Quản lý tài chính hiện đang có tầm quan trọng lớn đối với các hoạt động của các thực thể kinh doanh. Một trong số đó là bao thanh toán, trong khuôn khổ mà khái niệm hợp đồng tài chính cho việc chuyển nhượng yêu cầu tiền tệ được nghiên cứu, sau đó một thỏa thuận tương ứng được ký kết. Bao thanh toán đề cập đến loại hình hoạt động giao dịch và hoa hồng, do đó khách hàng chuyển chủ nợ nợ, để nhận phần lớn số tiền, tăng tốc độ quay vòng của họ, giảm chi phí liên quan đến tài khoản và nhận bảo đảm trả nợ.
Tại sao bạn cần bao thanh toán?
Mặt tích cực của tài chính chống lại việc chuyển nhượng yêu cầu tiền tệ là khả năng lập kế hoạch tiền mặt trong tương lai. Thông thường, công ty này chuyển tới 90% các yêu cầu ban đầu và sau khi thu - số tiền còn lại, phân bổ hoa hồng từ họ.
Lý do chính để áp dụng vào bao thanh toán là sự xuất hiện nhu cầu vay tiền của hàng hóa của tổ chức.
Là một phần của cho vay ngân hàng, một khoản vay được xem xét trực tiếp, cũng như thấu chi. Trong cả hai trường hợp, thời gian cố định được cung cấp, cũng như số tiền được giải ngân bị giới hạn nghiêm ngặt. Và quyết định về việc cung cấp vốn được đưa ra như là kết quả của việc phân tích các thành công tài chính hiện có của công ty. Đồng thời, với bất kỳ hình thức cho vay nào, các khoản tiền được phân bổ phải được hoàn trả.
Liên quan đến thấu chi, phải nói rằng việc trả nợ của nó được thực hiện thông qua các quỹ riêng của khách hàng. Ngoài ra, tài chính như vậy có tính chất cấp bách, việc chuyển đổi sang các dịch vụ thanh toán tiền mặt, cũng như giới hạn số tiền được phân bổ.
Các giao dịch liên quan đến việc mở thư tín dụng, cũng như thực hiện các thay đổi và thực hiện các hoạt động khác trên đó được thực hiện trên cơ sở trả phí, theo tỷ giá ngân hàng. Thông thường, các chi phí này được trả bởi người mua. Trong trường hợp này, nó được gọi là người nộp đơn cho thư tín dụng.
Ngoài ra, thanh toán được thực hiện sau khi nhận được các tài liệu cần thiết. Điều này có nghĩa là người tham gia nên dành một khoảng thời gian nhất định cho doanh thu và xác minh được thực hiện theo các yêu cầu và quy tắc nghiêm ngặt đối với thư tín dụng. Hơn nữa, các tài liệu có sự khác biệt thường là hơn 50% và chúng không được chấp nhận để thanh toán. Trong một số trường hợp, họ có thể được thực hiện với điều trị thích hợp. Nhưng điều này sẽ cần thêm thời gian ít nhất.
Tuy nhiên, khi áp dụng thư tín dụng thì không thể trì hoãn thanh toán, nếu không có câu hỏi với các tài liệu. Trong trường hợp này, tổ chức ngân hàng có nghĩa vụ thực hiện hoạt động.
Nếu một tài khoản mở được sử dụng, hàng hóa được thanh toán bằng cách chuyển lệnh thanh toán đến ngân hàng. Lô hàng được kiểm tra sự tuân thủ. Sau đó, không có giới hạn về số tiền, và không cần phải nhận bảo hiểm. Đồng thời, trong trường hợp này có thể có sự chậm trễ trong thanh toán, nhưng chỉ trong một khoảng thời gian nhất định.
Việc sử dụng tài khoản mở có các khía cạnh tiêu cực khi thanh toán chậm trễ. Vì vậy, có những rủi ro về khoảng cách tiền mặt, thâm hụt doanh thu, cũng như những rủi ro liên quan đến lạm phát, tín dụng và những thứ khác.
