Trong các tài liệu kinh tế từ lạ thường được tìm thấy. Ví dụ, bao thanh toán nó là gì và làm thế nào để hiểu thuật ngữ này, không phải ai cũng biết. Và khái niệm này đã được biết đến từ thế kỷ 17. Bao gồm rằng đây là những từ đơn giản, nó có chức năng gì, vào loại nào được chia sẻ, bài viết này sẽ nói. Để bắt đầu, hãy xác định khái niệm.
Bao thanh toán - nó là gì?
Một trong những loại hành động thương mại và hoa hồng kết hợp cho vay đối với khách hàng với sự phân công của nhà cung cấp khoản thanh toán chưa thanh toán (đối với hàng hóa được giao hoặc dịch vụ được cung cấp) và quyền yêu cầu giải quyết đối với họ. Do đó, tổ hợp dịch vụ này cung cấp cho việc nhận tiền theo biên lai thanh toán, cũng như cho vay và một người bảo lãnh nhất định về rủi ro tín dụng và tiền tệ.
Các loại bao thanh toán
- Bao thanh toán bên ngoài.
- Bao thanh toán nội bộ.
- Bao thanh toán với hồi quy.
- Bao thanh toán mà không cần truy đòi.
- Bao thanh toán mở.
- Bao thanh toán khép kín.
Bên ngoài và bên trong
Trong trường hợp đầu tiên, chính yếu tố và khách hàng là đại lý của các quốc gia khác nhau. Trong quá trình phục vụ loại này, một kế hoạch bao thanh toán gián tiếp được áp dụng - trách nhiệm được phân phối đồng đều giữa các công ty. Trong trường hợp này, nhà cung cấp-bên bán thực hiện quá trình tổ chức và tài trợ cho nguồn cung xuất khẩu, và người mua có trách nhiệm thực hiện tất cả các rủi ro tín dụng có thể và thu nợ trực tiếp.
Trong bao thanh toán nội bộ, tất cả các bên tham gia mối quan hệ, theo các thỏa thuận mua bán, cũng như chính yếu tố này, được đăng ký tại một quốc gia.
Có và không có truy đòi
Vì vậy, trong trường hợp đầu tiên, bên chưa nhận được tiền từ người mua có thể, trong một khoảng thời gian nhất định, yêu cầu bồi thường từ nhà cung cấp. Ngay lập tức, công ty bao thanh toán cam kết đảm nhận mọi rủi ro thanh khoản và các nghĩa vụ liên quan đến khoản vay sẽ vẫn thuộc về nhà cung cấp.
Với quan điểm không hồi quy, rủi ro không thanh toán từ con nợ hoàn toàn chuyển sang công ty bao thanh toán, và như thống kê cho thấy, kế hoạch này được thực hiện ở nhiều quốc gia. Quản lý bao thanh toán trong vấn đề này có phần đơn giản hơn.
Ngoài trời và trong nhà
Trong trường hợp đầu tiên, người mua tiềm năng được thông báo rằng một người, một nhân tố, có liên quan đến giao dịch mua bán và tiền được ghi có vào tài khoản của anh ta, thực hiện nghĩa vụ theo thỏa thuận cung cấp.
Với bao thanh toán kín, con nợ không được thông báo về việc chuyển nhượng. Thanh toán được thực hiện trực tiếp cho nhà cung cấp, điều này chuyển hướng đến yếu tố tài sản. Thực tiễn thế giới cho thấy các loại bao thanh toán mà không cần truy đòi trong hầu hết các trường hợp là mở, và với truy đòi, có thể có cả hai hình thức đóng và mở.
Chức năng bao thanh toán. Tài chính
Tất cả các loại bao thanh toán thực hiện chức năng như cung cấp nguồn tài chính cho nhà cung cấp cho sản phẩm vào ngày giao hàng hoặc vào một ngày khác được quy định trong hợp đồng. Nói một cách đơn giản - các sản phẩm đến từ nhà cung cấp đi kèm với thanh toán trả chậm.
Một chức năng tài chính như vậy trong bao thanh toán có những lợi thế của nó, cụ thể là:
- bản thân nhà cung cấp không hoàn trả số tiền đã trả, vì chi phí của yếu tố được hoàn trả từ các khoản thanh toán của người mua thực tế;
- quá trình tài chính kéo dài trong khoảng thời gian mà nhà cung cấp bán sản phẩm của mình;
- tài chính sẽ được tăng lên nhiều lần, do sự tăng trưởng và tăng doanh số.
Chức năng được mô tả, phù hợp với bao thanh toán, giải phóng chính nhà cung cấp khỏi vấn đề lấy vốn lưu động ở đâu, và điều này không có sự gia tăng tương ứng của nợ tín dụng. Cùng với điều này, tài chính trong khuôn khổ bao thanh toán có phần rẻ hơn so với cho vay và bao thanh toán. Ví dụ được mô tả ở trên được nhắm mục tiêu nhiều hơn là một khoản vay. Trong trường hợp này, công ty chỉ trả lãi cho khoảng thời gian thực tế mà công ty sử dụng tài chính.
