Yatırım beyanı: örnek doldurma

Emeklilik ve yatırım fonları, sözleşmenin tamamlanmasının ardından yatırımcılarına yatırım beyannamesi vermeleri gerekmektedir. Bazı bankalar da olmalı. Özellikle de emeklilik sigortası hizmetleri veriyorlarsa veya yatırımcılardan fon çekiyorlarsa. Ne olduğu, nasıl doğru bir şekilde oluşturulacağı temel sorular, cevapları sadece fon çalışanları için değil, aynı zamanda paralarını kendilerine harcayanlar için de bilinmesi gereken temel sorular.

Yatırım beyanı nedir

Yatırım bildirimi, bankalar, yatırım ve emeklilik fonları tarafından yatırımcılardan hangi varlıklara yatırım yaptıkları ile hazırlanan bir belgedir. Bu makale sadece katılımcılar için bir bülten olarak kullanılmamaktadır. Aynı zamanda yönetim ve muhasebede kullanılır.

Bunu kim doldurmalı?

Kuruluşun finans departmanı tarafından bir yatırım ilanı hazırlanır. Belgenin temel amacı, fonun veya bankanın özelliklerini açıklayarak müşterileri bilgilendirmek ve çekmek. Bir yatırımcı paraya nasıl katkıda bulunabilir, bir menkul kıymet portföyünün getirisi ve riskleri nelerdir? Birçok müşteri yatırım fonlarının nasıl çalıştığını bilmiyor ve bu yüzden onlara paralarını vermek için acele etmiyorlar.

Gelirlerinin ana kaynakları yatırımcı parası ve borsa ve döviz borsalarındaki spekülasyonlardan elde edilen kar olduğundan, yatırım beyanı aynı zamanda finansal sonucu belirlemek için kullanılan ve kuruluşun mali tablolarıyla birlikte dağıtılan bir belgedir.

İçin ne gerekli

Bu belgeyi derleyen ve dağıtan kişiler bu şekilde üç sorunu çözer:

1. Yatırımcıları fonun veya bankanın durumu, faaliyetin yönü, hangi kaynakların sermayeyi artıracağı, risk düzeyi vb. Hakkında bilgilendirir. Bu belge, yatırımcı ile emeklilik (yatırım) fonu arasındaki anlaşmaya eklenmelidir.
2. Faaliyet planlaması. Aslında, bir yatırım beyanı şirket veya fon hakkında aynı verileri içerdiğinden bir iş planına örnektir.
3. Finansal tabloların oluşturulması Beyanda belirtilen bilgiler, finansal sonuçların belirlenmesinde ve finansal tabloların hazırlanmasında kullanılabilir.

Birinci ve ikinci görevleri çözmek için, belge, grafikler, çizelgeler, çizimler şeklinde ek malzemelerle donatılabilir. Basit bir kullanıcının sadece sayıları değil, aynı zamanda şirketin gelişimindeki beklentilerini görmesi de önemli olduğu için. Üçüncü sorunu çözmek için, genellikle kabul edilen evrak kurallarına uygun olarak hazırlanan bir belge kullanırlar. Bu durumda, beyanda belirtilen verilerin tamamı kullanılmaz, yalnızca değer ve hesaplanabilecek veriler kullanılır. Bu, çıkarılmış hisse sayısı, yükseltilmiş sermaye miktarı, yükseltilen varlıkların bugünkü değeridir.

Belgede hangi veriler belirtilmelidir?

Yatırım beyanında, Rus yasalarına göre, aşağıdaki veriler belirtilmelidir:

1. Nişan al. Fonun amacı ve faaliyetlerinin yönü. Yatırımcılardan gelen fonlar nasıl ve nerede harcanacak. Aktif büyümesi nasıl sağlanacak?
2. Yatırım nesnelerinin listesi. Yani bu, fon tarafından hisselerini alacak olan şirketlerin ve işletmelerin bir listesidir.
3. Yatırım portföyünün yapısı için gerekenler. Yatırımcıların hangi menkul kıymetleri fonlayabileceği ve hangilerinin satın almadığı.Yatırımcı, bileşiminde bulunan hisse senetlerinin ve tahvillerin ne kadar riskli olduğunu bilmelidir.

Devlet yönetim şirketinin yatırım beyannamesinin şekli ve yapısı, Rusya Federasyonu Hükümeti tarafından onaylanacaktır. Özel vakıflara hükümetin önerileriyle rehberlik edilebilir, ancak aynı zamanda faaliyetlerinin özelliklerine göre derleyin.

