İşletmeler arasında en yaygın ödeme şekli kredidir. Ve bu anlaşılabilir bir durumdur - çünkü şirketin gelişimi için üçüncü taraf fonlarını çekmek, cirodan kendi payınızı çekmekten çok daha karlı.
Bu çalışma şekli, ödeme gücü çok büyük olmayan küçük kuruluşlar için özellikle kabul edilebilir. Onlar için ticari kredi, iş geliştirme için neredeyse tek fırsattır. Böyle bir kredi vermenin çeşitli türleri ve yöntemleri vardır - bunları daha ayrıntılı olarak ele alacağız.
Ticari kredi: konunun özü
İsmi ne olursa olsun, böyle bir kredi klasik değildir, çünkü bankacılık kurumları hükmünde kredi kuruluşları söz konusu değildir, lisans gerekmez. Ayrıca, bağımsız bir işlem değildir, ancak ana sözleşmeye ek olarak müzakere edilir.
Ticari krediler birbirlerine işletmeler ve kuruluşlar tarafından sağlanmaktadır, ayrıca, bireyler ve bireysel girişimciler arasında da böyle bir anlaşma yapılabilir. Bu tür bir kredi, parasal terimler yerine metayla sağlandığından, hemen hemen her türlü kiralama, satış, hizmet vb. Anlaşma, basit yazılı biçimde ifade edilen bir kredi eki içerebilir.
Fatura kredisi
En yaygın ticari borçlanma türü kredi faturasıdır. Bu durumda uzlaştırma formu, alıcının tedarikçiye devrettiği belli bir miktar için yazılı borç yükümlülüğüdür. Ticari bir kredinin farklı koşulları farklı döviz faturalarını ifade eder:
- Yalnız fatura (veya basit) - sadece iki tarafın işlemlerine katılımı içerir. Belli bir süre sonra, borçlu (çekmece), alacaklıya (çekmece) nakit olarak sözleşmede öngörülen tutarı ödemeyi kabul eder. Faturaların basit şekli Rusya'da en yaygın olanıdır ve iç ödemelerde kullanılır.
- fatura (değişim faturası) - böyle bir kredi anlaşması üçüncü bir taraf gerektirir. Buna göre çekmece (borç veren), üçüncü bir taraf lehine ödemeyi yapmak için çekmeceye (borçluya) doğrudan talimat verir - belirtilen süre içinde kalan. Rusya'da taslak yasa tasarısı yalnızca ihracatçının bankasının hatırlatma görevi gördüğü eyaletler arası (uluslararası) yerleşimler için kullanılmaktadır.
Borsa için uzlaştırma işlemi, satıcının malları ve ödeme için bir paket belgeyi alıcının adresine gönderdiğini varsayar. Böyle bir belge taslaktır. Özü nedir? Belgeyi aldıktan sonra, çekmece (alıcı) taslağı kabul eder - yani üçüncü bir taraf lehine ödeme onayını onaylar, ödeme şartlarını ve miktarını kabul eder. Böyle bir imza olmadan, bir döviz faturası yasal kuvvete sahip değildir ve bir ödeme aracı değildir.
Faktoring ve Yitirme
Ticari kredinin alabileceği bir diğer biçim de faktoring. Bu fenomenin özü, bir bankanın veya bir müşterinin alacaklarının uzman bir faktör şirketinin tahsil etmesidir. Bunun anlamı, faktör şirketi borcunuzu alacaklıdan alırken, yalnızca tutarın tamamı kendisine değil% 70-80'idir.
Faktoring şirketi borçludan para aldıktan sonra geri kalanı satıcıya ödenirken, faktoring şirketinin geliri kalan ödeme tutarından düşülecektir. Bu, satıcının parasını sözleşme kapsamında hızlı bir şekilde iade etmesini ve tekrar tiraja sokmasını sağlar.Eğer böyle bir yeniden borç verme, dış ticaret ilişkilerinde bir borcun katılımıyla gerçekleşirse, böyle bir ticari kredinin hükümsüzlüğü denir.
Bu durumda, dış ticaret sözleşmesinin kısmen veya tamamen ödenmesi gerçekleşir ve ithalatçıya ihracatçı tarafından hesaplamanın sahte şirket ile yapılması gerektiği bildirilir. Anlaşma kapsamındaki tutarın tamamı ithalatçı tarafından sahtecinin hesaplarına aktarıldıktan sonra, ihracatçının işlemin tamamlandığını bildirmesi gerekir.
kiralama
Bu, başka bir ticari borç verme şeklidir. Sözleşmenin sona ermesinden sonra artık değerde itfa imkanı ile birlikte uzun vadeli taşınır ve taşınmaz mal kiralama işlemlerini içerir. Çoğu zaman araç kiralama, ekipman, üretim tesisleri veya ticari emlak kredisi olabilir.
Bu şemaya göre, alacaklısı sırasıyla banka olan bir leasing şirketine kayıt yapılır. Böyle bir mülkü alan bir kiracı olur. Aynı zamanda, mülkün tam geri alımına ilişkin usul ve şartların öngörüldüğü bir sözleşme imzalanır.
