Finansal yönetim şu anda ticari kuruluşların faaliyetleri için büyük önem taşımaktadır. Bunlardan biri, bir parasal talebin atanması için bir finansman sözleşmesi kavramının incelendiği, ardından ilgili bir anlaşmanın imzalandığı bir faktoring. Faktoring, müşterinin alacaklıyı devretmesinin sonucu olarak alım satım ve komisyon işlemlerini ifade eder. Borç, paranın büyük kısmını almak için, cirolarının hızını artırmak, hesapla ilgili maliyetleri azaltmak ve borç geri ödemesi garantilerini almaktır.
Neden faktoringe ihtiyacınız var?
Parasal bir talebin tayinine karşı finansmanın olumlu yanı, gelecekteki nakitlerin planlanması olasılığıdır. Tipik olarak, bu şirket başlangıçta ve tahsilattan sonra ihtiyaçların% 90'ına kadar transfer eder - kalan para, onlardan komisyon tahsis eder.
Faktoring'e başvurmanın temel nedeni, kuruluşun mallar için borçlanma ihtiyacının ortaya çıkmasıdır.
Banka kredilerinin bir parçası olarak, bir krediyle birlikte bir kredili ödeme de göz önünde bulundurulur. Her iki durumda da, belirli süreler sağlanmakla birlikte, ödenen miktarlar kesinlikle sınırlıdır. Fonların sağlanmasına ilişkin karar ise şirketin mevcut finansal başarılarının analizinin bir sonucu olarak verilir. Aynı zamanda, herhangi bir borç verme biçiminde tahsis edilen fonlar geri ödenmelidir.
Fazla ödeme ile ilgili olarak, geri ödemesinin müşterinin kendi fonları aracılığıyla gerçekleştirildiği söylenmelidir. Ek olarak, bu tür bir finansman acil bir nitelikte olup, nakit taksit hizmetlerine geçiş ve tahsis edilen miktarların limitidir.
Banka fiyatlarına göre akreditif açma, değişiklik yapma ve diğer işlemleri yapma ile ilgili işlemler ücretli olarak yapılmaktadır. Genellikle, bu maliyetler alıcı tarafından ödenir. Bu durumda başvurana akreditif mektubu denir.
Ayrıca gerekli belgeler alındıktan sonra ödeme yapılır. Bu, katılımcıların, akreditifler ve kurallar uyarınca katı şartlar ve kurallara uygun olarak gerçekleştirilen ciro ve doğrulama için belirli bir süre ayırmaları gerektiği anlamına gelir. Ayrıca, tutarsızlıkları olan belgeler genellikle% 50'den fazladır ve ödeme için kabul edilmezler. Bazı durumlarda uygun tedavi ile alınabilir. Ancak bu en azından ek süre gerektirecektir.
Ancak, akreditif uygulanırken ertelenmesi imkansızdır. evrak ile ilgili herhangi bir soru yoksa, ödeme. Bu durumda, bankacılık kuruluşu işlemi yapmakla yükümlüdür.
Açık hesap kullanılırsa, bir ödeme talimatı bankaya devredilerek mallar ödenir. Sevkiyat uygunluk açısından kontrol edilir. Öyleyse, miktarlarda sınır yoktur ve teminat almanıza gerek yoktur. Aynı zamanda, bu durumda, ödemede bir gecikme olabilir, ancak yalnızca belirli bir süre içinde.
Açık bir hesabın kullanılmasının gecikme ile ödeme yaparken olumsuz yönleri vardır. Dolayısıyla, nakit boşluk riskleri, ciro açıkları ve ayrıca enflasyon, kredi ve diğerleriyle ilişkili riskler var.
Faktoring Avantajları
Bu göz önüne alındığında, parasal talep faktoringi atamalarına karşı finansman kullanmak bazen daha karlı olabilir.Fon artırmanın yanı sıra, bu araç, bir borçla (arz ödenmezse), faiz oranıyla ve doğrudan işlemlerle birlikte, bir borçla ilişkili (geç ödeme şeklinde) nakit boşluk riskinden (gecikme şeklinde) kaçınılmasına yardımcı olur.
Müşteri, çeşitli sebeplerden dolayı söz konusu cihaza erişir. Bir durumda, alıcının ödeme yeterliliğini kontrol etmeniz, limiti hesaplamanız gerekir. Bir diğerinde, karşılıklı fayda sağlayan şartlar üzerinde bir anlaşma geliştirmek. Üçüncü olarak - mal ve alacak satış muhasebesini düzenlemek. Dördüncü olarak - düzenli görünen nakit boşluklarını finanse etmek. Beşinci olarak - kredi risklerine karşı korunma. Altıncı yılda, sevkiyatların teslimatı için ödemeleri kontrol etmek.
