Trong khuôn khổ quan hệ tiền hàng hóa, hoạt động thanh toán được thực hiện khi cung cấp dịch vụ, thực hiện giao dịch mua bán, đáp ứng các yêu cầu khác nhau, thực hiện nghĩa vụ, phân phối và phân phối lại các nguồn tài chính. Hình thức phức tạp của chúng dòng tiền và tiền mặt. Hãy xem xét các tính năng của nó. 
Thông tin chung
Dòng tiền không có tiền mặt ở Nga chiếm 80-90% tất cả các giao dịch tài chính. Nó liên quan đến việc thanh toán bằng cách chuyển tiền vào tài khoản. Bdòng tiền không dùng tiền mặt làm trung gian cho các lĩnh vực kinh doanh như bán sản phẩm, cung cấp dịch vụ, thực hiện công việc, trả nợ và vay vốn, thanh toán và chi tiêu thu nhập thực tế. Mối quan hệ thanh toán hiện đang được cải thiện. Dòng tiền và tiền mặt trải qua những thay đổi nhất định. Gần đây, đã có sự gia tăng dòng tiền trên tài khoản. Đồng thời, có một mối quan hệ tương hỗ và chặt chẽ giữa các lĩnh vực không dùng tiền mặt và tiền mặt của lưu thông tiền. Các quỹ liên tục di chuyển từ lĩnh vực này sang lĩnh vực khác.
Chức năng tài chính
Doanh thu tiền mặt là sự chuyển động của các quỹ dưới hình thức phi tiền mặt và tiền mặt, phục vụ việc bán sản phẩm, thanh toán phi hàng hóa, cũng như các giao dịch kinh doanh. Trong nền kinh tế hiện đại, tài chính thực hiện các nhiệm vụ chính sau:
- Họ hoạt động như một phương tiện trao đổi. Tiền đóng vai trò trung gian trong trao đổi hàng hóa. Họ hướng tới các sản phẩm trong quá trình bán hàng và các yếu tố sản xuất trong quá trình mua lại.
- Tài chính là một đơn vị tính toán. Họ cung cấp một cơ hội để đánh giá không chỉ giá trị của hàng hóa, mà cả khối lượng sản xuất quốc gia, tình hình kinh tế của đất nước.
- Tiền đóng vai trò là phương tiện tích lũy của cải. Chúng thuận tiện hơn để lưu trữ hơn một số sản phẩm và tạo thu nhập bằng cách đặt chúng trong các tổ chức tài chính.
Đặc điểm của quy định nhà nước
Tổ chức lưu thông tiền mặt và phi tiền mặt liên quan đến việc xây dựng một chính sách nhà nước như vậy sẽ cho phép duy trì sự cân bằng trong thị trường tài chính. Với các chức năng trên, hướng chính của quy định nhà nước là xây dựng các biện pháp để duy trì số tiền cần thiết trong sử dụng miễn phí. Điều này ngăn chặn lạm phát - tràn ra khỏi lĩnh vực thanh toán với các dấu hiệu giấy đang mất sức mua và kích thích tăng giá.
Tổ chức lưu thông tiền mặt và phi tiền mặt dựa trên sản xuất. Một số lượng lớn các giao dịch bán hàng tạo thành một quá trình trao đổi hàng hóa liên tục. Tiền cho phép bạn thay đổi sơ đồ lưu thông tự nhiên "hàng hóa-hàng hóa" thành một mô hình phổ biến hơn về "hàng hóa-tiền-hàng hóa". Việc sử dụng tài chính cho phép bạn thực hiện các hoạt động trao đổi một cách hiệu quả cả về tiết kiệm thời gian và về mặt mở rộng tự do và cơ hội của các thực thể kinh tế. 
