Thông thường, khi đánh giá hiệu suất của một tổ chức tài chính, trọng tâm là lợi nhuận hàng năm. Nhưng chỉ số này trong thực tế không thể đưa ra đánh giá nhanh về hoạt động.
Báo cáo một tổ chức tín dụng có đặc điểm riêng của nó. Nợ phải trả và tài sản của ngân hàng được thể hiện trong bảng cân đối kế toán khi thanh khoản giảm. Đây là một trong những chỉ số quan trọng mà bạn có thể và nên có thể tự xác định.
Làm thế nào để nhanh chóng xác định hiệu quả của một ngân hàng
Khi phân tích báo cáo tài chính, bạn cần chú ý đến các chỉ số sau:
- thay đổi tổng thu nhập một ngân hàng;
- tỷ lệ dự trữ và danh mục cho vay;
- mức thanh khoản.
Tài sản ròng của một ngân hàng là sự khác biệt giữa tất cả các tài sản và nợ phải trả. Một tổ chức tài chính có thể bán một phần của họ với chi phí thấp hơn để tăng lợi nhuận. Nhưng điều này sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến mức độ của tài sản ròng. Tỷ lệ dự trữ cho danh mục cho vay cho thấy ngân hàng có thể độc lập bù lỗ trong bao lâu.
Thanh khoản được xác định bởi khả năng của một tổ chức tài chính để thực hiện kịp thời và đầy đủ nghĩa vụ của mình. Thiếu tiền mặt có thể dẫn đến mất khả năng thanh toán và khối lượng quá mức của chúng cho thấy một khối lượng lớn tiền không hoạt động. Theo dữ liệu từ báo cáo tài chính, bạn có thể tính toán khoảng trống thanh khoản ròng và đưa ra quyết định dựa trên những dữ liệu này.
Tài sản ngân hàng
Số dư ngân hàng được chia thành các quỹ và nguồn hình thành của họ. Tài sản của một ngân hàng thương mại là đối tượng tài sản có giá trị tiền tệ. Chúng được chia thành các nhóm theo mức độ thanh khoản và lợi nhuận. Tài sản tích lũy càng nhiều tiền thì càng ít thanh khoản. Tài sản ngân hàng bao gồm: tiền mặt, bao gồm cả trên các tài khoản với CB và CB; đầu tư; cho vay tài sản hữu hình.
Nhóm đầu tiên được sử dụng để trao đổi tiền gửi, cung cấp các khoản vay, thực hiện các dịch vụ thanh toán tiền mặt. Bài viết này là dành cho ngân hàng thanh khoản cao nhất, nhưng ít lợi nhuận. Do đó, quản lý đang cố gắng giữ nó ở mức tương đối thấp. Để đáp ứng nhu cầu về tiền mặt, cần đầu tư vốn vào Ngân hàng Trung ương. Nhóm này cung cấp thu nhập thấp, nhưng có thể dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt.
Hơn một nửa tổng giá trị của tất cả các tài sản là trong các khoản vay. Mức độ thanh khoản của họ phụ thuộc vào thời gian, mục tiêu và người vay.
Đối với người đứng đầu một tổ chức tín dụng, nhiệm vụ là tạo thu nhập cao trong khi đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
Do đó, tính thanh khoản của một giao dịch không thành vấn đề. Tài sản ngân hàng có một tính năng khác - hầu hết các yêu cầu tài chính và một lượng nhỏ tài sản cố định. Trọng lượng riêng của chúng không được vượt quá 10% tổng chi phí.
Một số chuyên gia xác định một nhóm khác - tài sản không cốt lõi của ngân hàng - tài sản của các tổ chức tín dụng, vốn không được sử dụng để thực hiện hoạt động chính. Chúng được xác định thường xuyên nhất trong quá trình tổ chức lại. Trong trường hợp của các ngân hàng, chúng bao gồm sự tham gia vốn chủ sở hữu trong doanh nghiệp.
Nợ ngân hàng
Nợ phải trả - thể hiện trong các nguồn tiền của sự hình thành của ngân hàng. Từ thời điểm thu hút và chi phí của các chỉ số này phụ thuộc vào khả năng của một tổ chức tài chính để đảm bảo phân bổ vốn hợp lý và số tiền lãi. Các nguồn tài chính chính là tiền gửi, tài sản ngân hàng trung ương, các khoản vay thu hút, các khoản vay ngắn hạn liên ngân hàng, trái phiếu, tiền trong tài khoản với các tổ chức khác.Tại Ngân hàng Trung ương của các quốc gia khác nhau, tỷ lệ tỷ lệ sở hữu và vốn vay dao động trong khoảng từ 1:10 đến 1: 100.