Parasal bir talep tayininde finansman girişinin bir sonucu olarak, şirket:
- Satışları arttır.
- Büyüme paylaşın.
- Her zaman geniş ürün yelpazesi, tüketicilerle uzun vadeli ilişkiler.
- Ek personel kiralamanıza gerek yok.
Bu tür hizmetler ayrılabilir:
- Faktoring organizasyonunu içeren satışlar için.
- Acentelik satışları.
Satış, satış, reklam ve BTL etkinliklerini içerebilir. Doğrudan satışlarda satıcının kendisi alıcı arıyor. Rakip satışlar doğrudan reklamlarda gerçekleşiyor. Karışık bir yöntem de sağlanabilir. Bu durumda, konferanslar, sergiler ve diğer benzeri etkinlikler kullanılır. Hem gelen hem de giden satışlarla karakterizedir.
Parasal bir talep tayinine karşı finansman sağlarken, taraflar verimliliklerini önemli ölçüde artırabilecek finansal akışları düzenler. Bu, sermaye devir hızı oranını arttırmada ifade edilir. Aynı zamanda, finansman için yönetim ve kontrol mekanizmaları geliştirmek gerekli hale gelir.
Nakit paraya ihtiyacınız varsa, şirket işletme sermayesini arttırmak için kredi almak için bankayla iletişime geçebilir. Ancak bunun için, bir kural olarak, kefaletle verilen mülk gereklidir. Bu mümkün değilse, bir para yatırma talebinin bir bankacılık veya faktoring kuruluşuna atanması için bir finansman sözleşmesi imzalayabilirsiniz.
anlaşma
Bu anlaşma uyarınca, finansal bir aracı olarak görev yapan taraflardan biri, para talebinden dolayı müşteriye, bir müşteriden malların alınması, bir işin veya hizmetlerin bir üçüncü tarafa malın alınması sonucu borçlu olan üçüncü bir tarafa para transfer eder veya para transfer eder. Müşteri, ilgili para talebini finans aracısına bildirir veya onaylar. Bu kavram Sanatta verilmiştir. Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 824'ü. Bu sözleşmeden doğan hukuki ilişkiler Sec. Medeni Kanun’un 43’ü.
Faktoring sözleşmesine uygun olarak müşteri, parasal talebini alıcıya finansal aracıya devreder. Banka, sevk edilen malların ödeme süresinden önce tedarikçiye fon tahsis eder ve karşılık gelen bir ücret alır. Tedarikçiler tarafından, ilgili sözleşmedeki banka müşterilerini kastediyoruz. Müteahhitlerin yanı sıra mal ve performans tedarikçileridir.
İhtiyaçların alıcıya verilmesini müteakip, tedarikçiye, sevkıyattan birkaç gün sonra ve bazı durumlarda sevkıyat belgeleri gönderirken planlanan gelirin% 70 ila 90'ından ödeme yapılır. Alıcı borcu finans acentesine ödedikten sonra, kalan fon karşılık gelen ücretin ödenmediği tedarikçiye ödenir. Faktoring komisyonu denir.
Parasal bir talep tayininde finansmanın temeli, tedarikçinin finansal yapısının ve finansal aracının sürekli bir ilişkisidir. Bu an, sözleşmenin durgunluktan ayırt edici özelliğidir. Ayrıca, faktoring'te her zaman gereksinimlere bir imtiyaz vardır.
ruhsat verme
"Faktoring" adı İngilizce anlamına gelen İngilizce çeviri faktörü anlamına gelir. "Aracı".Ülkemizde, sadece bir bankacılık veya başka bir kredi kuruluşu aracı olarak hareket edebilir. Ancak, Medeni Kanun'un ticari yapılara parasal bir hak talebinin verilmesine karşı farklı finansman türleriyle başa çıkma olasılığına izin vermesine rağmen, bu tür işlemlerin yapılması için bir lisans gerekmektedir. Aynı zamanda, bir bütün olarak faktoring için izin verilmesi de sağlanmamıştır. Buna göre faktoring şirketlerinin çoğunluğu bankacılık kuruluşları tarafından lisanslanmaktadır.