Lưu thông tiền mặt: dòng tiền mặt
Nó đại diện cho sự chuyển động của giá trị thông qua sự chuyển động của các quỹ trong tài khoản của các tổ chức tài chính, cũng như bù đắp cho việc thực hiện các yêu cầu lẫn nhau. Trong thực tế, các phương thức thanh toán khác nhau được sử dụng. các hình thức. Dòng tiền mặt có thể được thực hiện thay mặt, thư tín dụng, séc, thẻ, để thu tiền.Các tài liệu liên quan được Ngân hàng Trung ương phê duyệt và được sử dụng theo các quy tắc được thiết lập.
Cơ sở của lưu thông phi tiền mặt là các giao dịch tài chính liên ngân hàng. Chúng được thực hiện thông qua RCC do Ngân hàng Trung ương tạo ra. Giao dịch có thể được thực hiện trên các tài khoản tương ứng được mở bởi các tổ chức tài chính với nhau trên cơ sở thỏa thuận. Dòng tiền mặt do ngân hàng trung ương quy định.
Khung pháp lý
Là một trong những hành vi pháp lý quan trọng chi phối doanh thu tiền mặt không tiền mặt của Liên bang Nga, Quy định số 271. đứng. Nó quy định việc thực hiện các giao dịch thanh toán trong nước. Theo tài liệu, thanh toán tiền mặt và dòng tiền mặt giữa ngân hàng và các tổ chức tài chính và tín dụng khác được thực hiện thông qua Ngân hàng Trung ương RCC. Một tài khoản đại lý được mở để thực hiện các giao dịch thanh toán. Bảo trì của nó được thực hiện bởi các trung tâm giải quyết thích hợp. Các tổ chức ngân hàng được yêu cầu đảm bảo nhận được tiền kịp thời trong tài khoản đại lý. Quy định và hòa giải trong các giao dịch thanh toán giữa các pháp nhân tài chính và tín dụng là đặc quyền của Ngân hàng Trung ương.
Dòng tiền không có tiền mặt: nguyên tắc
Hiện nay, sự hình thành của ngành tài chính của nền kinh tế dựa trên một số quy tắc. Sau đây nguyên tắc tổ chức dòng tiền không dùng tiền mặt:
- Các doanh nghiệp thuộc bất kỳ loại hình sở hữu nào đều được yêu cầu giữ tiền trong tài khoản ngân hàng. Nó được phép giữ một lượng nhỏ tiền mặt tại phòng vé trong giới hạn.
- Phần lớn các giao dịch thanh toán nên thông qua một ngân hàng.
- Yêu cầu tính toán phải được đặt trước khi xuất xưởng sản phẩm hoặc ngay sau khi giao hàng. Điều đáng chú ý là trong điều kiện khủng hoảng, trả trước ngày càng trở thành điều kiện giao hàng. Thông thường số tiền tạm ứng là 100% số tiền đã thỏa thuận.
- Thanh toán cho các sản phẩm và dịch vụ nhận được được thực hiện bởi tổ chức ngân hàng chỉ với sự đồng ý của người được phục vụ.
- Các hình thức giao dịch thanh toán không dùng tiền mặt được các doanh nghiệp tự lựa chọn.
Việc thực hiện các quy tắc này giúp duy trì tính hợp pháp của các giao dịch thanh toán. 
Tính đặc hiệu
Xem xét khái niệm dòng tiền không dùng tiền mặt, cần lưu ý tầm quan trọng của nó đối với nền kinh tế thị trường. Thực hiện các hoạt động bằng tài khoản cho phép bạn tạo nguồn lực ngân hàng, thiết lập quan hệ tín dụng, kiểm soát hoạt động của các doanh nghiệp. Ngoài ra, chi phí phục vụ thanh toán được giảm đáng kể. Ở các nước phát triển, khoảng 80% tổng doanh thu tiền mặt là thanh toán không dùng tiền mặt. Phần còn lại được tạo thành từ các giao dịch thanh toán bằng tiền giấy và tiền xu.
Ở Nga, tỷ lệ này là khác nhau - lần lượt là 60% và 40%. Hầu hết các hoạt động, như đã đề cập ở trên, gắn liền với việc trao đổi hàng hóa, cung cấp dịch vụ, sản xuất công việc. Đồng thời, các khu định cư không dùng tiền mặt được thực hiện với một quỹ mở rộng, ngân sách, v.v.
