Yeni iş ortakları ile işlem yaparken önemli bir sorun, karşı tarafın iyi niyetli olup olmadığına bakmaktır.
Henüz bilinmeyen bir organizasyonun faaliyetleri hakkında toplanan bilgiler girişimciyi uyarmaya yardımcı olacak ve onu şüpheli projelere para yatırma ihtiyacından kurtarmaya yardımcı olacaktır.
Özel önem verilmesi
Bugüne kadar, gece-uçuş denilen birçok güvenilmez kuruluş var. Sözleşmenin ikinci yüzüne zarar verebilecek olanlar onlar. Aynı zamanda, devlet vergi almayacak ve iyi niyetli bir işadamı, kontrol eden kuruluşlardan çok sayıda soru şeklinde sorun yaşayacak. Daha sonra, bu KDV'ye geri ödeme yapmayı reddeden ek vergiler anlamına gelir ve ayrıca ciddi cezalar getirilmesiyle doludur.
Karşı tarafın iyi niyetle olup olmadığını kontrol etmek girişimin sorumluluğunda değildir. Yasama yasaları böyle bir prosedür sağlamamaktadır. Ancak, her işadamı için, ortakları hakkında bilgi toplamaya biraz zaman ayırmak daha akıllıca ve daha güvenli olacaktır. Bundan, karşı tarafın iyi niyet için kontrol edilmesinin bir zorunluluk olarak kabul edilebileceği sonucuna varabiliriz. Böyle bir prosedürü uygularken, düzenleyici otoritelere, işlemi tamamlamadan önce şirketin dikkatli olduğunu kanıtlamak her zaman mümkün olacaktır. Aslında, uygulama örneklerine dayanarak, aynı sorumluluk seviyesinin, bir günlük bir kuruluşla kasıtlı olarak ilişki içine giren firmalarla ve sahtekarlığı hakkında önceden bilgi sahibi olmayan ve gerekli önlemleri almayan firmalara ait olduğu açıktır.
Anahtar Güvenilmezlik İşaretleri
Düzenleyici makamların uygulamalı deneyimleri, karşı tarafın sahtekârlığının değerlendirilebileceğine göre bazı kriterler ortaya koymuştur.
Dolayısıyla, yeni bir ortağın güvenilmezliğinin ana işaretleri hizmet verebilir:
- Çok sayıda başka ticari işletmenin bulunduğu yerde veya mesken binalarında (örneğin dairelerde) bulunan şirketin yasal adresi;
- bütçeye büyük borcu gösteren bir dosya dolabının varlığı;
- Sözleşmeyi bitirme teklifinden kısa bir süre önce yapılan devlet tescil tarihi.
- şirketin tek başına kurucusu var; ayrıca, müdürü ve baş muhasebecisi, çünkü bu durumda, bu kişinin bütçeye büyük miktarda vergi borcu olan etkileyici sayıda diğer kuruluşlara katılması mümkün olabilir;
- başka bir şirketle bir şirketin birleşmesi veya konumunda bir değişiklik şeklinde yeniden düzenleme;
- ana belgelerdeki imzaların doğruluğuna ve müdür ve muhasebeci tarafından yapılan sözleşmelere ilişkin şüpheler.
Yukarıda açıklanan işaretlerin tamamı veya yalnızca birkaçı bulunursa, vergi makamlarının temsilcisi özellikle belirli belgelerin, özellikle de KDV'nin vergi indirimini yapmak için kullanılan verilerin faturalarının işlenmesinin yasal olduğunu dikkatle değerlendirir.
Risklerin öz değerlendirilmesi
Tabii ki, işletmeler düzenleyici kurumların denetlenmesini beklememelidir. Ödeme yapanların her biri, iyi niyet için karşı tarafın en etkin şekilde doğrulanmasına izin veren bu kriterleri kullanma hakkına sahiptir.
05/30/2007 tarihli ve 93-06-333 sayılı Federal Vergi Hizmetinin, vergi mükellefinin potansiyel ortağını güvenilirlik açısından kontrol ettiği düşünülebilecek koşullar hakkında açıklamalar içeren bir emri vardır. Yeterince fazla sayıda yolun kullanılması, kendinizi finansal makamların taleplerinden korumanıza ve işiniz için risklerin dışlanmasını garanti etmenize olanak sağlar. Onları daha ayrıntılı olarak ele alalım.
Doğrulama algoritması
İşletmedeki karşı tarafları doğrulama sistemi geliştirilmelidir. Bunu yapmak için yerel bir yasa yayınlarlar, sorumlu atarlar ve ayrıca dikkate alınması gereken bütün kriterleri sunarlar. Örneğin, Rusya pazarında uzun süredir faaliyet gösteren ve güvenilir bir ün kazanmış olan kuruluşlar bu prosedürden hariç tutulabilir. Yapılan kontrollerin uygunluğu işlemlerin miktarı ve sıklığı ile sınırlı olabilir.
