó là, để áp đặt một hình phạt, điều quan trọng hơn không phải là sự hiện diện của tiền mặt, mà là sự bất hợp pháp của các mục tiêu và hậu quả của hoạt động này.