Nuance
Trong khuôn khổ lưu thông phi tiền mặt, tiền thực hiện chức năng thanh toán. Điều này là do thực tế là các chuyển động trong tài khoản không được xác định bởi thời gian các giá trị di chuyển. Trả nợ nghĩa vụ được thực hiện sau khi chúng xảy ra. Khi bù đắp các khiếu nại trên tài khoản ngân hàng, chỉ có số dư tín dụng hoặc nợ được phản ánh, được hoàn trả đầy đủ. Số tiền được ghi có trong doanh thu không dùng tiền mặt.
Cơ chế thanh toán
Cấu trúc dòng tiền không dùng tiền mặt trông như thế này:
- Thanh toán trong lĩnh vực phi tài chính. Hoạt động được thực hiện giữa các doanh nghiệp.
- Thanh toán của ngành tài chính - giữa các tổ chức ngân hàng.
Trong trường hợp sau hệ thống dòng tiền không dùng tiền mặt bao gồm các hoạt động:
- Thông qua các tổ chức của Ngân hàng Trung ương thông qua việc mở tài khoản đại lý.Các hoạt động này chiếm khoảng 60%.
- Các tổ chức tín dụng sử dụng tài khoản tương ứng của nostro và loro. Các hoạt động này chiếm khoảng 10%.
- Bằng cách thanh toán bù trừ. Chúng được thực hiện với sự giúp đỡ của các trung tâm định cư phi chính phủ. Họ chỉ chiếm 0,2%.
- Sử dụng tài khoản thanh toán liên ngân hàng. Các hoạt động này chiếm khoảng 30%.
- Trong lĩnh vực cá nhân. Các hoạt động như vậy được thực hiện bởi người dân bằng cách sử dụng thẻ thanh toán, séc.
Dòng tiền mặtDo đó, nó được thực hiện thông qua các tổ chức chuyên ngành, với sự trợ giúp của thông tin, truyền thông, phần mềm và phần cứng, công cụ, thủ tục và được điều chỉnh bởi các quy phạm pháp luật đảm bảo thanh toán được thực hiện giữa những người tham gia quan hệ tài chính.
Tài khoản
Thanh toán không dùng tiền mặt được thực hiện bằng cách ghi có và ghi nợ quỹ. Một cá nhân hoặc doanh nghiệp mở một tài khoản - tiền gửi, tiền tệ, khoản vay, hiện tại hoặc khác. Ngân hàng thương mại cung cấp dịch vụ quản lý tiền mặt. Tài khoản được mở bởi các doanh nghiệp có bảng cân đối kế toán độc lập và hoạt động theo quy trình thanh toán. Đối với phân chia cấu trúc của chúng, các tài khoản con và tài khoản hiện tại được tạo. Mỗi công ty mở một hoặc nhiều tài khoản (trong các ngân hàng khác nhau).
Tài liệu
Để mở một tài khoản, công ty cung cấp:
- Tuyên bố. Nó được rút ra trong các hình thức quy định.
- Giấy tờ cơ sở có công chứng.
- Giấy chứng nhận đăng ký với Dịch vụ Thuế Liên bang.
- Thẻ có mẫu in và chữ ký của người được ủy quyền.
- Tài liệu xác nhận thẩm quyền của các thực thể được chỉ định trong thẻ.
Người không cư trú nên cung cấp thêm các trích đoạn từ sổ đăng ký ngân hàng / thương mại xác định tình trạng của họ, theo luật pháp của tiểu bang của họ, một bản sao của sự cho phép của Ngân hàng Trung ương quốc gia. Các tài liệu này được dịch sang tiếng Nga, được chứng nhận bởi một công chứng viên và được xác nhận bởi đại sứ quán của Liên bang Nga hoặc quốc gia tương ứng.
Quan hệ tài chính
Chúng bao gồm:
- Người tham gia tính toán. Họ, đặc biệt, người mua, nhà cung cấp.
