Risklerin sınıflandırılması. Risk belirleme

Herhangi bir girişimcilik faaliyetinin belirli riskleri vardır. Kaynak, oluşum koşulları ve terimlerin yanı sıra değerlendirme ve analiz yöntemlerinde de farklıdırlar. Çeşitli örneklerle göz önünde bulundurulması gereken belirli bir risk sınıflandırması vardır.

Genel açıklama

Riskleri sınıflandırmak için bazı genel parametreler temelinde sistematikleştirilmeleri gerekir. Bu mekanizma ile analiz süreci çok daha basit hale gelir. Gruplama için bazı nedenleri vurgulayabilirsiniz:

• görünüş dönemi;
• Muhasebenin özellikleri;
• oluş şartları;
• oluşum alanı;
• sonuçların özellikleri.

Risk sınıflandırma sistemi, oluşma süresine dayanıyorsa, geriye dönük, güncel ve olası olarak ayrılabilir. Birinci grubun araştırılması ve özellikleri koşulu altında, alınan bilgilerin perspektif ve güncel olanlar üzerine yansıtılması mümkündür.

Risklerin ortaya çıkma şartlarına göre sınıflandırılması aşağıdaki çeşitleri önerir:

• Siyasi, tonu iş üzerinde doğrudan etkisi olan politik bir durum tarafından belirlenir. Bu noktalar arasında sınır kapatılması, gümrük yasakları ve diğerleri tanımlanabilir.
• Ticari veya ekonomik riskler, devlet veya kuruluş içindeki en düşük ekonomik duruma bağlı olmayan risklerdir. İşletmeler genellikle piyasa koşullarında dengesizlikle, ödeme yükümlülüklerini zamanında yerine getirmede zorluk çekmekte ve değişken yönetim koşullarıyla karşı karşıya kalmaktadır.

Muhasebe Özellikleri

Ekonomik risklerin sınıflandırılması, muhasebenin özelliklerine bağlı olarak, bu kombinasyonları yapmanızı sağlar:

• Dış riskler, kurumun işleyişiyle veya onun iletişim kurduğu izleyici ile doğrudan etkileşim halinde değildir. Bireyler veya tüzel kişiler, şirketle bir şekilde veya başka bir şekilde etkileşime giren çeşitli sosyal gruplar hakkında konuşuyoruz. Bu durumda, siyasi, ekonomik, sosyal ve diğerleri gibi oldukça fazla sayıda farklı durumu hesaba katmak gerekir.
• Risklerin içsel olarak sınıflandırılması, şirketin belli özellikleri ve bununla birlikte ortaya çıktıkları temas kitlesi ile ilişkilidir. Tezahürlerinin derecesi, şirketin üst yönetiminin ticari faaliyetlerinden, pazarlama alanındaki faaliyetin gelişim vektöründen ve ayrıca üretim potansiyelinden, teknik ekipmandan ve diğer konulardan doğrudan etkilenir.

Sonuçlarına bağlı olarak

Sonuçlara bağlı olarak risklerin sınıflandırılması aşağıdaki şekilde olacaktır:

• Saf ve basit riskler, en yüksek olasılık derecesinde işletmeye zarar verir ve düşmanlıklar, felaketler, felaketler ve benzeri faktörlerin bir sonucu olarak ortaya çıkar.
• Dinamik ve spekülatif riskler - kar kaybı tehdidi ile karakterize edilir, ancak beklenen sonuçlara kıyasla gelir getirebilir. Piyasanın istikrarsızlığı, kur dalgalanmaları, vergi mevzuatındaki yenilikler ve diğerleri ile bağlantılı olarak ortaya çıkıyorlar.

Formasyon Alanı

Risklerin sınıflandırılması, oluşum alanı gibi bir parametreye dayandığında, o zaman en kapsamlı grubu alacağız. Aşağıdakilerin her biri dikkate alınmalıdır:

