Những người sáng tạo và dám nghĩ dám làm hiếm khi tự làm chủ. Nhận ra tiềm năng của bạn, thử sức mình, tăng mức thu nhập cho phép doanh nghiệp của bạn. Thông thường, các doanh nhân chủ yếu sợ mở một LLC: rất nhiều trách nhiệm, vốn ban đầu đáng kể, không có gì đảm bảo rằng doanh nghiệp sẽ ngay lập tức bắt đầu có được động lực. Một lựa chọn phù hợp hơn cho nhiều người là IP trên UTII. Vận tải hàng hóa là một trong những loại hoạt động phù hợp với chế độ này. Những người quan tâm nên đọc bài viết. Chúng tôi sẽ phân tích phức tạp bằng những từ đơn giản.
Những loại quái thú "UTII"
Để hỗ trợ cho các doanh nghiệp nhỏ và doanh nhân trẻ, tiểu bang đã phát triển một số chế độ thuế đơn giản cho phép bạn thử kinh doanh riêng và tiết kiệm chi phí liên quan. Bây giờ nó là:
• USN (chế độ đơn giản hóa);
• SỬ DỤNG;
• Bằng sáng chế;
• UTII.
Thuế thu nhập bị tranh chấp duy nhất là một hệ thống thuế trong đó doanh nhân trả một khoản cố định cho nhà nước, không phụ thuộc trực tiếp vào thu nhập thực tế. Không phải mọi loại hoạt động sẽ phù hợp với lợi ích này.
Có một danh sách giới hạn được quy định ở cấp liên bang (Điều 346,26 của Bộ luật thuế). Ngoài ra, các hành vi lập pháp ở cấp độ có thể làm giảm hoặc cấm sử dụng chế độ buộc tội trong lãnh thổ được giao phó cho họ.
Từ năm 2021, nó được lên kế hoạch bãi bỏ UTII. Nhưng trong khi nó được cho phép, nó là một trong những chương trình báo cáo phổ biến nhất cho tiểu bang. cơ thể.
Tối ưu hóa là gì?
Chủ sở hữu, ví dụ, một doanh nghiệp như vận tải đường bộ tại UTII tránh phải trả thuế:
• VAT;
• thuế lợi nhuận hoặc thuế thu nhập cá nhân;
• về tài sản.
Ngoài các đặc quyền này, các doanh nhân không có nhân viên được cứu khỏi số phận gửi báo cáo cho quỹ hưu trí và Quỹ bảo hiểm xã hội. Dịch vụ Thuế Liên bang vẫn là cơ quan kiểm soát duy nhất, các cuộc họp có thể không quá 4 lần một năm. Nếu nhân viên đăng ký chính thức vẫn còn, thì họ vẫn sẽ phải báo cáo về bảo hiểm và đóng góp tài trợ. Nhưng điều này là không thể tránh khỏi với bất kỳ thuế.
Chế độ được chọn là không phức tạp. Trong một số điều kiện nhất định, một doanh nhân có thể làm mà không cần một kế toán viên. Hơn nữa về một ví dụ, chúng tôi xem xét các vấn đề liên quan đến báo cáo và tính thuế. Bạn chắc chắn sẽ biết tất cả mọi thứ và không bị lẫn lộn trong điều khoản.
Vận chuyển hàng hóa có phù hợp với UTII không?
Vận tải hàng hóa là một trong những loại hình kinh doanh phổ biến nhất. Theo các phương thức vận chuyển phát ra:
1. Ô tô - lựa chọn kinh tế nhất. Mã OKVED 49,41 (bao gồm vận chuyển chuyên biệt và không chuyên ngành).
2. Đường sắt được sử dụng cho hàng hóa cồng kềnh hoặc trong trường hợp khối lượng lớn. Mã OKVED 49,20 (bao gồm hàng nguy hiểm và khác).
3. Bằng đường hàng không, hầu hết thường cung cấp bưu kiện khẩn cấp. Mã OKVED 51,21 (bao gồm cả sự hiện diện / vắng mặt của lịch trình máy bay).
4. Nước - một sự thay thế kinh tế cho tàu hỏa và máy bay, nhưng thời gian tiêu thụ tăng đáng kể. Mã OKVED 50,20 (bao gồm một danh sách lớn các loại sản phẩm), 50,40 (giao hàng bằng nước nội địa)
5. Vận chuyển không gian (mã OKVED 51.22.2)
Theo chế độ UTII, vận tải hàng hóa chỉ phù hợp bằng đường bộ, và đặc biệt là xe buýt, ô tô và xe tải (Điều 346,27 của NKRF). Do đó, OKVED có thể được chọn từ danh sách.
Nếu bạn đang tham gia vào các loại dịch vụ vận chuyển khác, thì bạn nên xem xét các sản phẩm đặc biệt khác. các chế độ.