Bao thanh toán lợi ích
Vì điều này, đôi khi có lợi hơn khi sử dụng tài chính chống lại việc chuyển nhượng một yêu cầu tiền tệ - bao thanh toán.Ngoài việc gây quỹ, công cụ này giúp tránh rủi ro về lỗ hổng tiền mặt (dưới hình thức thanh toán trễ) liên quan đến khoản vay (nếu nguồn cung không được thanh toán), lạm phát, chênh lệch tiền tệ và tỷ giá hối đoái, với lãi suất và giao dịch trực tiếp.
Khách hàng truy cập công cụ được đề cập vì nhiều lý do. Trong một trường hợp, bạn cần kiểm tra khả năng thanh toán của người mua, tính giới hạn. Mặt khác, để phát triển một thỏa thuận về các điều kiện cùng có lợi. Trong phần ba - để tổ chức kế toán bán hàng hóa và các khoản phải thu. Trong lần thứ tư - để tài trợ thường xuyên xuất hiện khoảng cách tiền mặt. Trong thứ năm - để bảo vệ chống lại rủi ro tín dụng. Trong lần thứ sáu, để kiểm soát thanh toán cho việc giao hàng.
Kết quả của việc giới thiệu tài chính theo sự phân công của một yêu cầu tiền tệ, công ty nhận được:
- Tăng doanh số.
- Chia sẻ tăng trưởng.
- Luôn là một loạt các sản phẩm, mối quan hệ lâu dài với người tiêu dùng.
- Không cần thuê thêm nhân viên.
Những dịch vụ này có thể được chia:
- Đối với bán hàng liên quan đến một tổ chức bao thanh toán.
- Đại lý bán hàng.
Bán hàng có thể bao gồm bán hàng, quảng cáo và các sự kiện BTL. Trong bán hàng trực tiếp, bản thân người bán đang tìm kiếm người mua. Bán hàng đối nghịch diễn ra trong quảng cáo trực tiếp. Một phương pháp hỗn hợp cũng có thể được cung cấp. Trong trường hợp này, các hội nghị, triển lãm và các sự kiện tương tự khác được sử dụng. Chúng được đặc trưng bởi cả bán hàng trong và ngoài nước.
Khi tài trợ chống lại việc chuyển nhượng một yêu cầu tiền tệ, các bên điều chỉnh các luồng tài chính có thể làm tăng đáng kể hiệu quả của họ. Điều này được thể hiện trong việc tăng tỷ lệ quay vòng vốn. Đồng thời, việc phát triển các cơ chế quản lý và kiểm soát tài chính trở nên cần thiết.
Nếu bạn cần tiền mặt, công ty có thể liên hệ với ngân hàng để vay vốn để tăng vốn lưu động. Nhưng đối với điều này, như một quy tắc, tài sản là bắt buộc, được đưa ra tại ngoại. Nếu điều này là không thể, thì bạn có thể ký hợp đồng tài chính để chuyển nhượng một yêu cầu tiền tệ với một tổ chức ngân hàng hoặc bao thanh toán.
Hợp đồng
Theo thỏa thuận này, một trong các bên đóng vai trò là đại lý tài chính chuyển hoặc chuyển tiền cho khách hàng dựa trên yêu cầu bồi thường tiền tệ của mình cho bên thứ ba là con nợ do khách hàng nhận, thực hiện công việc hoặc dịch vụ cho bên thứ ba. Khách hàng nhượng lại hoặc nhượng lại cho đại lý tài chính yêu cầu tiền tệ tương ứng. Khái niệm này được đưa ra trong Nghệ thuật. 824 Bộ luật Dân sự Liên bang Nga. Các mối quan hệ pháp lý phát sinh từ thỏa thuận này được mô tả trong Sec. 43 Bộ luật Dân sự.
Theo thỏa thuận bao thanh toán, khách hàng chỉ định yêu cầu tiền tệ cho người mua cho đại lý tài chính. Ngân hàng giải ngân tiền cho nhà cung cấp trước thời hạn thanh toán cho hàng hóa được vận chuyển và nhận được một khoản phí tương ứng. Chúng tôi đồng ý rằng bởi các nhà cung cấp, chúng tôi có nghĩa là khách hàng của ngân hàng theo thỏa thuận có liên quan. Họ vừa là nhà cung cấp hàng hóa và người biểu diễn, vừa là nhà thầu.