• Üretim riskleri, kuruluşun, en düşük dış çevre ortamının yanı sıra teknoloji, çalışma sermayesi ve sabit kıymetler, çalışma süresi ve hammaddelerin uygunsuz kullanımı nedeniyle planlanan mal, mal veya hizmet üretimi planlaması hacminde olduğu gibi planları uygulayamaması ve anlaşmaları ihlal etmesiyle ilişkilidir. Bu tür risklerin ortaya çıkmasının nedenleri, çoğunlukla, artan vergilerin maliyetleri, artan üretim maliyetleri, tedarikçilerle düzensiz bir çalışma sistemi, donanımdaki bazı arızalar ve diğerleridir.Bu durumda, ticari risklerin sınıflandırılması bu parametrelere bağlıdır.
• Kuruluşun kendisi tarafından ürettiği veya satın aldığı hizmetlerin ve malların satışı ile ilgili ticari. Bu tür riskler, istikrarsız koşullar, kullanım sırasında mal kaybı, satın alma sırasında değer artışı ve diğerleri nedeniyle satışların azalması nedeniyle olasıdır. Bu durumda, girişimcilik risklerinin sınıflandırılması, ilk başta kendilerine neden olan faktörlere bağlıdır.
• Finansal riskler, şirketin, döviz kurundaki dengesizlikten kaynaklanan yatırım fiyatlarının ve finansal portföylerin fiyatlarındaki düşüşle ve bununla birlikte ödeme işlemlerinde kesinti olmasıyla ilişkili olan finansal yükümlülüklerinin uygulanmasıyla ilgili güçlüklerin olduğunu göstermektedir.
• Sigorta riskleri, sigorta sözleşmesinin bitiminde öngörülen şartlar neticesinde ortaya çıkmakta olup, sonucu sigortacının kararlaştırılan büyüklüğün tazminatını ödemesi yükümlülüğü doğmaktadır. Bu durumda risklerin niteliği ve sınıflandırılması oldukça anlaşılabilir bir durumdur, bu nedenle sonuçlara karar verilmelidir. Bu durumda, sözleşmenin yapılmasından önce gelen düşük kaliteli sigorta işleriyle ilgili zarar anlamına gelir. Bu riskler, sigorta oranlarının yanlışlığı ve sigortacının sürece yaklaşımı nedeniyle ortaya çıkmaktadır.

Üretim faaliyetleri

Üretim faaliyetlerine bağlı olarak risk kavramı ve sınıflandırması aşağıdaki gibi olabilir:

• kuruluşun yönetim sisteminde ve çalışanlarında belirli yanlış hesaplamaların varlığından ve ayrıca açıkça yapılandırılmış bir kontrol sisteminin bulunmamasından kaynaklanan, yani tek bir işletmenin iç iş süreçlerindeki ihlallerle ilişkili olan örgütsel riskler;
• ekonomik durumdaki dengesizliğin bir sonucu olarak piyasa riskleri mümkündür: likidite kaybı, ürünlere düşen talep, malların değerindeki artışlarla ilgili bazı parasal kayıplar;
• kredi riskleri, kuruluş ortağının kredi sözleşmesinde belirtilen koşullara uymadığı gerçeğiyle ilişkilendirilebilir. Bankacılık risklerinin sınıflandırılması bile, alacaklar veya menkul kıymetler piyasası ile ilgili oldukları için bu anları içerebilir;
• yasal olanlar, işlem sırasında yasal çerçeveyi dikkate almadıkları ya da mevzuatta yapılan değişikliklerin bir sonucu olarak ortaya çıkan durumlar için tipiktir (burada ayrıca, farklı ülkelerdeki mevzuattaki tutarsızlıkların yanı sıra yanlış dokümantasyon gibi bir anı da belirtilebilir);
• Risk sınıflandırması ayrıca, çevreye, kazalara ve yangınlara veya kurulum ve tasarım çalışmaları sırasında ihlali nedeniyle bir tür arızaya maruz kalma olasılığı ile karakterize edilen teknik veya çevresel bir kategorinin varlığını da ifade eder.

Sonuçlarına göre

Sonuçlara bağlı olarak, oldukça belirli risk türleri tanımlanabilir. Kabul edilebilir risk, şirketin finansal kayıplarla karşı karşıya kalabileceği bir kararın alınması durumunda bir kararın kabul edilmesiyle ilişkilidir. Belirtilen alanda, planlanan gelir düzeyiyle örtüşmeyen ticari kayıplar meydana gelebilir. Kritik risk durumunda, karı önemli ölçüde aşabilecek zararlardan bahsediyoruz. Böyle bir durumda, şirket daha önce projeye yatırılan fon kaybına neden olabilir. Bir felaket riskinin tanımı, kuruluşun iflasın eşiğinde olduğunu ve zararların bazen tüm şirketin mülkiyet durumuna eşit olduğunu göstermektedir. Böyle bir risk, bir kişi için tehlike oluşturan herhangi bir durumla ilişkilendirilebilir.

Risk Değerlendirme Yöntemleri

Yukarıdaki sınıflandırma, yetkin bir analiz ve risk değerlendirmesi için temel sağlar. Ancak, başlangıçta bu konsepte karar vermelisiniz.Risk değerlendirme yöntemleri, risk faktörlerini ve çeşitlerini izlemeye ve bunları ölçmeye yönelik bir dizi sistematik faaliyettir. Risk değerlendirme prensibi, nicel ve nitel göstergeler arasında yakın bir ilişki olduğunu varsayar.