Hesap aç ve konsinye
Rus girişimciler arasında, özel bir işlem türü oldukça yaygındır - konsinye veya "satılık mallar" dedikleri gibi. Böyle bir ticari kredi, ihracatçının (mal sahibinin) nihai tüketiciye satış için belli malları belirli mallara (ara ürün) devrettiği anlamına gelir.
Aracı, derhal alınan ürünler için ödeme yapmaz, ancak yalnızca nihai satışı gerçekleştiğinde gerçekleşir. Mallar satılamazsa, alıcı ürünü üreticiye tam olarak iade eder ve işlemin başarısız olduğu kabul edilir. Bu tür bir ticari borç verme, pazara yeni bir ürün teslim edildiğinde çok uygundur ve çabuk satılma olasılığı konusunda şüpheler vardır.
Ortak şirketler arasında uzun bir ilişki varsa, satıcı, ortağı alıcısına açık bir hesap verebilir. Bu, alıcının her bir işlemi belgelemeden ertelenmiş ödemeli malları sistematik olarak aldığı anlamına gelir. Genellikle, yalnızca mümkün olan maksimum borç miktarı müzakere edilir ve zaman zaman alıcı, daha önce teslim edilen ürünler için fatura öder veya karşılığında, eğer sözleşmeden kaynaklanıyorsa diğer malları sağlar.
Ticari kredi için ödeme tutarı
Bu tür bir kredinin kullanımına ilişkin ödeme miktarı kanunla düzenlenmez, ancak ticari kredi faiz oranının her iki tarafın da sözleşmeye dayalı ilişkiye faydalı olduğu için bankadan çok daha düşük olduğunu belirtmek gerekir. Ödeme tutarı yalnızca işletmeler arasındaki anlaşma ile belirlenmekle birlikte, yine de bunu kredi piyasasına özgü ana kriterler ile ilişkilendirmek gerekir:
- oranın mutlaka kredi şirketleri veya bankalar tarafından sağlananlardan daha düşük olması gerekir, aksi takdirde bu kredi verme yönteminin çekiciliği kaybedilir;
- oran, borç verenin masraflarını ve parasının zaman içinde "püskürtülmesi" gerçeğini kapsamalıdır;
- Kredinin kullanım ücretinin büyüklüğü satın alınan malların rekabet gücünü azaltmamalıdır.
Tarihler, para cezaları
Bazı durumlarda, kredinin faizi hiç bir şekilde tahsil edilemez veya yalnızca sözleşmeden doğan yükümlülüklerin ihlali durumunda tahakkuk edilemez - sözleşmenin şartlarının haksız bir şekilde yerine getirilmesi için bir tür ceza olarak.
Ticari bir kredi anlaşması çoğu zaman kesin tarihler anlamına gelmez, yani bu süreç yasama düzeyinde düzenlenmez. Her şey sadece tarafların anlaşması ile belirlenir. Çoğu zaman, bu süre, karşı tarafça yapılan ödemenin gecikmesi durumunda haklı çıkarılan fiili fonların alınmasına kadar belirlenir.
haysiyet
Ticari krediler, temel olarak müşteri tabanını hızlıca genişletmesi gereken işletmeler tarafından sağlanmaktadır, çünkü bu amacı gerçekleştirmenin en kolay yolu budur. Ancak işletme, borç alan, bunları tam olarak ödeyecek imkânlara sahip olmasa bile, doğru miktarda mal, iş veya hizmetin emrinde olur.
Aynı zamanda, hem borç veren hem de borç alan, asıl hedeflerine ulaşır - fonlarının cirosunu hızlandırır. Alıcı için, daha önemli bir avantaj var - bir kredinin kullanımına ilişkin tüm faiz, malların fiyatına önceden yatırılabilir. Diğer avantajlar da belirtilebilir: işletmeler tarafından birbirlerini destekleme kabiliyeti, gümrükleme kolaylığı, malların alım hızı, sermayeyi serbestçe hareket ettirme, doğrudan banka kredisi ihtiyacını azaltma vb.
eksiklikler
Ancak, avantajlara ek olarak, ticari kredinin sakıncaları vardır. Böyle bir kredinin olumsuz yönlerinden biri, tedarikçinin envanterinin büyüklüğü ve tüketicinin ödeme gücü ile sınırlandırılması, yani borç verenin üretebildiğinden daha fazla mal için taksit sağlayamaması ve borçlunun ihtiyaç duyduğundan daha fazla hizmet siparişi vermemesidir. . Diğer eksiklikler arasında pazar ihtiyaçlarındaki muhtemel değişiklikler, ürün fiyatlarındaki dalgalanmalar, borçlunun olası iflası ve ödeme koşullarını göz ardı etmek sayılabilir. Olumsuzluklar, bu tür ilişkilerin kısa vadeli doğasını da içerebilir.