Tài sản và nợ phải trả Các ngân hàng hoạt động như một trung gian thu hút vốn có sẵn tạm thời và đặt chúng vào các thực thể kinh doanh cần tài trợ cho quá trình sản xuất. Nhiệm vụ chính của văn phòng thiết kế hiện đại là cung cấp các loại cho vay khác nhau. Để đảm bảo cần thiết: thu hút vốn từ nhiều nguồn khác nhau, thực hiện các dịch vụ và hoạt động thanh toán tiền mặt về mua bán tiền tệ, các hoạt động chủ động và thụ động khác nhau.
Quản lý
Quy trình quản lý tài sản và trách nhiệm (UAP) bao gồm việc hình thành các chiến lược và thực hiện các biện pháp nhằm cải thiện cấu trúc bảng cân đối kế toán. Các ngân hàng coi danh mục đầu tư vốn, tài sản và nợ phải trả là một tập hợp các quỹ nhằm đạt được một mục tiêu chung.
UAP liên quan đến việc điều chỉnh rủi ro lãi suất, thanh khoản, nguồn tài chính và phương hướng sử dụng vốn. Ngày nay, UAP âm thanh là cách hiệu quả nhất để quản lý văn phòng thiết kế.
Quản lý tài sản
Chiến lược này đã được sử dụng cho đến những năm 60 của thế kỷ trước, khi các chủ ngân hàng tin rằng chính họ không thể điều tiết khối lượng nợ và vốn.
Quy mô của các khoản thu nhập này phụ thuộc hoàn toàn vào mong muốn của khách hàng đầu tư vào ngân hàng. Hoạt động quản lý nhằm mục đích phân bổ tài sản tối ưu.
Thanh khoản được cung cấp bởi một lượng đáng kể tiền mặt và các khoản vay ngắn hạn.
Nhưng trong tình hình kinh tế không ổn định, khi một số khoản vay cần cơ cấu lại, họ phải tìm kiếm nguồn vốn mới. Một chiến lược như vậy không mang lại nhiều lợi nhuận.
Quy định trách nhiệm pháp lý
Trong những năm 60-70 của thế kỷ trước, các ngân hàng phải đối mặt với sự gia tăng nhanh chóng của lãi suất. Các ngân hàng bắt đầu tìm kiếm các nguồn mới. Tái cơ cấu các khoản nợ được phép để tăng lợi nhuận và vốn. Quy định tỷ lệ giữa quy mô tiền gửi có thể cung cấp các khoản vay dài hạn.
Tài sản và nợ phải trả của ngân hàng cần phải được điều tiết đồng thời. Nhưng bốn mươi năm trước, các nhà lãnh đạo của các tổ chức tín dụng đã phân biệt giữa hai lĩnh vực này. Các đơn vị tham gia gây quỹ không có ý tưởng về hướng sử dụng của họ. Công việc được thực hiện theo nguyên tắc "càng nhiều càng tốt".
Cách tiếp cận này diễn ra trong thời kỳ phục hồi kinh tế, khi nhu cầu về nguồn tín dụng đang tăng lên. Nhưng trong thời kỳ suy thoái, nó có thể gây tổn hại cho một tổ chức tài chính. Ưu điểm của chiến lược là khả năng tăng doanh thu, kiểm soát chi phí và dự báo nhu cầu về quỹ thanh khoản.
UAP cân bằng
Ngày nay, một cách tiếp cận cân bằng chiếm ưu thế trong thực tiễn thế giới. Tài sản ngân hàng và nợ phải trả được xem xét như một toàn thể. Nhiệm vụ chính của người quản lý là kiểm soát khối lượng, cơ cấu, thu nhập và chi phí cho mỗi danh mục đầu tư. Ý tưởng của một UAP cân bằng là giá của mỗi hoạt động phải trả cho các chi phí thực hiện. Tất cả thu nhập ngân hàng không còn được tạo ra bởi tài sản một mình. Nợ phải trả cũng có thể sinh lãi.
Ưu điểm của UAP:
- tối đa hóa lợi nhuận với mức độ rủi ro chấp nhận được;
- xác định chính xác nhu cầu về quỹ thanh khoản.
Điều kiện để áp dụng chiến lược:
- khả năng dự đoán chính xác hướng, cường độ và tốc độ thay đổi của lãi suất;
- một số lượng lớn các phương pháp tính toán phức tạp;
- sự hiện diện của các nhà quản lý ngân hàng có trình độ cao.
Ở các nước có lạm phát cao, tình hình kinh tế hoặc chính trị không ổn định, điều này thực tế là không thể.
Tóm tắt
Quản lý đồng thời và cân đối các tài sản và nợ của ngân hàng cho phép bạn tối đa hóa lợi nhuận và giảm chi phí.