- Đối tượng hoạt động. Họ là sản phẩm, công việc, tiền tệ, yêu cầu tài chính.
- Các tổ chức thực hiện thanh toán. Chúng bao gồm các ngân hàng, bao gồm Ngân hàng Trung ương, trung tâm thanh toán bù trừ, vv
- Trung gian - người bảo lãnh, công ty bao thanh toán, v.v.
Trong mối quan hệ giải quyết, có hai người tham gia nếu người nhận tiền và nhà cung cấp, người trả tiền và người mua trùng khớp với một người. Nếu không, sau đó có thể có các lựa chọn khác nhau. Ví dụ:
- Nhà cung cấp không phải là người nhận tiền.
- Người nhận hàng đóng vai trò là người trả tiền, nhưng tiền đi vào lợi ích của bên thứ ba.
- Người trả tiền không phải là người nhận hàng và bên thứ ba.
Phân loại hoạt động
Nó được thực hiện trên nhiều lý do:
- Tùy người tham gia. Theo tiêu chí này, các lĩnh vực tài chính (ngân hàng) và phi tài chính được phân biệt. Hoạt động đầu tiên được gọi là liên ngân hàng, trong thứ hai - liên trang trại.
- Tùy thuộc vào đối tượng. Trên cơ sở này, các giao dịch có thể là hàng hóa hoặc phi hàng hóa (thuế, thanh toán trên hóa đơn, khoản vay).
- Tùy thuộc vào thời gian thanh toán. Giao dịch có thể được lên lịch, dài hạn, khẩn cấp, quá hạn, hoãn lại, nâng cao, vv Trong trường hợp sau, quan hệ tín dụng phát sinh. Họ được phục vụ bởi các hóa đơn. Đây là một hình thức cho vay ngắn hạn khá thuận tiện, đặc biệt là trong thương mại với sự thiếu tiền tạm thời.
- Theo phương thức thanh toán. Toàn bộ số tiền có thể được xóa khỏi tài khoản (tổng hoạt động), phần bù của các yêu cầu được xóa, số dư bị xóa.
- Theo hình thức thanh toán. Chuyển, thư tín dụng, thu, vv có thể được thực hiện.
Giao dịch cũng khác nhau trong các công cụ thanh toán được sử dụng để thực hiện chúng. Trong thực tế, các công cụ sau đây được sử dụng:
- Chuyển khoản tín dụng. Chúng là các lệnh thanh toán về chuyển khoản (hoặc yêu cầu - đơn đặt hàng).
- Chuyển khoản ghi nợ. Chúng bao gồm séc, hướng dẫn thu nợ để ghi nợ, hóa đơn trao đổi.
- Công cụ trung gian. Khi thực hiện thanh toán, chuyển khoản tín dụng và ghi nợ (thẻ nhựa, thư tín dụng) có thể được sử dụng.
Lệnh xóa sổ
Nó được thành lập theo Điều 855 của Bộ luật Dân sự. Nếu có đủ tiền trong tài khoản để đáp ứng yêu cầu của tất cả các chủ nợ, việc ghi nợ được thực hiện theo mức độ ưu tiên của lịch. Nếu tiền không đủ, thì:
- Việc đầu tiên để đáp ứng các yêu cầu đối với IL liên quan đến bồi thường thiệt hại cho sức khỏe / tính mạng, cũng như sự phục hồi của tiền cấp dưỡng.
- Thứ hai, các quỹ được viết trên văn bản thực thi, trong đó quy định về việc chuyển / phát hành quỹ để thanh toán tiền trợ cấp thôi việc và tiền lương cho công dân làm việc theo hợp đồng (hợp đồng lao động), thù lao cho các tác giả của các sản phẩm hoạt động trí tuệ.
- Thứ ba là thỏa mãn các yêu cầu về khấu trừ lương, đóng góp cho PFR, FSS, MHIF.
- Ở lượt thứ tư, các khoản tiền được xóa để trả các khoản nợ cho ngân sách, các quỹ ngoài ngân sách (trừ các khoản được liệt kê ở trên).
