Khi một doanh nghiệp hoặc công ty được tạo ra, nhiều người hy vọng về một sự tồn tại lâu dài, hiệu quả và hiệu quả. Nhưng, than ôi, điều này không phải lúc nào cũng đúng. Và nó là cần thiết để có được các khoản nợ bên ngoài, và điều đó xảy ra là cần đầu tư. Như vậy, có vốn không thuộc về chủ sở hữu của doanh nghiệp. Và với nó có những rủi ro tài chính. Cái gì đây Nó có nghĩa là gì tỷ lệ tài chính rủi ro? Tại sao nó được xem xét, nó được giải thích như thế nào?
Cái gì gọi là tỷ lệ rủi ro tài chính?
Để xác định mức độ của các vấn đề tiềm ẩn, hãy xem xét chỉ số này. Hệ số rủi ro tài chính (đòn bẩy hoặc thu hút) cho thấy tỷ lệ vay từ các nguồn tài chính bên ngoài so với vốn chủ sở hữu. Nó là một công cụ so sánh cho thấy mức độ tự do tiềm năng trong việc ra quyết định, phân phối thu nhập, cũng như khả năng thu hút thêm tiền cho nhu cầu của doanh nghiệp.
Nó được sử dụng ở đâu?
Một vai trò quan trọng được chơi bởi tỷ lệ rủi ro tài chính trong thị trường trái phiếu, cho vay và tín dụng. Hơn nữa, nó có công dụng lẫn nhau: nó có thể được sử dụng bởi cả một doanh nhân và một nhà đầu tư tiềm năng. Đối với chủ sở hữu của công ty, tỷ lệ rủi ro tài chính cho thấy tình trạng của doanh nghiệp (và xu hướng thay đổi của nó là các tính năng của sự phát triển). Cũng thông báo cho anh ta là rất quan trọng về kế hoạch cho tương lai.
Đối với một nhà đầu tư, tỷ lệ rủi ro tài chính là một chỉ số về sự ổn định của doanh nghiệp. Vì vậy, nếu chúng tôi xem xét công ty, trong đó là 0, chúng tôi có thể nói rằng cho đến thời điểm này mọi thứ đều ổn với cô ấy. Nhưng do một số lý do hoặc lý do, mọi thứ đã bị lung lay, vì vậy một chút hỗ trợ tài chính sẽ không gây tổn hại cho công ty. Nhưng nếu tỷ lệ rủi ro tài chính đạt giá trị 1 hoặc thậm chí vượt quá nó, thì có hai lựa chọn:
- Bỏ qua công ty này như vậy, mà liên tục cần một vây. giúp đỡ Có lẽ tình hình sẽ không thay đổi trong tương lai gần.
- Tận dụng tình hình bằng cách hỗ trợ công ty. Rốt cuộc, nếu nó bị phá sản, nhà đầu tư sẽ có thể yêu cầu bí mật sản xuất, lãnh thổ, tòa nhà, thiết bị như một khoản thanh toán nợ. Nếu doanh nghiệp được quan tâm đáng kể, thì một kế hoạch như vậy trông rất thật.
Nhưng làm thế nào, trên thực tế, để tìm hiểu tỷ lệ rủi ro tài chính? Và đối với điều này, nó cần phải được tính toán.
Làm thế nào để tính tỷ lệ rủi ro tài chính?
Nó có vẻ khủng khiếp để đếm một cái gì đó. Nhiều công thức kinh tế là một đau đầu thực sự. Nhưng không phải trong trường hợp này. Tỷ lệ rủi ro tài chính cho bảng cân đối kế toán là một trong những cách đơn giản nhất. Đầu tiên, hãy xem công thức, và sau đó chuyển sang giải thích nó.
Đểfr = ZK / SK
Đây:
- Đểfr Là tỷ lệ rủi ro tài chính.
- ZK là vốn vay. Tất cả những gì đã được vay từ một tổ chức ngân hàng hoặc được đầu tư bởi một thể nhân hoặc pháp nhân riêng biệt.
- SK là vốn chủ sở hữu. Điều này bao gồm tất cả các quỹ thuộc về chủ sở hữu / người sáng lập công ty có tỷ lệ rủi ro tài chính được xem xét.
Giải thích các giá trị thu được và ứng dụng thực tế
Vì vậy, bạn đã xem xét dữ liệu, có một số giá trị - phải làm gì tiếp theo? Điều gì cho phép chúng ta nói về tỷ lệ rủi ro tài chính? Công thức được sử dụng, và bây giờ các số liệu thu được phải được giải thích. Điều này là cần thiết để đánh giá sự ổn định tài chính của công ty trong trường hợp bị sốc.Hệ số mô tả có bao nhiêu đơn vị tiền vay rơi vào 1 khoản tiền đầu tư của bạn. Chỉ tiêu càng lớn, sự phụ thuộc vào nhà đầu tư và các khoản nợ bên ngoài của doanh nghiệp càng lớn. Hệ số nên càng nhỏ càng tốt. Chỉ số tối ưu là dưới 0,5. Với giá trị là 1, công ty có rủi ro tài chính đáng kể và một số biện pháp cần được thực hiện để khắc phục tình trạng hiện tại.
Kết luận
Hãy nhớ rằng tỷ lệ này không có nghĩa là công ty sắp phá sản, mặc dù nó có thể đạt các giá trị 2, 3 hoặc 5. Nó chỉ đơn giản chỉ ra rằng trong trường hợp có bất kỳ vấn đề nào về việc bay vốn hoặc Một cái gì đó tương tự, hoạt động của doanh nghiệp có thể bị đình trệ một cách đáng kể. Ví dụ: bạn có thể xem xét tùy chọn này: tổng vốn của công ty là 1000 rúp. 200 trong số đó thuộc về các nhà đầu tư.
Nếu anh ta đột nhiên rút tiền của mình, thì 800 còn lại sẽ giúp sống sót. Nhưng nếu bạn thay đổi các giá trị? Không chắc rằng 200 rúp là đủ cho chất lượng công việc. Và nó giúp hiểu được dòng khi bạn có thể lấy tiền, và khi không, tỷ lệ rủi ro tài chính. Công thức bảng cân đối kế toán, mặc dù chỉ ra mức ký quỹ chấp nhận được, nên được xử lý một cách thận trọng - xét cho cùng, đã vay tiền của người khác, và trong một thời gian ngắn, và trả lại cho chính họ, với số lượng lớn và mãi mãi. Hành động tối ưu là giảm hệ số về không.