Fon ve bankalara ek olarak, hisse senedi ve tahvil ihraç eden veya onlardan yeni projelerin oluşturulmasına ve geliştirilmesine katkı olarak fon alan işletmeler de yatırımcılarına beyanda bulunmalıdır. Bu bir risk sermayesi yatırımıdır. Yabancı yatırımcıların ilgisini çeken fonlar da bu belgeyi İngilizce olarak derlemelidir.

Nasıl doldurulur: örnek

Yatırım beyanı, emeklilik fonunun yatırım faaliyetleri, mevduat kabulü, prosedür ve aylık ödemelerin miktarı hakkında bilgi içeren çok sayfalı bir belgedir. Birkaç bölümden oluşur. Yatırım beyanının genel planı, bölümleri doldurma örneği, şuna benzer:

1. Genel Hükümler Bu bölüm, fonun çalışmaları ve ana faaliyetleri hakkında bilgi vermektedir. Yatırımcılardan alınan parayı hangi menkul kıymetlere yatırmamız gerektiği, fonun temel amaç ve hedefleri nelerdir?
2. Terimler ve tanımlar Zorunlu bölüm. Belgede kullanılan tüm ekonomik terimleri ve tanımları, kullanıcıya açık olmayabilir.
3. Fonun ana şartları. Bu bölümde yatırım fonuna giriş ve çıkış şartları, yetkili sermayenin büyüklüğü, fonun fiziki adresi açıklanmalıdır. Fonların yatırımcılar arasında nasıl dağıldığı konusunda bilgi verilmektedir. Alınan para hangi amaçlarla harcanıyor?
4. Yatırım politikası Yatırım portföyünün yapısı ve bileşimi: satın alınan menkul kıymet türleri ve bunları veren girişimlerin isimleri, hacimleri, miktarları ve menkul kıymetlerin fiyatları.
5. Yönetimi. Fon hangi biçimde oluşturulur? Yönetimi yürüten, yönetim personelinin maliyetleri nelerdir?
6. Yatırım riskleri - organizasyon sırasında ortaya çıkabilecek veya daha önce oluşmuş olabilecek tüm risklerin açıklaması.
7. Bilgilendirme, raporlama ve finansal etkileşim - bu bölüm finansal tablolar ile fonun sonuçları hakkında bir rapor sunar. Yatırım portföyüne dahil edilen menkul kıymetlerin satışından kaynaklanan kar ve zarar analizi.

Yukarıda sunulan belgenin yapısı önemli ölçüde değişebilir. Hepsi fonun büyüklüğüne ve faaliyetlerinin yönüne bağlıdır. Ancak, bir yatırım beyanı doldurmanın bu örneği kendi belgenizi hazırlamak için bir temel olarak uygundur.

Vergi indirimleri

Kanun, yatırım faaliyetlerinden vergi indirimi alma imkanı sağlamaktadır. Bunu yapmak için, NDFL-3 vergi beyannamesi formunu indirin. Yatırım indirimi, fonun veya yatırımcının menkul kıymetlerin satışından elde ettiği gelire göre hesaplanır.

Bir kesinti almak için, yatırım hesabının sahipliğini onaylayan belgeler ibraz etmek gerekmektedir: anlaşma, yatırım beyanı ve hesabın varlığını onaylayan diğer belgeler. Kesinti, uygun yatırma hesabına yatırılır.

Kesinti miktarını hesaplamak için formül

Yatırım indiriminin boyutu, menkul kıymetlerin aşağıdaki formüle göre hesaplanan menkul kıymetlerin katsayı olduğu 3.000.000 ruble ile çarpılması sonucu belirlenir:

CVB = Vi * i / Vi,

Vi, yatırım portföyündeki toplam getiridir, i yılda hesaplanır.

Kesinti, yatırım hesaplarına yatırılan fon miktarında verilir. Ancak, 400.000 ruble'den fazla olmamalıdır. Vergi indiriminin boyutunu, kişisel hesabınızdaki vergi hizmetinin resmi web sitesinden otomatik olarak hesaplayabilirsiniz.

Yatırım ve vergi iadeleri arasındaki fark

Vergi ve yatırım getirilerini ayırt eder. İlk durumda, bu vergi mükellefinin aldığı geliri vergi makamlarına bildirdiği kişisel gelir vergisi-3 biçiminde bir belgedir. Yatırım beyanı, emekli maaşı veya emeklilik fonunda bankacıya verilir ve sözleşmeye eklenir. Potansiyel müşterileri çekmek için sık sık kurumların web sitelerinde yayınlanmaktadır. Yatırım bildiriminde belirtilen veriler bir fon veya bankanın finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılabilse de, ticari bir sır niteliğinde bilgi içermemektedir.