- Thứ năm, các yêu cầu khác được thỏa mãn.
- Các khoản tiền cuối cùng được ghi nợ cho các chứng từ thanh toán khác theo mức độ ưu tiên của lịch.
Kết luận
Nền kinh tế của bất kỳ quốc gia nào cũng liên quan đến sự tương tác phức tạp của nhiều thực thể kinh doanh. Cơ sở của các mối quan hệ này là các khoản thanh toán, thông qua đó đáp ứng nhiều nhu cầu khác nhau, nghĩa vụ được hoàn trả. Vòng quay tiền là một phức hợp của tất cả các hoạt động thanh toán, làm trung gian cho sự chuyển động giá trị giữa tất cả các đại lý trong lĩnh vực kinh tế trong và ngoài nước. Tài chính hoạt động như một phương tiện thanh toán. Trước ngày hôm nay là dòng tiền không dùng tiền mặt.
Kiểm soát dòng tiền
Một số quy tắc đã được phát triển, theo đó cung cấp sự giám sát về sự chuyển động của tiền, ngăn chặn chi tiêu phi lý của họ. Chúng bao gồm:
- Tách chức năng và trách nhiệm kiểm soát. Tại các doanh nghiệp, các nhiệm vụ liên quan đến việc cấp giấy phép hoạt động, kế toán, lưu trữ vốn nên được thực hiện bởi các nhân viên khác nhau.
- Lựa chọn cẩn thận của nhân viên làm việc với tiền. Những người được ủy thác kế toán và lưu trữ tài chính, thực hiện các hoạt động, chứng từ tiền tệ phải trải qua một kiểm tra đặc biệt. Nó là cần thiết để có được xác nhận về sự kiên quyết và trung thực của họ, đào tạo đầy đủ.
- Tuân thủ các thủ tục cho tài liệu. Tất cả tiền mặt và giấy tờ ngân hàng được rút ra mà không cần sửa. Tài liệu thực hiện không chính xác có thể bị phá hủy.
- Tuân thủ các quy tắc lưu trữ tiền.
- Thực hiện kiểm toán hàng tuần các giao dịch sao kê ngân hàng.
Kết luận
Trong lưu thông tiền mặt, các loại tiền khác nhau được sử dụng:
- Tiền giấy
- Tiền giấy.
- Tiền xu có thể thay đổi.
- Thẻ tín dụng, séc, hóa đơn, vv
Ngày nay, vẫn có xu hướng tích lũy vốn. Tuy nhiên, dần dần dân số nhận ra rằng việc giữ một lượng lớn tiền mặt tại nhà là không thực tế, và trong một số trường hợp nguy hiểm. Với tình hình kinh tế, mọi người đang ngày càng chuyển sang các tổ chức ngân hàng. Hệ thống ngân hàng được coi là khởi đầu của mạch tiền, thanh toán không dùng tiền mặt. Nhiệm vụ quan trọng nhất của nó là tạo ra các công cụ thanh toán. Giao dịch phi tiền mặt trong nhiều trường hợp có được tính chất tín dụng, vì có một khoảng cách thời gian nhất định giữa thời điểm bắt đầu và kết thúc thanh toán.
Khối tài nguyên tài chính được chia thành hai luồng chuyển động ngược. Hơn nữa, tốc độ của chúng không giống nhau. Các tổ chức ngân hàng tích cực phát hành tiền, và con nợ trả lại tiền chậm hơn. Do đó, số tiền bắt đầu tăng lên. Trong lĩnh vực tín dụng và chính sách tài chính, quản lý dòng chảy có thẩm quyền, khối lượng cho vay và tỷ giá hối đoái có tầm quan trọng đặc biệt.Các tổ chức điều tiết tiền mặt và lưu thông tiền mặt không ngừng phát triển nhiều phương pháp hiệu quả, thực hiện giám sát liên tục tình hình, nghiên cứu xu hướng theo hướng dòng chảy và phân tích các giao dịch được thực hiện bởi các thực thể kinh doanh.