Yardımcı aletler

Artık risk tanımının verildiğine göre, analiz ve değerlendirmelerinde geçerli olan temel bilgileri göz önüne alabilirsiniz. Bunu yapmak için kullanabilirsiniz:

• şirketin yapısı ve personeli;
• muhasebe tabloları;
• anlaşmalar;
• teknolojik akış haritası;
• üretim maliyetleri;
• finansal ve üretim yapısına sahip şirket planları.

Değerlendirici, kalitatif bir risk analizi yoluyla, riskin görünümünü uyaran faktörleri belirleyebilir ve üretimin hangi aşamada gerçekleştiğiyle ilişkili olduğunu belirleyebilir. Eksper, olası risk alanlarını belirlemeyi, işletmenin faaliyetlerine eşlik eden riskleri ifşa etmeyi ve risklerin muhtemel kazanımlarını ve kayıplarını tespit etmek için çalışmalar yürütür. Değerlendirici, bu aşamada, işletmenin faaliyetleri üzerinde doğrudan etkisi olan merkezi tipleri belirlemeli, yani, karakteristiğin sunulduğu sınıflandırma bölümüne göre riski bir veya bir diğerine atfetmelidir. Ekonomik riskler veya diğer türler tam olarak bu aşamada tanımlanır. Bu değerlendirme ve analiz metodu, risklerin niteliksel ve niceliksel kompozisyonu ile risk derecesinin hızlı bir şekilde izlenmesine yardımcı olmak ve daha sonra diğer eylemler için özel bir strateji seçmek amacıyla uygulanabilir.

Miktar hakkında kelime

Nitel bir analizden kaynaklanan risk derecesi, nicel bir analiz için temel bileşenleri sağlar. Sadece karar verme algoritmalarının ilgili işleminde ortaya çıkan risklerin değerlendirildiği ortaya çıkmıştır. Değerlendirici, her bir riskin büyüklüğünün sayısal bir göstergesini ve bir bütün olarak göstergeyi alacak ve toplam hasarı belirleyecek ve halihazırda yapılan hasarın bir gerçeği olduğunda değerleme yapacaktır. Daha sonra zorunlu finansal hesaplamalar göstergesiyle riskleri etkisiz hale getirmeyi amaçlayan bir dizi eylem sunulacak. Değerlendirici, risk derecesi gibi bir göstergenin belirlenmesi için kantitatif bir yöntem kullanırken, değerlendirici, onu biçimlendirme ve belirli araçlara hitap etme fırsatı elde eder. Çalışmada en sık kullanılan yöntemler istatistiksel, analog yöntem, uzman tahmin yöntemi ve analitik yöntemlerdir.

İstatistiksel Yöntemler

Onların yardımıyla, zarar potansiyelini tespit edebilirsiniz. Ayrıca, değerlendirmenin temeli, muhtemel hasar alanını belirlemeye yardımcı olan geçmiş dönemin istatistiksel bilgileridir. Onun yardımı ile durumları ve parametreleri belirli bir yaklaşımla sistematik hale getirebilirsiniz. Bunları kullanmak için olasılıksal özellikler gereklidir.

Olasılık tahmini yöntemi, tamamlanmış ve yerine getirilmeyen kararların, alınan kararların toplamındaki oranını hesaplayarak, belirli bir çözüm kullanma olasılığının şematik bir değerlendirmesini almanızı sağlar.

Karar ağaçları, gelişme fırsatlarının izlendiği durumların riskini değerlendirmek için bir araç olarak kullanılır. Bu durumlarda, belirli bir zamanda verilen kararların daha önce alınan kararlara dayanması durumunda kullanılırlar. Bu durumda, gelecekteki durumlar için belirli bir şema tanımlanmaktadır.

Ödeme akışlarının olasılık dağılımını analiz etme yöntemi, ödeme akışlarının maliyetini değiştirme olasılığını göstermektedir.

Simülasyon, istatistiki bilgilerin toplanmasıyla ortaya çıkan gerçek deneylerin veya zorlukların gerçekleştirilmesinin mümkün olmadığı durumlar için gerçek bir yöntemdir.Gerçek veriler, bilgisayar tarafından üretilen değerlerle değiştirilir.

Analitik yöntemler

Finansal risklerin sınıflandırılması, diğerleri gibi, analitik yöntemler kullanılarak incelenebilir. Onların yardımıyla, olası hasarları matematiksel modeller aracılığıyla tahmin edebilirsiniz. En sık yatırım projelerini değerlendirmek için kullanılırlar.