Zorunlu prosedürlerden biri karşı tarafı kontrol etmek için bu tür belgelerin kopyalarını istemektir:
- şirketin devlet tescili onaylayan sertifika;
- kiralama;
- kayıt defterinden alıntılar;
- Sözleşmeleri imzalamaktan sorumlu kişilerin atanmasına ilişkin bir emir.
İnşaat sözleşmeleri imzalanırken, ilgili belge bu tür faaliyetleri yürütmek için bir lisans olacaktır. Ayrıca ortağın davaya karışmamasını sağlamalısınız. Bu tür bilgiler, serbestçe temin edilebilecek ve Rusya Federasyonu SAC kaynaklarına yerleştirilen tahkim davalarının dosya dolabına gidilerek elde edilebilir. Böyle bir kontrolü yapmak için, potansiyel ortak ve onun TIN ismini arama kutusuna girmeniz yeterlidir. Şirket herhangi bir işletmede yer alıyorsa, listesi ekranda görünecektir.
İşlemden emin olmak için, potansiyel ortağa karşı icra takibi yapmadığından emin olmak gerekir. Bu bilgiler, Rusya Federasyonu FSPP portalında edinilebilir. Böylece, sadece tüzel kişileri değil, aynı zamanda bireysel girişimcileri de kontrol etmek mümkündür.
Karşı tarafın bütünlüğünün belirlenmesinde bir başka adım, potansiyel bir tedarikçi veya alıcıya göre bir iflas prosedürünün yürütülmediğine dair bilgi elde etmektir. Bu bilgiler, Rusya Federasyonu'ndaki tüm iş birimlerinin faaliyetlerinin gerçeklerini içeren Birleşik Federal Sicilden elde edilebilir. Burada ayrıca, karşı tarafın genel bir resmini, örneğin net varlıklarının değerini oluşturmanıza izin verecek başka faydalı bilgiler de bulabilirsiniz.
Bir anlaşma yapmadan önce, iş ortağının gerekli tüm lisanslara sahip olduğundan emin olmalısınız. Böyle bir bilgi nasıl alınır? Bunu yapmak için, belirli bir faaliyet türünün uygulanmasına izin veren ilgili makamların web sitelerine gidin.
Sözleşmeyi imzalamadan önce, karşı tarafın yıllık raporlamasında yer alan verilere de aşina olmalısınız. Bu bilgiler ilgilenen taraflara açıktır. Sadece böyle bir prosedürün uygulanmasının, dokümanların kopyalanması için giderlerin geri ödenmesini gerektireceği unutulmamalıdır.
TIN tarafından tüzel kişiliğin doğrulanması
Bu yöntemi kullanarak bilgi edinmek herkes tarafından kullanılabilir. TIN tarafından karşı tarafın doğrulaması çevrimiçi olarak gerçekleştirilir. Bunun için aşağıdaki veritabanları kullanılır:
- Gelir Bakanlığı web sitesi;
- ortağın ayrıntılarını doğrulayabileceğiniz katma değer vergisi mükelleflerinin kaydı;
- iptal edilmiş KDV sertifikalarını içeren bir kayıt;
- tek vergi kanıtının kaydı.
Vergi dairesi tarafından sağlanan ayrı özel hizmetler de vardır. Karşı taraf TIN karşılık gelen satıra girildiğinde onlar için kontrol edilir. Sonuç anidir.
Ek olarak, TIN tarafından karşı taraf doğrulama, aşağıdakileri kullanarak yapılabilir:
- ihracatçı firmaların üsleri;
- Borsa katılımcıları tarafından mevcut bilgilerin kapsamlı bir şekilde açıklanması için bir sistem.
Karşı tarafı ücretsiz olarak iyi niyet için kontrol edebileceğiniz internet kaynakları sadece Rusya için değil. Ukrayna ve diğer birçok yabancı ülke için kullanılabilirler. Ağda bu tür kaynakları bulmak zor değildir. Örneğin, ABD'de ülkenin her eyaleti için benzer yerler var. Onlara ve karşı taraf hakkında ilgili bilgi edinilebilir.
İnternetteki vergideki bir ortağı kontrol etmenin yanı sıra, ahlaksız şirketlerin ve borçlu firmaların girildiği özel “kara listeler” de bulunabilir.
Karşı tarafın güvenilir olduğundan emin olmak için, kredi geçmişini özel bir bürodan satın alabilir veya bu şirketle çalışmak hakkında inceleme ve tartışmaların yapıldığı siteler ve forumlar hakkında bilgi arayabilirsiniz. Ancak bir günlük şirketin kurgusal siteler oluşturabildiğini ya da diğer kaynaklar üzerindeki çalışmaları hakkında olumlu geri bildirimler bırakabileceğini unutmayın. Karşı tarafın bütünlüğünü kontrol ederken bilgi kaynağı güvenilir olmalıdır.
TIN ile IP Kontrolü
Genelde, bir işlemi tamamlarken bir taraf olarak, bu bir şirket değil, özel bir girişimcidir. TIN ile kontrol etmek bir şirketten daha kolaydır. IP'den devlet kaydını onaylayan sertifikanın bir kopyasını ve kaydını kanıtlayan belgeleri istemek gerekir. Sözleşmeyi imzalamadan önce, beliren kişinin yasallığını ve ayrıca belgeleri imzalama yetkisine sahip olup olmadığını doğrulamak gerekir.
