Ngay cả các cá nhân tư nhân cũng có quyền mua và bán cổ phiếu. Nếu hoạt động này có lợi nhuận, thì thuế thu nhập cá nhân được trả cho nó. Giao dịch chứng khoán được coi là một hoạt động đòi hỏi và có lợi nhuận. Nhưng để tránh các vấn đề với thanh tra thuế, cần phải tính toán chính xác và nộp thuế kịp thời cho việc bán cổ phần của một cá nhân. Nếu một người liên quan đến một nhà môi giới để giao dịch, thì chuyên gia này hoạt động như một đại lý thuế cho một cá nhân. Trong trường hợp này, chủ sở hữu trực tiếp của chứng khoán không nên tham gia độc lập vào các khu định cư.
Quy định pháp luật
Thanh toán thuế đối với việc bán cổ phần của một cá nhân là bắt buộc mà không thất bại trên cơ sở các yêu cầu lập pháp. Việc thực hiện các hoạt động khác nhau với chứng khoán, mang lại lợi nhuận nhất định, là các giao dịch chịu thuế. Từ lợi nhuận nhận được, 13% được trả cho ngân sách nhà nước.
Cơ sở thuế là chênh lệch giữa giá mua và bán cổ phiếu, được quy định trong Nghệ thuật. Mã số thuế 208. Ngoài ra, các chi phí liên quan đến nội dung của tài khoản có thể được khấu trừ vào số tiền nhận được.
Không thể thoát khỏi nhu cầu phải trả thuế cho việc bán cổ phần của một cá nhân ngay cả khi chứng khoán đã được sở hữu bởi một công dân trong hơn ba năm. Khi thực hiện giao dịch, nó được tính đến giá bán được chỉ định trong hợp đồng chính thức. Nếu một người trong quá trình bán và mua cổ phiếu không nhận được bất kỳ lợi nhuận nào, thì anh ta không được trả thuế thu nhập cá nhân. Nếu anh ta không trả thuế đúng hạn, thì tiền phạt và tiền phạt sẽ bị tính, và thanh tra thuế có thể thu hồi tiền bằng các biện pháp bắt buộc.
Ai trả phí?
Thuế nào được trả khi bán cổ phần của một cá nhân? Đối với điều này, nó được tính từ thu nhập cá nhân nhận được. Những người bán chứng khoán sau đây phải trả phí:
- pháp nhân có hoạt động liên quan trực tiếp đến giao dịch chứng khoán;
- các công ty mà việc bán cổ phần chỉ là một cách bổ sung để thu lợi nhuận;
- các cá nhân tham gia vào các hoạt động khác nhau trên thị trường chứng khoán;
- những người sở hữu cổ phiếu và quyết định bán chúng.
Đối với công dân, thuế được trả bởi các đại lý thuế của họ. Nhưng nếu công dân độc lập tham gia bán hàng và không sử dụng sự giúp đỡ của các nhà môi giới chính thức cho việc này, thì họ sẽ phải tự mình xử lý việc tính toán và chuyển tiền. Ai nên nộp thuế đối với thu nhập nhận được từ việc bán cổ phần? Người nộp thuế là cả cá nhân và công ty tư nhân thu lợi nhuận từ một hoạt động như vậy.
Cơ sở thuế
Thuế đối với việc bán cổ phần của một cá nhân được thanh toán độc quyền khi nhận được lợi nhuận từ giao dịch này. Trong quá trình xác định cơ sở thuế, các khuyến nghị sau đây được tính đến:
- nếu một người tư nhân sử dụng sự giúp đỡ của một nhà môi giới chính thức và chuyên nghiệp, thì chuyên gia đặc biệt này chịu trách nhiệm tính toán cơ sở thuế và thu trực tiếp;
- nếu chủ sở hữu của cổ phiếu là một công ty tự bán chứng khoán, thì chính nó là một đại lý thuế, vì vậy nhân viên của công ty sẽ tính thuế và nộp tờ khai cho Dịch vụ Thuế Liên bang;
- pháp nhân nộp thuế thu nhập, và công dân tư nhân nộp thuế thu nhập cá nhân;
- chỉ có lợi nhuận ròng đóng vai trò là cơ sở thuế, do đó, chênh lệch giữa chi phí mua cổ phiếu và tiền thu được từ việc bán của họ được tính;
- nếu chứng khoán được bán theo giá mua, thì lợi nhuận ròng không phát sinh, do đó, công dân không phải nộp thuế thu nhập cá nhân;
- để tính toán chính xác, các cá nhân phải giữ các tài liệu chính thức có chứa thông tin về giá trị mua chứng khoán;
- thuế sẽ phải được trả cho tất cả các giao dịch với chứng khoán;
- nếu vào cuối năm, một công dân bị thua lỗ, thì anh ta sẽ không phải trả thuế cho các hoạt động mà lợi nhuận ròng được nhận;
- Các cơ sở thuế chỉ được tính sau khi giao dịch thực tế.
