Dự trữ ngân hàng: định nghĩa, hình thành, mục đích

Trong hệ thống kinh tế hiện đại, các tổ chức như ngân hàng có tầm quan trọng rất lớn. Họ cho phép bạn tích lũy và phân phối tiền miễn phí trong xã hội. Nhưng, than ôi, họ cũng có thể ảnh hưởng tiêu cực đến các hoạt động của anh ta trong việc tiến hành các hoạt động rủi ro. Chính vì điều này mà khái niệm thanh khoản ngân hàng đã được giới thiệu. Nếu mọi thứ đang xảy ra với tổ chức, thì bạn có thể theo dõi tình trạng này đúng giờ. Và một trong những yếu tố quyết định nhà nước là dự trữ ngân hàng.

Quy định pháp luật

Dự trữ bắt buộc được đưa ra để điều chỉnh tính thanh khoản của hệ thống con ngân hàng của Liên bang Nga. Cũng được kiểm soát thông qua cơ chế này tổng hợp tiền tệ do số nhân tiền giảm dần. Tất cả điều này được quy định bởi khung pháp lý sau:

1. Điều 38 của Luật Liên bang của Ngân hàng Trung ương số 86-FZ.
2. Theo chỉ định của Ngân hàng Trung ương số 2295-U.
3. Luật liên bang của Ngân hàng Trung ương số 395-1 (bài viết thứ 25).
4. Ngân hàng Trung ương số 342-P.

Thông tin chung

Mục 24 của Luật Ngân hàng, để duy trì độ tin cậy vật lý của các tổ chức tín dụng, bắt buộc họ phải tạo ra các khoản dự trữ trong đó chỉ có vốn tự có của ngân hàng. Tài sản nghi ngờ và vô vọng không thể được sử dụng cho các mục đích này. Thủ tục hình thành cũng như dự trữ của một tổ chức ngân hàng được thiết lập theo Điều 69 của Luật Ngân hàng Nga của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga. Nhưng tại sao họ cần? Dự trữ ngân hàng được sử dụng để bù đắp những tổn thất có thể có về tiền tệ, lãi suất và các rủi ro tài chính khác, cũng như để đảm bảo hoàn trả tiền của công dân đã đầu tư vào một tổ chức cụ thể. Mỗi tổ chức có nghĩa vụ phải thực hiện các nghĩa vụ này ngay khi nhận được giấy phép phù hợp. Nếu cô quyết định hoãn việc này, thì dự kiến ​​sẽ có thông báo từ Ngân hàng Nga và nếu chúng bị bỏ qua, tiền phạt và các biện pháp trừng phạt khác sẽ đến.

Cơ sở lý thuyết

Thủ tục hình thành được thiết lập theo quy định số 283-P của Ngân hàng Nga, có hiệu lực như được sửa đổi vào ngày 26 tháng 6 năm 2009. Có một số lý do tại sao dự trữ ngân hàng có thể được sử dụng:

1. Tổ chức tín dụng đã không thực hiện các nghĩa vụ đã được giả định trước đây.
2. Các tài sản của một tổ chức tài chính đã khấu hao.
3. Khối lượng nợ phải trả / chi phí đã tăng lên.

Nhưng tại sao dự trữ bắt buộc được hình thành? Cơ sở có thể là:

1. Số dư tài sản có nguy cơ mất mát.
2. Các khoản nợ tiềm tàng có tính chất tín dụng, được phản ánh trên các tài khoản ngoại bảng.
3. Các giao dịch phái sinh được quy định theo Quy định số 302-P của Ngân hàng Nga.
4. Yêu cầu về thu nhập lãi.

Nổi tiếng nhất là trọng tâm của dự trữ trong việc bảo vệ các khoản đầu tư của cá nhân. Tiền được chuyển bởi một tổ chức tài chính cho Ngân hàng Nga sau đó sẽ thu hồi khoản lỗ tiền gửi nếu tổ chức này không còn tồn tại hoặc không thể cung cấp các hoạt động của nó theo nghĩa đầy đủ.