Sau khi nhượng lại các yêu cầu cho người mua, nhà cung cấp được trả từ 70 đến 90% doanh thu theo kế hoạch một vài ngày sau khi giao hàng, và trong một số trường hợp khi nộp chứng từ vận chuyển. Sau khi người mua đã trả nợ cho đại lý tài chính, số tiền còn lại được trả cho nhà cung cấp, từ đó phí tương ứng được khấu trừ. Nó được gọi là hoa hồng bao thanh toán.
Cơ sở tài chính dưới sự phân công của yêu cầu tiền tệ là mối quan hệ liên tục về bản chất tài chính của nhà cung cấp và đại lý tài chính. Thời điểm này là tính năng phân biệt chính của hợp đồng từ nhượng. Hơn nữa, trong bao thanh toán luôn có một sự nhượng bộ cho các yêu cầu.
Cấp phép
Tên "bao thanh toán" xuất phát từ yếu tố từ tiếng Anh, trong dịch nghĩa là "Trung gian".Ở nước ta, chỉ có một ngân hàng hoặc tổ chức tín dụng khác có thể hoạt động như một trung gian. Nhưng, mặc dù Bộ luật Dân sự cho phép khả năng xử lý các loại tài chính khác nhau chống lại việc chuyển yêu cầu tiền tệ cho các cấu trúc thương mại, cần có giấy phép để thực hiện các hoạt động đó. Đồng thời, đối với bao thanh toán nói chung, việc cấp giấy phép không được cung cấp. Theo quan điểm này, phần lớn các công ty bao thanh toán được cấp phép bởi các tổ chức ngân hàng.
Tuy nhiên, có những tổ chức có liên quan hoạt động mà không có giấy phép ngân hàng. Cần hiểu rằng việc ký kết hợp đồng với các công ty như vậy có thể dẫn đến tranh chấp với khách nợ liên quan đến tính hợp pháp của việc chuyển nhượng yêu cầu bồi thường. Đồng thời, việc không có giấy phép không phải là lý do để cấm nhà cung cấp tính đến các chi phí của hợp đồng liên quan cho mục đích thuế.
Ở đâu tốt hơn để liên lạc?
Sẽ thuận tiện hơn cho nhà cung cấp khi ký thỏa thuận tài chính cho việc chuyển nhượng yêu cầu tiền tệ với một tổ chức ngân hàng nơi anh ta có r / s. Thời điểm này sẽ cho phép ngân hàng đưa ra quyết định và thiết lập giới hạn cho hoạt động. Ngoài ra, nhà cung cấp có thể tiết kiệm tiền hoa hồng, vì các ngân hàng riêng lẻ tính một khoản phí nhỏ, vì bao thanh toán trong đó thường hoạt động như một dịch vụ bổ sung.
Đồng thời, có thể áp dụng cho các tổ chức chuyên ngành để ký kết thỏa thuận tài chính cho việc chuyển nhượng một yêu cầu tiền tệ. Trong trường hợp này, một lợi thế là việc xem xét nhanh nhất các tài liệu là có thể, cũng như việc nhận các dịch vụ bổ sung, vì hoạt động đó là hoạt động chính đối với họ. Khách hàng đặt Phần mềm để theo dõi các khoản phải thu.
Thông báo người mua
Sau khi ký hợp đồng, công ty phải cảnh báo người mua rằng các chi tiết đã thay đổi, cần phải chuyển tiền để giao hàng. Điều này được thực hiện bằng văn bản riêng cho từng khách hàng.