Thông thường, công dân không thích làm việc độc lập trong thị trường chứng khoán, mà sử dụng sự giúp đỡ của các nhà môi giới có kinh nghiệm. Trong trường hợp này, thuế vật lý. người sau khi bán cổ phần tham gia vào các chuyên gia được lựa chọn.
Thuế suất nào được sử dụng?
Thuế đánh vào việc bán cổ phần của các cá nhân và pháp nhân (vui lòng sửa lỗi) là khác nhau. Công dân nộp thuế thu nhập cá nhân, vì vậy 13% cơ sở thuế được chuyển từ lợi nhuận vào ngân sách nhà nước. Nếu người nhận lợi nhuận được đại diện bởi một người không cư trú, thì đối với anh ta, tỷ lệ tăng lên 30%.
Các công ty nhận được thu nhập từ hoạt động trong thị trường chứng khoán phải trả thuế thu nhập. Đối với họ, thuế suất là 20%, nhưng ở một số vùng, lợi ích có thể được cung cấp cho các doanh nghiệp khác nhau. Nếu các công ty nước ngoài hoạt động trong thị trường chứng khoán Nga tạo ra lợi nhuận, thì đối với họ, tỷ lệ tăng lên 30%.
Quy tắc tính phí cho cá nhân
Thuế suất đối với việc bán cổ phần của một cá nhân là tiêu chuẩn, do đó, đối với cư dân của Liên bang Nga là 13%. Tỷ lệ tương tự được áp dụng khi tính thuế cho tất cả các khoản thu nhập tư nhân khác. Các quy tắc để tính toán và trả phí bao gồm:
- Công dân có thể mong đợi nhận được các khoản khấu trừ đầu tư, nhưng chỉ với điều kiện cổ phần đã được sở hữu bởi một công dân trong hơn ba năm được bán, và họ cũng áp dụng cho thị trường chứng khoán;
- số tiền lệ phí cho năm làm việc được xác định, có tính đến lợi nhuận nhận được từ mỗi giao dịch bán chứng khoán;
- nếu một nhà môi giới hoạt động như một đại lý thuế, thì việc tính toán được thực hiện trong mỗi lần rút tiền, trong đó tiền được thu vào cuối tháng.
Nếu một công dân thích làm việc độc lập trên thị trường chứng khoán, thì anh ta sẽ phải đối phó hàng năm với việc tính thuế thu nhập cá nhân, cũng như chuyển số tiền đến hạn vào tháng 7 năm sau.
Các tính năng cho người cao tuổi
Thuế đánh vào việc bán cổ phần của một cá nhân được đánh thuế ngay cả khi người bán là người về hưu. Những công dân như vậy không thể dựa vào bất kỳ khoản giảm thuế hay miễn thuế nào.
Đối với họ, thuế được tính theo cách tiêu chuẩn. Trong trường hợp này, người bán có thể sử dụng một số cách để giảm đáng kể kích thước của phí. Đối với điều này, các chi phí phát sinh của người nộp thuế trong quá trình mua cổ phiếu được tính đến. Ngoài ra, cơ sở thuế cho các chi phí liên quan đến thanh toán dịch vụ lưu ký hoặc chuyển tiền hoa hồng cho người tham gia vào thị trường chứng khoán bị giảm.
Những lợi ích được cung cấp?
Khi tính thuế cho việc bán cổ phần của một cá nhân, một số loại lợi ích có thể được áp dụng. Những lợi ích này bao gồm:
- nếu một người đã mua cổ phiếu sau năm 2011, và cũng đã sở hữu chúng trong hơn năm năm, thì anh ta có thể không phải trả thuế cho số tiền nhận được từ việc bán;
- nếu một cá nhân mua lại cổ phần sau năm 2015 và cũng chỉ sở hữu chúng trong một năm và 1 ngày, thì có thể được miễn phí thanh toán phí, nhưng chỉ với điều kiện là tất cả các hoạt động được thực hiện riêng trên thị trường chứng khoán Nga;
- nếu một công ty chuyên bán chứng khoán ngoài sàn giao dịch chính thức, dự định lưu hành các chứng khoán này, thì công ty có thể dựa vào một số cứu trợ trong quá trình tính thuế thu nhập.