Thể loại

Khi dự trữ bắt buộc được hình thành, họ tiến hành từ nguyên tắc ưu tiên của thành phần kinh tế của một hoạt động so với hình thức pháp lý của nó. Nhưng vì có một số lượng đáng kể các tính năng khác nhau, nên cần có một hệ thống để tính toán tổn thất. Và cô ấy là. Hệ thống này dựa trên các danh mục. Tổng cộng có 5 người. Mỗi người trong số họ chịu trách nhiệm cho một trạng thái nhất định của hoạt động. Để phân biệt chúng, chúng được đánh số:

1. Trong trường hợp này, người ta hiểu rằng không có mối đe dọa thực sự nào về việc mất tiền.Có mọi lý do để tin rằng đối tác sẽ thực hiện đầy đủ và kịp thời mọi nghĩa vụ.
2. Thể loại này ngụ ý rằng sự tồn tại của một mối đe dọa mất mát tiềm tàng đã được ghi nhận. Lý do cho điều này có thể là những thiếu sót trong quản lý của tổ chức, hệ thống kiểm soát nội bộ, cũng như các khía cạnh tiêu cực khác sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến thị trường nơi đối tác hoạt động.
3. Danh mục này bao gồm những đối tác có phân tích hoạt động cho thấy tiềm năng nghiêm trọng hoặc rủi ro thực sự nghiêm trọng vừa phải. Ví dụ, chúng ta có thể nêu trạng thái khủng hoảng của các thị trường nơi tổ chức ngân hàng hoạt động hoặc tình hình tài chính của nó xấu đi.
4. Điều này bao gồm những người đã đồng thời ghi lại các mối đe dọa thực sự tiềm năng và vừa phải. Và cả những người thua lỗ một phần. Một ví dụ về một ngân hàng điển hình là tình huống mà đối tác không thực hiện nghĩa vụ của mình.
5. Điều này bao gồm những đối tác liên quan đến những người có lý do khá quan trọng để tin rằng họ sẽ không thể hoàn thành nhiệm vụ theo quy định của các thỏa thuận.

Tỷ lệ dự trữ bắt buộc được tính như thế nào?

Đối với điều này, các loại trên được sử dụng. Tùy thuộc vào loại, ngân hàng phải cung cấp một tỷ lệ phần trăm nhất định của đặt phòng (liên quan đến cơ sở thanh toán). Kích thước được thiết lập theo Quy định số 283-P. Tỷ lệ phần trăm có thể được cố định hoặc nằm trong một phạm vi nhất định. Chúng tôi khuyên bạn nên tự làm quen với nội dung viết tắt của quy định trên:

• Loại 1 chất lượng. Cung cấp một đặt phòng 0%.
• Loại thứ 2 về chất lượng. Cung cấp dự phòng trong phạm vi từ 1 đến 20%.
• Loại thứ 3 về chất lượng. Cung cấp dự phòng trong phạm vi từ 21 đến 50%.
• Hạng 4 chất lượng. Cung cấp dự phòng trong phạm vi từ 51 đến 100%.
• Hạng 5 chất lượng. Cung cấp dự phòng 100%.

Nguyên tắc hình thành

Dự trữ ngân hàng nên được tạo ra dựa trên những điều sau đây:

1. Tất cả các hành động phải tuân thủ luật pháp hiện hành, quy định của Ngân hàng Nga và các tài liệu nội bộ của chính tổ chức tín dụng.
2. Khi đưa ra quyết định, cần tiến hành phân tích khách quan và toàn diện tất cả các thông tin có sẵn, trong đó sẽ tính đến tất cả các khía cạnh và sắc thái, để dự trữ tối ưu được hình thành.
3. Tính kịp thời của tất cả các hành động, cũng như độ tin cậy của dữ liệu được sử dụng trong báo cáo.

Kết luận

Vì vậy, chúng tôi đã kiểm tra những gì cấu thành một đặt phòng ngân hàng một phần. Ngoài ra, bạn vẫn có thể nói về một số sắc thái nhất định. Vì vậy, trong lãnh thổ của Liên bang Nga, thanh khoản của ngân hàng nên được hỗ trợ bởi tiền tệ của nhà nước chúng tôi. Trong trường hợp này, tất cả các rủi ro hiện tại phải được tính đến. Để tạo dự trữ, chỉ nên sử dụng vốn riêng của ngân hàng. Cũng cần lưu ý những hậu quả tiêu cực mà các tổ chức tài chính có thể phải đối mặt nếu họ bỏ qua các tính năng quy định. Trong những trường hợp như vậy, Ngân hàng Nga áp dụng các biện pháp cưỡng chế tổ chức đối với họ. Ban đầu, các chỉ thị được gửi có chứa yêu cầu loại bỏ vi phạm. Nếu nó không được thực hiện, tiền phạt hoặc các biện pháp trừng phạt khác có thể được áp dụng.