Để ký thỏa thuận tương ứng, không cần có sự đồng ý của người mua. Ngay cả khi hợp đồng giữa người mua và nhà cung cấp có điều khoản cấm chuyển nhượng nợ cho bên thứ ba, đối tượng của thỏa thuận tài chính chống lại việc chuyển nhượng yêu cầu tiền tệ sẽ không trở thành vô hiệu. Đồng thời, nhà cung cấp đã ký kết thỏa thuận này phải chịu trách nhiệm cho người mua về việc không thực hiện các điều khoản của hợp đồng. Trách nhiệm đó có thể bao gồm, ví dụ, nghĩa vụ trả tiền phạt.
Các tổ chức có thể tham gia vào các thỏa thuận bao thanh toán khép kín. Sau đó, nhà cung cấp không nên thông báo cho người mua về việc tài trợ khoản nợ của đại lý tài chính. Người mua đồng thời trả tiền cho nhà cung cấp, chính họ trả lại cho công ty bằng tiền công trả. Tuy nhiên, trong trường hợp không thanh toán của người mua, khoản nợ đã được thu thập bởi các đại lý tài chính.
Hợp đồng tài chính
Thỏa thuận, được ký kết bởi đại lý tài chính và nhà cung cấp, chỉ ra các điều kiện chính của nó. Theo quy định, nó được ký kết một lần và tài trợ năm tới sẽ tự động được gia hạn cho việc chuyển nhượng một yêu cầu tiền tệ.
Bao thanh toán đắt hơn một khoản vay ngân hàng. Nhưng khách hàng biết rằng họ sẽ nhận được phần lớn số tiền sau khi giao hàng. Ngoài ra, chi phí của một người bán thỏa thuận như vậy có thể chuyển sang vai người mua. Đối với mục đích này, nó là đủ để thiết lập một tỷ lệ phần trăm nhất định cho sự chậm trễ trong thanh toán tiếp theo. Các điều khoản liên quan có trong Nghệ thuật. 823 Bộ luật Dân sự Liên bang Nga.
Ưu điểm của thỏa thuận về khoản vay được thực hiện trong một thời gian ngắn là khoản vay được phát hành với một số tiền cụ thể và khi bao thanh toán, nhà cung cấp có thể nhận được số tiền mới mỗi lần bằng cách gửi hóa đơn vận chuyển và hợp đồng ký kết với khách hàng cho tổ chức ngân hàng.Do đó, trong trường hợp sau, số tiền không được xác định, mà phụ thuộc vào doanh thu của nhà cung cấp.
Tuy nhiên, phải hiểu rằng không phải tất cả các nhà cung cấp đều được cung cấp tài chính theo sự phân công của yêu cầu tiền tệ (bao thanh toán). Một vai trò quan trọng được thực hiện trong khoảng thời gian mà công ty hoạt động, vị trí ổn định của nó trên thị trường và cũng có triển vọng cho tương lai. Trước khi ký hợp đồng, đại lý tài chính cũng đánh giá khối lượng cung, số lượng con nợ sẽ được chuyển nhượng. Đối với một nhà cung cấp, bao thanh toán trở nên có lợi hơn khi cần một lượng lớn tài chính.
Danh sách những người mua mà đại lý tài chính sẽ tài trợ, anh ta tự phê duyệt. Trong trường hợp này, tổ chức ngân hàng phải hiểu độ tin cậy của người mua. Mỗi người trong số họ có thể được thiết lập số lượng tài chính của riêng mình. Ví dụ: đối với độ tin cậy - 90% và không đáng tin cậy - 65%. Nhà cung cấp cũng là thông tin quan trọng về sức mua. Một đánh giá chính xác sẽ cho phép bạn chọn chính sách làm việc phù hợp và sau đó cũng ký một thỏa thuận về các điều kiện tốt nhất. Nhà cung cấp cần đánh giá rõ ràng những rủi ro mà người mua sẽ không trả trong tài chính thoái lui so với việc chuyển nhượng yêu cầu tiền tệ. Ví dụ, khái niệm về độ tin cậy thấp của người mua sẽ giúp chuẩn bị tiền để giải quyết vào ngày đáo hạn.