Ancak, bankacılık lisansı olmadan çalışan ilgili kuruluşlar vardır. Bu tür şirketlerle yapılan sözleşmelerin, borçlularla, talebin atanmasının yasallığı konusunda anlaşmazlıklara yol açabileceği anlaşılmalıdır. Aynı zamanda, iznin olmayışı, tedarikçinin vergi amacıyla ilgili sözleşmenin maliyetlerini dikkate almasını yasaklamak için bir neden değildir.
İletişim kurmak daha iyi nerede?
Tedarikçinin, bir r / s olan bir bankacılık kuruluşuyla para talebinin tayin edilmesi için bir finansman anlaşması imzalaması daha uygundur. Bu an, bankanın karar vermesini ve operasyonlar için bir limit oluşturmasını sağlayacaktır. Ayrıca tedarikçi, bireysel bankalar küçük bir ücret talep ettikleri için komisyonlardan tasarruf edebilir, çünkü bunlara çarpan faktörler çoğu zaman ek bir hizmet görevi görür.
Aynı zamanda, parasal bir talebin atanması için bir finansman anlaşması imzalamak üzere uzman kuruluşlara başvurmak da mümkündür. Bu durumda, belgelerin en hızlı değerlendirilmesinin yanı sıra ek hizmetlerin alınması da mümkündür, çünkü bu tür faaliyetler onlar için birincildir. Müşteriler ayarlandı Alacakları izlemek için yazılım.
Alıcı haber
Sözleşmeyi imzaladıktan sonra, şirket alıcıları ayrıntıların değiştiği ve teslimat için fon transferinin gerekli olduğu konusunda uyarmalıdır. Bu, her müşteri için ayrı ayrı yazılı olarak yapılır.
İlgili anlaşmayı imzalamak için, alıcının onayı gerekli değildir. Alıcı ile tedarikçi arasındaki sözleşme üçüncü taraflara borç tahsis edilmesini yasaklayan bir madde içermesine rağmen, parasal talebin atanmasına karşı finansman anlaşmasının konusu geçersiz hale gelmeyecektir. Bu durumda, bu sözleşmeyi imzalayan tedarikçi, sözleşmenin şartlarını yerine getirememesinden alıcıya karşı sorumludur. Bu sorumluluk, örneğin, para cezası ödeme yükümlülüğünü içerebilir.
Kuruluşlar kapalı faktoring anlaşmalarına girebilir. Ardından tedarikçi, borcun finansmanını alıcıya finansal aracı tarafından bildirmemelidir. Aynı zamanda alıcı, ücretini ödediği zaman kendisini şirkete iade eden tedarikçiye para öder. Ancak, alıcının ödenmemesi durumunda, borç zaten mali aracı tarafından tahsil edilir.
Sözleşme finansmanı
Mali müşavir ve tedarikçi tarafından yapılan anlaşma ana şartlarını belirtir. Bir kural olarak, bir kez sonuçlandırılır ve gelecek yılın finansmanı parasal bir talebin atanması için otomatik olarak uzatılır.
Faktoring, bir banka kredisinden daha pahalıdır. Ancak müşteriler, sevkıyattan sonra miktarın büyük bir kısmını alacaklarını biliyorlar. Buna ek olarak, böyle bir anlaşma satıcılarının maliyetleri alıcıların omuzlarına aktarabilir. Bu amaçla, bir sonraki ödemede gecikme için belirli bir yüzde belirlemek yeterlidir. İlgili hüküm, Sanatta yer almaktadır. Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 823'ü.
Anlaşmanın kısa bir süre için alınan bir kredi üzerindeki avantajı, kredinin belirli bir miktar için verilmesidir ve faktoring yaparken, tedarikçi banka müşterisine gönderdiği faturaları ve sözleşmeleri müşterilere göndererek her seferinde yeni tutarlar alabilir.Bu nedenle, ikinci durumda, miktarlar belirlenmemiştir, ancak tedarikçinin cirosuna bağlıdır.
Bununla birlikte, parasal bir talep tayininde (faktoring) tüm tedarikçilere finansman sağlanmadığı anlaşılmalıdır. Şirketin faaliyet gösterdiği süre, piyasadaki istikrarlı konumu ve gelecek için önemli bir rol oynar. Sözleşmeyi imzalamadan önce, finans acentesi arz hacimlerini ve transfer edilecek borçlu sayısını değerlendirir. Bir tedarikçi için, yüksek miktarda finansman gerektiğinden faktoring daha karlı hale gelir.
