Menkul kıymetler, modern finansal dünyanın ayrılmaz bir parçasıdır. Bu araç olmadan modernliği hayal etmek zor. Ama sadece onları alıp satmak, hepsinden uzaktır. Menkul kıymetlerin saklanmasını sağlamak için de gereklidir.
Genel bilgi
Peki bu nedir? Menkul kıymetlerin muhasebeleştirilmesi ve saklanması, haklara sahip işlerin işletmelere depoya devredilmesini ifade eder. Aynı zamanda, hesaptakilerle ilgili olarak belirli eylemleri gerçekleştirme hakkı da verilir. Aynı zamanda, ana menkul kıymetler ve sertifikalar için bireysel özelliklerin yokluğu uygulanmaktadır. Temel olarak, emanetçiler ülke sakinlerine hizmet etmek için tasarlanmıştır. Her ne kadar servisleri uygun statüye sahip olmayanlar tarafından kullanılabilir. Ancak bunun için gerekli tüm yasal normlara ve yasal düzenlemelere uymaları gerekir. Depo, bu tür varlıkların güvenliğini ve muhasebesini sağlar:
- Merkezi depolamanın uygulanması için özel bir gereklilik bulunmayanların yanı sıra özel kurumlarda olması gereken belgesel türü;
- Belgesel olmayan bir forma sahip olmak;
- Emisyon dışı
Küçük digression
Birçok insan kağıdın hala kullanıldığını düşünüyor (evet, evet, filigranlı). Hayır, yok olmadılar. Ancak çoğu durumda, veritabanları varlıklarla etkileşimde bulunmak için kullanılır. Kime, neye ve ne kadara ait olduğuna dair tüm bilgiler elektronik olarak kaydedilir. Ancak bu, kağıt menkul kıymetlerin bir yerde kaybolduğu ve bunun artık önemli olmadığı anlamına gelmez. Basitçe hisse senetleri ve tahviller hakkında konuşmak, onları elektronik biçimde depolamak için çok daha uygundur. Her ne kadar kimse onları kağıt üzerinde serbest bırakmak yasaklamaz. Ama değişmeden ne kalır? Bildiri formunda, mevduat, ipotek ve tasarruf sertifikalarının yanı sıra senetler de verilmiştir.
Varlıklar nasıl dikkate alınır?
Ana yaklaşımlar arasında vurgulanması gerekir:
- Açık yol. Bu, yalnızca ihraççının toplam depozitere ait varlık sayısının muhasebeleştirilmesi anlamına gelir. Aynı zamanda, seri, sayılar, kategoriler gibi bireysel işaretler belirtilmez. Müşteri, yalnızca hesabındaki toplam varlık sayısına ilişkin olarak sipariş verebilir.
- Kapalı yol. Bu, menkul kıymetleri depolamak için özel bir seçenektir. Yalnızca varlık sayısının muhasebesini değil aynı zamanda kişisel (kişisel) özelliklerini de gösterir. Bu seçenek, hesaba verilen belirli menkul kıymetlerle ilgili siparişleri aktarmanıza olanak tanır. Çalışmalar sadece belgesel türünde sunulanlarla yapılır. Duran varlık muhasebesi, sayacın kaydedilmesini ve mal sahibini ve depo yerini tanımlamanızı sağlayan sayıların varlığını sağlar.
- İşaretli yol Bu, varlıkların ihraç eden şirketin kişisel hesabında saklanması anlamına gelir. Bu durumda, kullanılan araçlar gruplara ayrılır. Bunların her biri, beraberindeki ihraç koşullarına sahip menkul kıymetleri içerir. Bu durumda, yatırıcı (müşteri), bunlarla ilgili eylemlerin yürütülmesini, varlığın ait olduğu (sahip olduğu) grubun veya özelliklerin tam bir göstergesi olarak emanet edebilir. İşaretli yöntem, kullanılan tüm işaretleri dikkate alan bir saklama dizininin varlığını içerir.
Depolama nasıl yapılır?
Şimdi biraz farklı bir açıdan bakalım. Yukarıda açıklanan yaklaşımlara ek olarak, ayrıca:
- Güvenli depolama seçeneği. Bu durumda, emanetçi ve emanetçi sürekli iletişimi sürdürmez.Bu durumda, yalnızca verenin değerleri için depolama işlevleri gerçekleştirilir. Yani, menkul kıymetler sadece kasanın içinde yatmaktadır.
- İlgili bir depolama seçeneği. Bu durumda, emanetçi müşterisi ve varlıkları ile ilgili olarak bir takım fonksiyonların performansını üstlenir. Bu nedenle hissedarların toplantı saatlerini bildirebilir, varlıkların karının ödenmesini bildirebilir, bir ödeme veya devir acentesinin sorumluluklarını birleştirebilir.
Menkul kıymet saklama sözleşmesinde daha ayrıntılı bilgi yer almaktadır.
Transfer işlemi nasıl görünüyor?