Ở khía cạnh này, có thể lưu ý với sự tự tin: bao thanh toán, nói một cách đơn giản, một loại tài chính bằng tài sản thế chấp, phụ thuộc trực tiếp vào giá của các khiếu nại tiền tệ được giao cho công ty bao thanh toán, cụ thể là số tiền nợ của người mua đối với nhà cung cấp. Sự nhượng bộ này được mua bởi một yếu tố, nhưng không được sử dụng làm tài sản thế chấp, và do đó, một sự thay đổi quyền sở hữu đang diễn ra trong các mối quan hệ này. Tính năng này đặc biệt phù hợp với các quốc gia có nền kinh tế đang chuyển đổi và khung pháp lý không hoàn hảo. Luật về phá sản của pháp nhân không được mã hóa, bảo mật ở cấp độ của luật giao dịch không được phát triển đúng cách và các tiêu chuẩn thương mại không hoạt động đầy đủ. Khi nhà cung cấp phá sản, công ty bao thanh toán không bị mất tài chính, vì quyền yêu cầu con nợ của nhà cung cấp chuyển cho chính mình và không được rút tiền nếu thủ tục phá sản được kích hoạt.
Trả lời câu hỏi "bao thanh toán, nó là gì?" thể loại này có thể được ghi nhận là tài chính trong giới hạn cụ thể. Đây là một thủ tục có lợi hơn so với cho vay tiêu chuẩn. Vì vậy, rủi ro không hoàn trả tiền trong trường hợp này thuộc về người mua và uy tín của nhà cung cấp không quá quan trọng so với người mua. Đó là lý do tại sao việc sử dụng bao thanh toán rất phổ biến khi khách hàng là một công ty lớn cả ở mức độ sở hữu trong và ngoài nước.
Quản lý khoản phải thu
Bao thanh toán, cùng với tất cả các lợi thế, cho phép bạn thoát khỏi công việc thường ngày - không cần phải lập báo cáo và nhắc nhở tất cả các khoản thanh toán cho con nợ của bạn. Đối với hầu hết các phần, một công ty bao thanh toán, theo yêu cầu của nhà cung cấp, cung cấp một báo cáo đầy đủ về tất cả các khoản nợ có sẵn trên khoản ghi nợ, cộng với dữ liệu về biên lai từ nhà cung cấp và tất cả các khoản thanh toán của mỗi người mua.
Ngoài ra, ở dạng không có bảo đảm, chính xác là yếu tố sẽ đảm nhận nghĩa vụ thu nợ từ con nợ. Điều này đặc biệt đúng đối với các công ty nhỏ không có nguồn lực lớn về thu thập, trong khi tiết kiệm đáng kể quỹ lao động và vật chất.
Đánh giá khả năng thanh toán của một người mua cụ thể
Đặc biệt, tại các quốc gia và tiểu bang nơi một phòng tín dụng không được phát triển tốt như chúng ta mong muốn, chức năng này không phổ biến lắm. Nếu chúng ta nói về các quốc gia có nền kinh tế đang chuyển đổi, thì chính công ty bao thanh toán sẽ đóng vai trò của một phòng tín dụng, hấp thụ tất cả dữ liệu về kỷ luật của một người trả tiền cụ thể hoặc một công ty cụ thể.
Cùng với điều này, chính xác là các công ty bao thanh toán có thể áp dụng tất cả các loại kỹ thuật để đánh giá khả năng trả nợ của người mua tiềm năng.
Chấp nhận rủi ro tín dụng
Bảo hiểm rủi ro liên quan trực tiếp đến việc giao một khối lượng hàng hóa cụ thể và thanh toán trả chậm. Có nguy cơ không nhận được thanh toán từ người mua trong thời gian đã thỏa thuận, vì lý do này, bản thân người bán bắt đầu gặp vấn đề với việc thiếu nguồn tài chính để giải quyết tài khoản với các nhà cung cấp của mình.
Nếu chúng ta nói về bao thanh toán, liên quan đến lợi thế của chính nó, thì nó đủ để lưu ý rằng cơ chế được trình bày là quan trọng đối với các pháp nhân, những người có quyền truy cập vào vốn vay khá hạn chế. Về vấn đề này, lợi thế của nó trở nên nổi bật, cụ thể là:
- Bao thanh toán không yêu cầu một cam kết trong sự hiểu biết ban đầu của nó và do đó có sẵn chính xác cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ mới bắt đầu trong một lĩnh vực hoạt động cụ thể.
- Khi bao thanh toán, có một mục tiêu sử dụng tiền 100%, trong khi theo các thủ tục tiêu chuẩn, công ty có số dư tối thiểu trong tài khoản. Về vấn đề này, kết quả của một hành động như vậy là người vay trả khoản vay nhiều hơn được xác định chính thức bằng tỷ lệ. Khi bao thanh toán, tình huống này không xảy ra.
- Đó là bao thanh toán giúp tiết kiệm lợi nhuận. Vì vậy, theo luật mới về thuế, bản thân thuế được đánh thuế khi thực hiện. Nói một cách đơn giản, từ một phần của lô hàng thực tế của một sản phẩm. Đồng thời, nếu công ty cho người mua hoãn thanh toán, phương tiện tài chính cho hàng hóa được giao sẽ đến muộn hơn một chút. Trên thực tế, hóa ra nghĩa vụ nộp thuế đối với lợi nhuận hiện có phát sinh sớm hơn một chút so với số tiền nhận được từ việc bán sản phẩm. Bao thanh toán là biện pháp tránh sự bất đồng như vậy trong các giao dịch.
Các thực thể thường là các bên tham gia bao thanh toán
- Doanh nghiệp phát triển nhanh.
- Các công ty không có tài sản thế chấp.
- Các công ty với phần lớn các khoản phải thu của họ trong tài sản.
- Các công ty chuyên về dịch vụ và sản phẩm theo mùa.
- Các công ty chuyên thực hiện các dự án lớn, và trong đó ngày đáo hạn đóng một vai trò lớn.
