Ekonomik literatürde yabancı kelimeler sıklıkla bulunur. Örneğin, ne olduğunu ve bu terimi nasıl anlayacağınızı faktoring, herkes bilmez. Ve bu kavram 17. yüzyıldan beri bilinmektedir. Bunun basit kelimelerle ifade edilmesi, hangi fonksiyonlara sahip olduğu, hangi türlerin paylaşıldığı konusunda bu makalenin anlatıldığı gibi. Başlangıç olarak, kavramı tanımlayalım.
Faktoring - Nedir?
Bir müşteriye borç vermeyi, ödenmemiş ödeneğin tedarikçisinin (teslim edilen mallar veya verilen hizmet için) ve ödenmesi talep etme hakkının verilmesiyle birleştiren ticaret ve komisyon eylemlerinden biri. Sonuç olarak, bu hizmet kompleksi, bir ödeme makbuzuna göre para alınmasını, ayrıca borç vermeyi ve belirli bir kredi ve kur riski garantörünü sağlar.
Faktoring türleri
- Dış faktoring.
- İç faktoring.
- Regresyonlu faktoring.
- Rica olmadan faktoring.
- Açık faktoring.
- Kapalı faktoring.
Dış ve iç
İlk durumda, faktör ve müşterinin kendisi farklı ülkelerin temsilcileridir. Bu tür hizmet verme sürecinde dolaylı bir faktoring programı uygulanır - şirketler arasında eşit sorumluluklar dağıtılır. Bu durumda, tedarikçi-satıcı ihracat arzını organize etme ve finanse etme sürecini üstlenir ve olası tüm kredi risklerinin uygulanmasından ve doğrudan borçların tahsil edilmesinden alıcı sorumludur.
İç faktoringte, satın alma ve satış anlaşmalarına göre ilişkinin tüm tarafları ve faktörün kendisi bir ülkede kayıtlıdır.
Başvuruyla ve başvurusuz
Bu nedenle, ilk durumda, alıcıdan para almayan taraf, belli bir süre içinde tedarikçiden talepte bulunabilir. Hemen, faktoring şirketi tüm sıvı riskleri üstlenmeyi taahhüt eder ve krediyle ilgili yükümlülükler tedarikçide kalacaktır.
Gerici olmayan bir bakış açısıyla, borçlunun bütünüyle ödeme yapmama riski faktoring şirketine geçer ve istatistiklerin gösterdiği gibi bu şema birçok ülkede uygulanmaktadır. Bu konuda faktoringin yönetimi biraz daha basittir.
Açık ve kapalı
İlk durumda, potansiyel alıcıya satın alma ve satma işleminde bir kişi faktörünün dahil olduğu ve fonların tedarik anlaşmasına uygun olarak yükümlülüğü yerine getirdiği bilgisi verilir.
Kapalı faktoring ile borçluya bu atama hakkında bilgi verilmez. Ödeme doğrudan tedarikçiye yapılır ve bu da onu aktif faktörüne yönlendirir. Dünya pratiği, çoğu durumda açık bir şekilde bu faktoring türlerinin açık olduğunu ve başvuruyla birlikte, hem kapalı hem de açık formlar olabileceğini göstermektedir.
Faktoring Fonksiyonları. fon
Tüm faktoring türleri, tedarikçiye teslimat gününde veya sözleşmede belirtilen başka bir günde tedarikçiye finansal kaynak sağlama gibi bir işlevi yerine getirir. Basitçe söylemek gerekirse - Bir tedarikçiden gelen ürünler ertelenmiş bir ödeme ile gelir.
Faktoringde böyle bir finansman işlevi, yani;
- tedarikçinin kendisi ödenen tutarı geri ödememektedir, çünkü faktörün masrafları gerçek alıcının ödemelerinden karşılanmaktadır;
- finansman süreci, tedarikçinin ürünlerini sattığı süre boyunca devam eder;
- Satışlardaki büyüme ve artış nedeniyle finansman zaman zaman artacaktır.
Tanımlanan işlev, faktoringe göre, tedarikçinin kendisini nerede işletme sermayesi alacağı sorunundan kurtarır ve bu da kredi borcunda karşılık gelen bir artış olmadan gider. Bununla birlikte, faktoring çerçevesinde finansman, kredi ve faktoring işlemlerinden biraz daha ucuzdur. Yukarıda açıklanan örnek bir borçtan daha hedefli. Bu durumda, şirket sadece finansman kullandığı asıl süre için faiz öder.
Bu yönüyle güvenle belirtilebilir: basit bir ifadeyle faktoring şirketine tahsis edilen parasal taleplerin fiyatına, yani alıcının tedarikçiye borcunun miktarına bağlı olan teminatlı bir finansman türü olan faktoring. Bu imtiyaz bir faktör tarafından satın alınmakta ancak teminat olarak kullanılmamaktadır ve bu nedenle bu ilişkilerde mülkiyet değişikliği yaşanmaktadır. Bu özellik, özellikle geçiş ekonomileri ve kusurlu bir düzenleme çerçevesi olan ülkeler için geçerlidir. Yasaları tüzel kişilerin iflası Kodlanmamış, işlem yasası düzeyinde güvenlik uygun şekilde geliştirilmemiştir ve ticaret standartları tam olarak çalışmamaktadır. Tedarikçi iflas ettiğinde, faktoring şirketi maliyesini kaybetmez, çünkü tedarikçinin borçlusunun kendisine geçtiğini iddia etme hakkı ve iflas prosedürü aktif hale getirilirse geri çekilmez.