Có những hạn chế nào khi chuyển sang UTII (Điều 346,26 của NKRF)
Bạn không thể chuyển sang UTII nếu bạn có:
• hơn 20 xe;
• hơn 100 người trong tiểu bang;
• có dịch vụ cho thuê trạm xăng;
• các hoạt động trong một quan hệ đối tác hoặc thỏa thuận ủy thác.
Ngoài ra, tùy thuộc vào loại hàng hóa và tuyến vận chuyển, doanh nhân phải nhận thức được sự cần thiết phải có giấy phép và giấy phép. Vì chủ đề này rất rộng rãi, chúng ta hãy để nó xem xét riêng. Hãy nhớ rằng trong trường hợp không có dung sai cần thiết, cơ quan thuế có quyền phạt tiền đối với doanh nhân hoặc tước quyền sử dụng lợi ích của anh ta.
Bạn có thể đến UTII trong vòng 5 ngày sau khi đăng ký hoặc từ đầu năm dương lịch bằng cách gửi yêu cầu trên biểu mẫu. Nếu bạn chưa thông báo cho Dịch vụ Thuế Liên bang về ý định sử dụng sản phẩm đặc biệt này. Chế độ, bạn nghĩ về chung. Và mặc dù thực tế là hoạt động của bạn phù hợp để "buộc tội", bạn vẫn phải trả VAT, thuế thu nhập và những thứ khác.
Định nghĩa của một chỉ số vật lý, lợi nhuận cơ bản, hệ số giảm phát
Nếu bạn vẫn ở với chúng tôi, điều đó có nghĩa là ý tưởng của bạn thuộc chế độ thuế UTII và vận tải hàng hóa là những gì bạn quyết định làm. Trước khi bạn tìm ra cách nó được xem xét, bạn cần xác định các thành phần:
• chỉ số vật lý;
• lợi nhuận cơ bản;
• hệ số hiệu chỉnh.
Khi chọn một OKVED thích hợp, một doanh nhân cá nhân nên biết rằng trong khai báo UTII, vận chuyển hàng hóa được biểu thị bằng mã số hoạt động 05. Nói cách khác, OKVED 49.41 tương ứng với mã 05. Dữ liệu khác được thắt chặt tùy theo mã.
Một chỉ báo vật lý ngụ ý dựa trên cơ sở tính toán. Đối với vận chuyển hàng hóa trên UTII FE phải lấy số lượng xe được sử dụng để cung cấp dịch vụ. Hãy nhớ lại rằng họ không nên là 21 miếng trở lên. Đối với các dịch vụ khác, đây có thể là số lượng nhân viên, và diện tích của hội trường và khu vực của gian hàng.
Một chỉ số vật lý cụ thể tương ứng với thu nhập, theo định nghĩa, chủ sở hữu nên nhận được từ mỗi mảnh, mét, v.v. Số tiền này được tính theo lý thuyết bởi các cơ quan đặc biệt và được cố định theo luật (Điều 346,29 của NKRF). Nó có thể được xem xét và thay đổi hàng năm. Do đó, khi tính toán, bạn cần sử dụng dữ liệu mới nhất.
Một yếu tố khắc phục khác là các yếu tố đặc biệt. Có hai trong số họ.
Hệ số K1 được Bộ Phát triển Kinh tế phê duyệt hàng năm. Nó phụ thuộc vào lạm phát và giá tiêu dùng trung bình. K1 được cố định cho năm tiếp theo theo lệnh của Bộ Phát triển Kinh tế vào khoảng tháng 10-11 của năm hiện tại. Ví dụ, đối với năm 2019, nó được lên kế hoạch thành lập 1.915 (cao hơn một chút so với năm 2018 - 1.868).
K2 - được thành lập bởi chính quyền địa phương. Đến lượt nó, nó phụ thuộc vào:
• loại hoạt động;
• thu nhập trung bình của nhân viên;
• nơi kinh doanh.
Quyết định về hệ số này không được Thành phố Duma thông qua hàng năm. Đó là, các quy tắc tính toán và số tương ứng với nó có thể được thiết lập trong vài năm. Nó thay đổi theo môi trường kinh doanh thay đổi từ quý này sang quý khác.
Làm thế nào để tính toán cho UTII FE cho vận chuyển hàng hóa?
Lấy ví dụ tình huống này. Các hoạt động được thực hiện tại thành phố Togliatti (vùng Samara). Giao hàng hóa được thực hiện trên một chiếc xe duy nhất. Nhà nước chỉ có một người - một doanh nhân. Thực hiện SP vận chuyển hàng hóa trên UTII.
Thuế được tính như sau.
Chúng tôi đã quyết định rằng đối với loại hoạt động vận chuyển hàng hóa, chỉ số vật lý là số lượng ô tô. Trong trường hợp này = 1. Chúng tôi đang tìm kiếm trong điều 346,29 của NKRF về giá trị của lợi nhuận cơ bản cho các dịch vụ vận tải. Nó tương đương với 6000 rúp.