Finansal aracının finanse edeceği alıcıların listesini onaylar. Bu durumda, bankacılık kuruluşu alıcının güvenilirliğini anlamalıdır. Her biri kendi finansman miktarını belirleyebilir. Örneğin, güvenilir için -% 90 ve güvenilmez için -% 65. Tedarikçi aynı zamanda satın alma gücü hakkında önemli bilgilerdir. Doğru bir değerlendirme, doğru iş politikasını seçmenize ve ardından en iyi koşullar hakkında bir anlaşma imzalamanıza izin verecektir. Tedarikçi, parasal talebin tayinine karşı alıcının regresif finansmanda ödemeyeceği riskleri açıkça değerlendirmelidir. Örneğin, alıcının düşük güvenilirliği kavramı, vade tarihine kadar uzlaşma için para hazırlamayı mümkün kılacaktır.
Kural olarak, müşteriler için belirlenen limit ortalama aylık gelirin% 70-80'inden fazla değildir. Ayrıca, faktoring şirketleri sadece erteleme süresinin 3 aydan (bazen 4 ay) fazla olmadığı teslimatlara hizmet etmeyi taahhüt eder. Neredeyse karşılık gelen hizmetleri sağlayan şirketlerin böyle bir kısıtlaması var.
Bazı durumlarda, tedarikçinin başka gereksinimleri de vardır. Örneğin, hizmet almak için alınan bir borçlunun borcu tüm borçların toplamının% 15'inden fazla olmamalıdır. Bu durum, şirketlere kendilerini dışlanmış olanlar dahil standart dışı borçlardan koruma fırsatı verir.
Alıcı faturaları ödemiyorsa
Sözleşmeyi imzaladıktan sonra, tedarikçi nakliye belgelerini ertelenmiş bir şekilde bankacılık organizasyonuna getirir. Alıcı borcunu ödemiyorsa, durum aşağıdaki iki seçenekten birinde gelişebilir:
- Sağlayıcı faktoring yoluyla elde edilen finansmanı iade eder ve finans acentesine bir ücret öder. Aynı zamanda para gecikmeli olarak transfer edilirse, o zaman arttırılmış bir komisyon sağlanır. Bu durumda, ödeme yapılmaması riski tedarikçi tarafından karşılanacaktır.
- Geri alım faktoringi durumunda, finansal aracı hem tedarikçi finansmanını hem de borç tahsilatını gerçekleştirir. Ayrıca, tüm riskler finansal aracı tarafından karşılanır. Tedarikçiler, müşteriden emin olmadıklarında bu seçeneği tercih ederler.
Komisyon Türleri
Banka dernekleri ve bir parasal talep tayinine karşı bir finansman anlaşmasına taraf olan şirketler, hizmetleri için farklı ücretler koyuyorlar. Bir defalık bir komisyon, atamaya tabi olan bir talep yüzdesi şeklinde veya sabittir. Borç yönetim ücretleri, alacakların yüzdesi olarak belirlenebilir veya tedarikçinin borcunu kontrol eden finansal araca bağlı olabilir.
Faktoring hizmetleri için para verme ücreti, devredilen borcun yüzdesi olarak belirlenir.
Bazen mali müşavirler iki komisyon belirler: belirli bir süre içinde finansman için ve gecikme ödemelerinde gecikme veya geri ödeme faktoringinde gecikme olan iadeler için.
Sonuç olarak, komisyon tutarı teslimat tutarının% 0,5 ila 5'i arasında olabilir. Kural olarak, bir finansal aracının fonlarını 1-3 ay içinde kullanırken ödenir. Bu nedenle, yıllıkları yeniden hesaplarken, ilgili komisyon daha etkileyici hale gelir.Örneğin, finansman miktarının% 5’i ve gecikme süresi 2 ay ise, bu, yıllık% 30.4’e tekabül eder.
Sonuç
Parasal talebin (faktoring) tayinine karşı bir finansman anlaşması imzalarken, tedarikçiler asıl tutarı gönderimden hemen sonra finansal acenteden alma konusunda kendilerine güvenirler. Ancak, bu anlaşma bir banka kredisinden daha pahalıdır. Satın alma ve satış sözleşmesi, üçüncü taraflara borç tahsis edilmesini yasaklayan bir madde öngörülse bile sözleşme sona erer.
Komisyonların vergi amaçlı olarak dikkate alındığını belirten faktoring hizmetleri sunan şirketler hakkında reklam vermeye güvenmeyin. Maliye Bakanlığı'na göre, kârın vergilendirilmesi için, faktoring sözleşmesi kapsamında tahakkuk eden komisyonların büyük kısmı belli miktarlarda muhasebeye tabidir ve borçlara olan faizi de dikkate alır.