"Faktoring, nedir?" Sorusuna cevap vermek. Bu kategori belirli limitler dahilinde finansman olarak not edilebilir. Bu, standart borç vermeyle karşılaştırıldığında daha karlı bir işlemdir. Bu nedenle, bu durumda paranın geri ödenmemesi riski alıcıya aittir ve tedarikçinin kredibilitesi alıcıya göre çok önemli değildir. Bu nedenle, müşteri hem iç hem de yabancı mülkiyet düzeyinde büyük bir şirket olduğunda faktoring kullanımı bu kadar popülerdir.
Alacak hesapları yönetimi
Faktoring, tüm avantajların yanı sıra, rutin işlerden kurtulmanızı sağlar - raporları derlemeye ve borçlulara tüm ödemeleri hatırlatmaya gerek yoktur. Çoğunlukla, bir faktoring şirketi, tedarikçinin talebi üzerine, borç üzerindeki mevcut tüm borçların yanı sıra, tedarikçiden gelen makbuzlar ve her alıcının tüm ödemeleri hakkında tam bir rapor sunar.
Ayrıca, teminatsız formda, borçlunun borcunu tahsil etme yükümlülüğünü üstlenecek olan faktör tam olarak budur. Bu, özellikle, emek ve maddi fonları önemli ölçüde korurken, toplama konusunda büyük bir kaynağı olmayan küçük şirketler için geçerlidir.
Belirli bir alıcının ödeme gücünün değerlendirilmesi
Özellikle, bir kredi bürosunun istediğimiz kadar gelişmiş olmadığı ülkelerde ve ülkelerde, bu işlev pek popüler değildir. Geçiş yapan ekonomileri olan ülkeler hakkında konuşursak, faktoring şirketinin kendisi belirli bir mükellef veya belirli bir şirketin disiplini üzerindeki tüm verileri emen bir kredi bürosu rolü oynayacaktır.
Bununla birlikte, potansiyel alıcının borç ödeme kabiliyetini değerlendirmek için her türlü tekniği uygulayabilen şirketler tam anlamıyla faktoring yapmaktadır.
Kredi Riski Kabulü
Doğrudan belirli bir ürün hacminin teslimi ve ertelenmiş ödeme ile ilgili risklerin sigortalanması. Kararlaştırılan süre içinde alıcıdan ödemelerin alınmaması riski vardır, bu nedenle satıcının tedarikçileri ile hesaplaşmak için mali kaynak eksikliği ile ilgili sorunlar yaşamaya başlar.
Kendi avantajlarıyla ilişkili olan faktoring hakkında konuşursak, sunulan mekanizmanın ödünç alınan fonlara erişimi oldukça sınırlı olan tüzel kişiler için önemli olduğunu belirtmek yeterlidir. Bu bakımdan, avantajları öne çıkmaktadır:
- Faktoring, asıl anlayışında bir rehin gerektirmez ve bu nedenle tam olarak belirli bir faaliyet alanında yeni başlayan küçük ve orta ölçekli işletmeler için geçerlidir.
- Faktoring yaparken,% 100 hedefli para kullanımı söz konusudur, standart prosedürlere göre ise şirket hesapta minimum dengeye sahiptir. Bu bağlamda, böyle bir eylemin sonucu, borçlunun krediye oran tarafından resmi olarak belirlenenden daha fazla ödeme yapmasıdır. Faktoring yaparken bu durum oluşmaz.
- Kardan tasarruf etmenize yardımcı olan faktördür. Dolayısıyla, vergilendirme konusundaki yeni kanuna göre, verginin kendisi “uygulama üzerine” alınmaktadır. Basitçe, bir ürünün asıl sevkıyat bölümünden belirtilir. Aynı zamanda, eğer şirket alıcıya bir ödemeyi erteleme hakkı verirse, teslim edilen malların finansal araçları bir süre sonra gelir. Aslında, mevcut karlar üzerinden vergi ödeme yükümlülüğünün, ürünün satışından elde edilen paradan biraz daha erken doğduğu ortaya çıkmıştır. Faktoring, işlemlerde böyle bir anlaşmazlıktan kaçınan önlemdir.
Faktoring işlemine en çok taraf olan kuruluşlar
- Hızlı büyüyen işletmeler.
- Teminatsız şirketler.
- Alacaklarının çoğunluğunu varlıklarda bulunan şirketler.
- Mevsimlik hizmetler ve ürünler konusunda uzmanlaşmış şirketler.
- Büyük projelerin uygulanmasında uzmanlaşmış ve vade tarihlerinin büyük rol oynadığı şirketler.