Federal Vergi Hizmetine Talep
Potansiyel bir iş ortağı hakkında bilgi vermek için vergi dairesine başvurabilirsiniz. Aynı zamanda dikkatli bir tezahürü olacaktır.
Vergi sırları kategorisinde bulunmayan işyerlerine ilişkin bilgilerin verilmesi, düzenleyici otoritelerin sorumluluğudur.
Federal Vergi Hizmetinin kaynak özellikleri
Potansiyel bir ortağı kontrol etmek için özel bir servis var. Rusya Federal Vergi Servisi tarafından oluşturuldu. “Kendine ve karşı tarafa bak. Vergi. ru "- böyle bir isim bu kaynağı taşır. İşletmelere büyük fırsatlar sunar. Böylece, karşı taraf PSRN, TIN, yer ve ad ile kontrol edilebilir. Bunu yapmak için, Rusya Federal Vergi Dairesi web sitesine gidin “Kendinizi ve eşinizi kontrol edin. Vergi. “Servisler” olarak adlandırılan bölüme “ru” denir. Potansiyel bir ortağın farklı yönlerde doğrulanması burada gerçekleştirilebilir. Her şeyden önce kaynak, kayıt defterinde yer alan bilgileri sağlar. Karşı tarafın kontrolü, TIN, yasal adresi, bulunduğu bölge veya isim girilerek yapılabilir. IP'yi kontrol ederken, sadece girişimcinin adı girilebilir.
FSN web sitesini kullanarak, rakipleri hızlı bir şekilde kontrol edebilirsiniz. Doğru verilerin girilmesi, kayıt tarihini, yerini, PSRN, TIN'i ve ayrıca bu işletmenin faaliyetinin sona ermesiyle ilgili bir giriş yapılıp yapılmadığını görmenizi sağlar. Kaynak ayrıca, "kitle" için karşı tarafın yasal adresini kontrol etmenizi sağlar.
Elde edilen verilere dayanarak, faaliyetin zamanlaması, türleri ve potansiyel ortağın deneyimi hakkında genel bir fikir ve gerekli lisansların mevcudiyeti, olası bir diskalifiye, yani bir veya diğerine katılma hakkının yoksunluğu analizi ile bir yüklenici doğrulama raporu hazırlanabilir. faaliyetleri ve diğer önemli bilgiler.
Kayıttan ayıkla
Karşı tarafın doğrulaması nasıl yapılabilir? Kuruluş, ticari kuruluşların kaydı hakkında bilgi sağlar. Potansiyel bir ortak, topladığı tüm belgelere kaydedildiğini doğrulayan kısa bir süre önce alınan bir ifadeyi içeriyorsa, bu aynı zamanda güvenilir olduğunu düşünmenin temelini oluşturur. Ayrıca, bu belgeye göre, sözleşmelerde belirttiği karşı tarafın detayları kontrol edilebilir.
Böyle bir ekstrakt partner tarafından sağlanabilir veya vergi makamından veya ilgili kaynaktan temin edilebilir.
Banka Hesaplarını Kontrol Etme
Böyle bir prosedür, karşı taraf kontrolünün yapıldığı durumlarda ek bilgi sağlayacaktır. Banka hesapları olmamalıdır:
- Federal Vergi Servisi tarafından engellendi;
- herhangi bir kısıtlama yoktur.
Hesabın engellenmediğinden emin olmak için, Federal Vergi Hizmetinin özel bir servisine gidin ve karşı tarafın TİN'ini ve ona hizmet veren bankanın BIC'sini girin. Hesapta herhangi bir kısıtlama olup olmadığını öğrenmek her zaman mümkün değildir. Bazı bankalar zaten benzer bir hizmet yarattı. Diğerleri için henüz mevcut değil.
Diğer doğrulama yöntemleri
Yukarıdaki sorunların tümü hakkında potansiyel bir ortak hakkında bilgi edinmenin yanı sıra, aşağıdakilerden de emin olmalısınız:
- şüpheli kredi kurumlarında hesap yok;
- perakende satış yerleri, depolar, nakliye vb. gibi sözleşme yükümlülüklerini yerine getirmek için gerekli tüm şartlar vardır;
- bir deneme için küçük hacimli mal grubu için bir sipariş verilmesi mümkündür.
Diğer şeylerin yanı sıra, yöneticinin pasaportunun sözleşmeyi imzalarken geçerli olup olmadığını öğrenmeniz gerekecektir. Bunu yapmak için, Rusya Federasyonu Federal Göç Servisi servisini ziyaret etmelisiniz.
Potansiyel bir ortak fikrini ortaya koyarken, karşı tarafın sahtekârlık kriterinin genellikle şirketin vergi avantajlarından mahrum kalmasına yol açmadığının anlaşılması önemlidir. Bu tür işaretler bir arada mevcutsa, o zaman mahkeme kararı bile organizasyon lehine verilmez.