Ngoài ra, trong quá trình tính toán, nội dung của các hành vi quy định phải được tính đến.
Những cách chính để giảm bộ sưu tập
Thuế đối với việc bán cổ phiếu Gazprom của một cá nhân được thanh toán độc lập nếu anh ta không sử dụng sự giúp đỡ của một nhà môi giới có kinh nghiệm. Đồng thời, mỗi người muốn giảm gánh nặng thuế theo những cách khác nhau. Trên thực tế, có một số cách chính thức để giảm hợp pháp số tiền lệ phí phải trả sau khi bán chứng khoán. Những phương pháp này bao gồm:
- bảo quản tất cả các tài liệu và bằng chứng về giá trị mua chứng khoán để xác định chính xác cơ sở thuế;
- để tránh nhầm lẫn và sai sót, các cá nhân chỉ nên sử dụng dịch vụ của một nhà môi giới, vì trong trường hợp này chỉ có một chuyên gia sẽ tham gia vào các khu định cư và chuyển tiền cho Dịch vụ Thuế Liên bang;
- nếu các tính toán được thực hiện bởi các công ty, thì họ có thể chuyển khoản lỗ của giai đoạn trước sang thời điểm hiện tại.
Khi thực hiện bất kỳ giao dịch nào, một công dân phải yêu cầu từ các tài liệu môi giới của mình xác nhận việc mua hoặc bán chứng khoán. Chỉ trong trường hợp này, anh ta mới có thể chứng minh cho thanh tra thuế tính chính xác của việc tính toán cơ sở thuế. Không có gì lạ khi nhân viên của Dịch vụ Thuế Liên bang tính thuế chỉ dựa trên giá bán, vì họ không có thông tin về giá cổ phiếu được mua. Theo các điều kiện này, người nộp thuế sẽ phải liên hệ độc lập với cơ quan thuế với bằng chứng chính thức về chi phí mua chứng khoán.
Các vấn đề đối với cổ phiếu được thừa kế
Nhiều người nhận được chứng khoán thừa kế. Họ thường không quan tâm đến giao dịch trên thị trường chứng khoán, vì vậy họ cố gắng bán ngay các giá trị nhận được. Trong điều kiện như vậy, một công dân nhận được cổ phần hoàn toàn miễn phí. Do đó, 13% được tính trực tiếp từ giá trị bán của chứng khoán.
Việc giảm một cơ sở thuế như vậy chỉ có thể đối với các chi phí liên quan đến việc trả tiền cho các dịch vụ của một nhà môi giới chuyên nghiệp. Ngoài ra, các chi phí khác phát sinh sau khi bán chứng khoán được tính đến. Tất cả các chi phí như vậy phải được xác nhận bởi các tài liệu chính thức.
Theo luật, tài sản nhận được do thừa kế không phải chịu bất kỳ khoản thuế nào, nhưng khi được bán, một công dân có lợi nhuận, từ đó thuế thu nhập được chuyển sang Dịch vụ Thuế Liên bang.
Các tính năng khi bán cổ phiếu tặng
Nếu cổ phiếu được nhận trên cơ sở quà tặng, nhà tài trợ phải trả 13% giá trị của chúng.
Một ngoại lệ là khi người thân gần gũi tham gia vào một giao dịch như vậy. Tất cả các sự kiện như vậy phải được ghi lại.
Kết luận
Việc bán cổ phiếu thường dẫn đến một lợi nhuận nhất định cho một cá nhân. Thuế 13% của cơ sở thuế được tính từ nó, được tính bằng chênh lệch giữa giá mua và giá bán của chứng khoán. Nếu một công dân chuyển sang một nhà môi giới để giao dịch, thì chuyên gia đặc biệt này chịu trách nhiệm tính toán và trả phí.
Nếu một người thích làm việc độc lập trong thị trường chứng khoán, thì anh ta sẽ phải xác định và trả thuế thu nhập cá nhân trên thu nhập của mình.