Hệ số K1 cho năm 2018 được Bộ Phát triển Kinh tế đặt ra bằng 1,868.
K2 được tính theo công thức (theo quyết định của Hội đồng thành phố thành phố Togliatti ngày 10.16.13):
K2 = V * Z * F, trong đó
V - phụ thuộc vào loại hoạt động và trong ví dụ này = 1;
Z - được xác định bởi mức lương của nhân viên. Không có dữ liệu về chi phí sinh hoạt cho khu vực, v.v., chúng tôi lấy giá trị tối đa có thể = 1;
F - nơi kinh doanh. Càng xa trung tâm thành phố, giá trị càng thấp. Vì hoạt động được thực hiện tại thành phố Togliatti, giá trị là 1.
Tổng K2 = 1 x 1 x 1 = 1
Trong giá trị cuối cùng, chúng ta có: (6000 x 1 x 1.868 x 1) x 0.15 = 1 681 rúp.- thuế cho một tháng đầy đủ của IP.
Nếu hoạt động được thực hiện hoàn toàn vào tất cả các ngày theo lịch trong quý, thì chúng tôi nhân số tiền tính toán với 3 và nhận được số tiền phải trả = 5.044 (chúng tôi làm tròn số theo quy tắc toán học).
Nếu trong một tháng nhất định, hoạt động không được thực hiện hoặc không được thực hiện hoàn toàn, thì chúng tôi chia số ngày theo lịch làm việc cho tổng số ngày trong tháng, sau đó nhân với số tiền thuế cho cả tháng.
Ví dụ: IP của chúng tôi bắt đầu hoạt động vào ngày 05/04/2018. Rồi đến quý thứ hai anh:
• không làm việc trong tháng 4 (0 ngày);
• vào tháng 5 từ 31 ngày theo lịch, tính ra 28: 28,31 = 0,9;
• vào tháng 6 của 30 ngày làm việc 30: 30/30 = 1.
Tính toán cuối cùng của UTII cho IE cho vận chuyển hàng hóa:
1681 x 0 + 1681 x 0.9 + 1681 x 1 = 3 194 rúp - tổng số tiền phải trả cho quý 2.
Điều đáng chú ý là để duy trì chế độ thuế này trong khu vực của họ, chính quyền địa phương có thể giảm thuế suất xuống 7,5%. Trong khu vực từ ví dụ (Tolyatti), nó là 15%.
Làm thế nào để giảm thuế hợp pháp?
Số tiền phải trả cho ngân sách có thể được giảm bằng cách:
• toàn bộ số tiền lương hưu và đóng góp bảo hiểm cho cá nhân doanh nhân tự trả trong quý (nếu doanh nhân là nhân viên duy nhất);
• không quá 50% số thuế ước tính (tùy thuộc vào sự sẵn có của nhân viên và thanh toán các khoản đóng góp cho họ cho FIU và Quỹ Bảo hiểm xã hội cho chính họ và cho chính họ).
Ngay cả khi hoạt động không được thực hiện trong một số giai đoạn và theo các tài liệu mà một doanh nhân cá nhân đã được đăng ký, các khoản thanh toán cho UTII cho vận chuyển hàng hóa được chuyển vào ngân sách. Một mặt, đây là một điểm trừ, bởi vì trong trường hợp khó khăn với các đơn đặt hàng, gánh nặng thuế vẫn còn. Một mặt, nó không phụ thuộc trực tiếp vào lợi nhuận kiếm được, và có thể thấp hơn đáng kể so với thu nhập hàng tháng.
Báo cáo và thời hạn
Làm thế nào để tính UTII cho vận chuyển hàng hóa, chúng tôi đã tìm ra. Nhưng điều quan trọng là đừng quên rằng theo kết quả của quý, doanh nhân phải nộp tờ khai với cơ quan kiểm soát và nộp thuế. Nếu không có nhân viên, thì doanh nhân cá nhân nộp báo cáo theo sơ đồ đơn giản hóa - chỉ cho Dịch vụ Thuế Liên bang và chỉ khai báo thu nhập bị tranh chấp. Hơn nữa, anh ta không phải đăng ký trong các kênh viễn thông, nhưng bạn có thể đến trực tiếp và bàn giao nó.
Nếu có nhân viên, ngoài cơ quan thuế, bạn cần truy cập FIU và FSS. Có trợ lý, IP khó có thể làm được nếu không có kế toán viên, vì giấy tờ và các công việc khác đang gia tăng.
Báo cáo là quan trọng để gửi trước ngày 20 của tháng sau báo cáo. Và bạn cần thanh toán trước ngày 25 của tháng sau khi báo cáo.
Có thể, thoạt nhìn, tất cả điều này có vẻ thê lương và đáng sợ. Nhưng một khi bạn tìm ra nó, bạn có thể tiết kiệm không chỉ các dịch vụ của một kế toán viên, mà còn cho các khoản thanh toán cho ngân sách. Và hãy để doanh nghiệp của bạn phát đạt!