Duyarlılık analizi, nihai göstergenin ilişkisini ve tanımında yer alan göstergelerin değerlerindeki değişimleri incelemenizi sağlar. Bu yöntemin, ilk göstergede bir değişiklik olması durumunda nihai göstergenin nasıl değiştiğini göstermesi amaçlanmıştır.

Güvenilir eşdeğerler yönteminin, her biri için belirli bir özelliği olan katsayıları azaltarak çarparak nakit akışlarının değerlerini ayarlaması amaçlanmaktadır. Aynı zamanda, ekonomik riskler, başlatılmamış bir kişi için daha anlaşılır hale geliyor.

Ayar yöntemi indirim oranları Riski göz önünde bulundurarak en sık kullanılan yöntem budur, bu yüzden temel yöntem olarak kabul edilir. Asgari riskli olduğu tahmin edilen temel iskonto oranındaki değişiklik gibi bir özelliği vardır. Düzenleyici süreç, gerekli risk primi tutarının eklenmesini içerir.

Uzman Değerlendirme Yöntemi

Bu şekilde riskin tanımı, belirli sayıda uzmandan gelen yanıtları analiz etmek için mantıksal ve matematiksel-istatistiksel yöntemlerin bir kombinasyonudur. Onun yardımıyla, uzmanların mesleki bilgilerini ve yeteneklerini aynı düzeyde uygulayabilirsiniz. Bu yöntem, başka bilgi kaynakları olmadığında uygulanabilir. Kullanımıyla ilgili sorun, anket için uzman seçiminde zorluklarla ilişkilidir.

Analog yöntem

Bu seçenek yalnızca tümü uygun olmadığında uygulanabilir. Çalışmalarındaki değerlendirici, karakteristik ilişkileri izlemesine ve bunları doğrudan değerlendirilen nesneye yansıtmasına izin veren benzer türde nesnelerin veritabanını analiz eder.

Risk Örnekleri

Banka, tarım sektöründeki kredilerden biri için 10 milyon dolardan fazla bir miktar öngörmektedir. Müşteri, suçluluğa izin vermeyen, iyi bir üne sahip, büyük bir tarımsal holding şirketidir. çünkü kredi limiti öncekilere benzer şekilde, çok hızlı bir şekilde sorunsuz bir şekilde onaylandı, çünkü sigorta şirketi buna yeşil ışık yaktı. Ancak yaz sıcak geçti, tahıl kurumuş, satılık ürün yok, bu yüzden borç için ödeyecek bir şey yok. Borçların yeniden yapılandırılmasından bu müşteri için sigorta teminine kadar durumun üstesinden gelmek için çeşitli seçenekler göz önünde bulundurularak görüşmeler yapılmıştır. Bir sigorta şirketine gitmeniz gerekiyorsa, bu, gelecekte sigorta ödemesi yüzdesinde bir artışa neden olacaktır. Bunun sonucu, en iyi seçeneğin seçimi oldu - firmaların tüccarları tarafından uygulanan likit tahville borcun geri ödenmesi. Bu durumda, risk sigortası faiz oranı değişmedi, hatta yatırımcılarla müzakere ihtiyacı da göz önünde bulundurulmadı.

Banka garantisi

Banka kabul ederse banka garantisi Daha sonra borçlular belli yükümlülükleri üstlenir - belli bir miktar işletme için önemli olan banka hesabına ve komisyona belirli bir miktar yatırmak. Bu durumda, banka teminatının asgari miktarını ve harcamaların komisyona göre dağılımını belirlemede olabildiğince esnek olabilmek için müşterilerin özelliklerini dikkate almak gerekir. Müşterilerin finansal tablolarının analizi sonucunda, banka temsilcileri, borçluların 4 kategoriye ayrılmasının bir sonucu olarak, risk faktörlerinin sınıflandırılmasını bir araya getirmiştir:

• Asgari risk taşıyan işletmeler, onlar için kabul edilebilir kredi miktarını kabul etmek için bankadan teminat almaya ihtiyaç duymazlar.
• Kabul edilebilir bir risk seviyesine sahip şirketler. Onlar için izin verilen kredinin% 50'sinin banka garantisi gerekiyordu.
• Önemli riskleri olan firmalar. Kredi limitinin tamamını kapsayan, onlar için bir banka garantisi.
• Ön ödeme çerçevesinde çalışan genç işletmelerin küçük cirosu.

Böyle bir sınıflandırma yardımı ile, bir banka teminatının hacmini, şirket tarafından hangi kredi politikasının seçildiğine ve bunun nasıl bir para ciro olduğuna bağlı olarak tamamen azaltmak mümkün hale geldi.

bulgular

Yukarıdakilerin hepsinde bile, mevcut koşullarda daha etkili olacak başka bir finansal risk sınıflandırması kullanılabilir.