Sermayeyi korumak ve artırmak için bir arzu ve fırsat olduğunu varsayalım. Bunun için menkul kıymetler seçildi. Onlarla nasıl çalışmalı? Başlangıçta bir sözleşme yapmak gerekiyor. Menkul kıymetleri depoda veya bankada tutmak mümkündür. Doğru, ikinci durumda, bu görevler bir yan kuruluş veya yardımcı kurum tarafından yerine getirilir. O zaman bir anlaşma yapmalısın. Bunun temeli, çalışmayı başlatan başlatıcının (müşterinin) talimatıdır. Ardından, kayıt şirketine menkul kıymetlerin kredilendirilmesi / borçlandırılması bildirilir. Ve hepsi - gerekli çalışmalar başarıyla uygulandı.
Çalışma sırasında nelere dikkat edilmeli?
Menkul kıymet sertifikalarının saklanması için hizmetlerin sunulmasının kendi nüansları vardır. Bu:
- Belgesel tipi menkul kıymetler, Rusya Federasyonu'nun norm ve şartlarına uymalıdır;
- Depo, muhasebe ve depolama için varlıkları uygun bir lisansla başka bir işletmeye devredebilir, aralarında bir anlaşma varsa.
- Bir işlem yapıldığında, belgeler oluşturulur: bir anma emri (değerlerin muhasebesi) ve varlığın devredilmesi ve kabul edilmesi.
Tüm bunlar, nitelikli pazar katılımcılarının ihtiyaçları dikkate alınarak yaratılmıştır. Bundan kaynaklanan birkaç noktaya dikkat edilmelidir:
- Mevduat, nitelikli bir yatırımcı ise varlıklarını müşterinin hesabına sorunsuz bir şekilde aktarır. Eğer bu gruba ait değilse, usule ilişkin konuların mevcut mevzuata uygunluğu için bir kontrol yapılır.
- Depo, diğer tarafça açıldığında nominal sahiplerinin hesaplarına dolaşımda sınırlanmış olan menkul kıymetleri kredilendirebilir. Ayrıca mütevelli ve rehin sahibine de aktarılabilirler.
Dolandırıcılık ve kovuşturma
Muhtemelen, bunlarla ilk karşılaşanların çoğu sahte menkul kıymetlerin depolanmasının organize edilip edilemeyeceği sorusuyla ilgileniyordu. Bu durumda, 186. maddeden, genel ceza yasasını hatırlamalıyız. Menkul kıymetlerin imalatı, depolanması, taşınması ve satılmasının yasanın hükümleri uyarınca yapıldığını belirtir. Dolandırıcılığın büyüklüğüne bağlı olarak, bir kişi on beş yıla kadar hapis cezasına çarptırılabilir. Ek olarak, bir milyon ruble'ye varan önemli para cezaları uygulanabilir. Kabul, miktar oldukça önemli ve terim büyük. Bu nedenle, menkul kıymetlerle oynamamak daha iyidir. Öyle olduysa, sahte ellere düştülerse, o zaman kolluk kuvvetleriyle (soruşturma için), uygun denetim otoritesiyle (bu gerçeği doğrulamak ve gerekli tüm önlemleri almak için) hem de bankaya (ödemesi onun yardımı ile yapıldıysa ve geçti ise) temasa geçmeniz gerekir. çok fazla zaman değil, belki de para transferini engellemeyi başarabilir, ki bu onların geri dönüşünü büyük ölçüde kolaylaştıracaktır).
Son öğretim
Birçoğu, bir banka veya depoda bulunan menkul kıymetlerin depolanması konusunda bir anlaşma imzalamanın yeterli olduğuna ve bunların hepsi olduğuna inanıyor - hepsi hakkında unutabilirsiniz. Ama bu bir yanlışlık. Olayların nabzını tutmaya devam ederek durumu ve durumu sürekli izlemek gerekir. Örneğin, yönetim şirketleriyle durumu ele alalım. Birçok insan, menkul kıymetleri bir uzmana devretmenin oldukça yeterli olduğunu düşünüyor. Ve her şey onları rahatsız etmiyor. Bunu çözecek. Ancak bu bir hatadır, çünkü en iyi profesyonelin bile başaramayacağı belli yasal kısıtlamalar vardır.Örneğin, piyasa çöküşü başlar. Ve acilen tüm hisse senetlerini paraya aktarmanız ve ardından ucuz bir fiyata satın almanız gerekir. Sadece mütevelli heyeti, müvekkilinin varlıklarının% 10'undan fazlasını izniniz olmadan paraya çevirememesi nedeniyle yasal olarak sınırlıdır. Bu, bu durumda en iyi uzman bile olsa, düşen piyasada fon kaybını yavaşlatabilir. Ve her çarpışmada sürekli izin istemek çok uzun ve yavaştır. Bu nedenle, bu uygulanmadı. Kendi durumlarını izlemek için, haftada en az birkaç saat harcamak, bağımsız ve düzenli olmalıdır.