Theo quy định, giới hạn thành lập cho khách hàng không cao hơn 70-80% doanh thu trung bình hàng tháng. Ngoài ra, các công ty bao thanh toán cam kết chỉ phục vụ việc giao hàng trong đó thời gian trì hoãn không quá 3 tháng (đôi khi là 4 tháng). Hầu như tất cả các công ty cung cấp các dịch vụ tương ứng đều có một hạn chế như vậy.
Trong một số trường hợp, nhà cung cấp có các yêu cầu khác. Ví dụ, nợ của một con nợ, được lấy để phục vụ, không được cao hơn 15% tổng số nợ. Điều kiện này mang lại cho các công ty cơ hội để bảo vệ bản thân khỏi các khoản nợ không chuẩn, bao gồm cả các khoản nợ giả.
Nếu người mua không thanh toán hóa đơn
Sau khi ký hợp đồng, nhà cung cấp mang chứng từ vận chuyển đến tổ chức ngân hàng trên cơ sở hoãn lại. Nếu người mua không trả được nợ, tình huống có thể phát triển theo một trong hai lựa chọn sau:
- Nhà cung cấp trả lại tài chính có được bằng cách bao thanh toán và trả phí cho đại lý tài chính. Nếu cùng một lúc tiền sẽ được chuyển vào truy thu, thì một khoản hoa hồng tăng được cung cấp. Trong trường hợp này, rủi ro không thanh toán sẽ do nhà cung cấp chịu.
- Trong trường hợp bao thanh toán không truy đòi, đại lý tài chính thực hiện cả tài chính của nhà cung cấp và thu nợ. Hơn nữa, tất cả các rủi ro được chịu bởi các tác nhân tài chính. Các nhà cung cấp chọn tùy chọn này khi họ không chắc chắn về khách hàng.
Các loại hoa hồng
Các tổ chức ngân hàng và các công ty hoạt động như một bên tham gia thỏa thuận tài chính chống lại việc chuyển nhượng yêu cầu tiền tệ đặt ra các mức phí khác nhau cho dịch vụ của họ. Hoa hồng một lần được cố định hoặc dưới dạng tỷ lệ phần trăm của yêu cầu bồi thường, có thể được chuyển nhượng. Phí quản lý nợ có thể được đặt theo tỷ lệ phần trăm của khoản phải thu hoặc phụ thuộc vào tác nhân tài chính kiểm soát nợ của nhà cung cấp.
Lệ phí phát hành tiền cho dịch vụ bao thanh toán được đặt theo tỷ lệ phần trăm của khoản nợ được chuyển.
Đôi khi các đại lý tài chính đặt ra hai khoản hoa hồng: để tài trợ trong một khoảng thời gian xác định và chậm thanh toán nợ đọng hoặc hoàn lại tiền với sự chậm trễ trong việc bao thanh toán.
Do đó, số tiền hoa hồng có thể từ 0,5 đến 5% số tiền giao hàng. Theo quy định, nó được thanh toán khi sử dụng tiền của một đại lý tài chính trong vòng 1-3 tháng. Do đó, khi tính toán lại hàng năm, hoa hồng tương ứng trở nên ấn tượng hơn.Ví dụ: nếu là 5% số tiền tài trợ và thời gian trì hoãn là 2 tháng, thì điều này tương ứng với 30,4% mỗi năm.
Kết luận
Khi ký kết thỏa thuận tài chính chống lại việc chuyển nhượng yêu cầu tiền tệ (bao thanh toán), các nhà cung cấp tự tin nhận được số tiền gốc từ đại lý tài chính ngay sau khi giao hàng. Tuy nhiên, thỏa thuận này đắt hơn một khoản vay ngân hàng. Hợp đồng được ký kết ngay cả khi thỏa thuận mua bán quy định một điều khoản cấm chuyển nhượng nợ cho bên thứ ba.
Không tin tưởng quảng cáo về các công ty cung cấp dịch vụ bao thanh toán, trong đó tuyên bố rằng hoa hồng được tính đến cho mục đích thuế. Theo Bộ Tài chính, để đánh thuế lợi nhuận, phần lớn hoa hồng được tính theo thỏa thuận bao thanh toán phải được hạch toán theo số tiền nhất định, cũng như lãi cho các khoản nợ.
