Ang isang mahalagang isyu kapag ang pagtatapos ng mga transaksyon sa mga bagong kasosyo sa negosyo ay ang pagsuri sa katapat para sa mabuting pananampalataya.
Ang nakolekta na impormasyon sa mga aktibidad ng isang samahan na hindi pa pamilyar ay makakatulong upang bigyan ng babala ang negosyante, na makatipid sa kanya mula sa pangangailangan na mamuhunan ng pera sa mga nakapanghihimasok na proyekto.
Isyu ng partikular na kahalagahan
Sa ngayon, maraming mga hindi mapagkakatiwalaang mga organisasyon na tinatawag na fly-by-night. Sila ang may kakayahang makasira sa ikalawang bahagi ng kontrata. Sa parehong oras, ang estado ay hindi makakatanggap ng mga buwis, at ang isang negosyante ng bona fide ay magkakaroon ng mga problema sa anyo ng isang malaking bilang ng mga katanungan mula sa mga namamahala na organisasyon. Kasunod nito, isinasalin ito sa mga karagdagang buwis, isang pagtanggi na ibalik ang VAT, at napuno din ng pagpapataw ng mga mabigat na parusa.
Ang pagsuri sa katapat para sa mabuting pananampalataya ay hindi ang responsibilidad ng negosyo. Ang mga batas na pambatas ay hindi nagbibigay para sa naturang pamamaraan. Gayunpaman, para sa bawat negosyante ay magiging mas matalino at mas ligtas na maglaan ng ilang oras sa pagkolekta ng impormasyon tungkol sa kanyang mga kasosyo. Mula dito maaari nating tapusin na ang pagsuri sa katapat para sa mabuting pananampalataya ay maituturing na dapat. Kapag isinasagawa ang nasabing pamamaraan, laging posible upang patunayan sa mga awtoridad ng regulasyon na ang kumpanya ay maingat bago nakumpleto ang transaksyon. Sa katunayan, batay sa mga halimbawa ng kasanayan, malinaw na ang parehong antas ng responsibilidad ay nakasalalay sa mga kumpanya na sinasadyang pumasok sa mga relasyon sa isang isang araw na samahan, at yaong hindi alam ang tungkol sa katapatan nito nang maaga, at hindi kinuha ang mga kinakailangang pag-iingat.
Mga Susi na Hindi Tiwala sa Mga Titik
Ang praktikal na karanasan ng mga awtoridad sa regulasyon ay nagsiwalat ng ilang pamantayan ayon sa kung saan ang pagtataksil ng katapat ay maaaring masuri.
Kaya, ang pangunahing mga palatandaan ng hindi pagkakatiwalaan ng isang bagong kasosyo ay maaaring maglingkod:
- Ang ligal na address ng kumpanya, na matatagpuan sa lugar kung saan matatagpuan ang isang malaking bilang ng iba pang mga nilalang negosyo, o sa mga tirahan (halimbawa, sa mga apartment);
- ang pagkakaroon ng isang file kabinet na nagpapahiwatig ng isang malaking utang sa badyet;
- Ang petsa ng pagpaparehistro ng estado, na isinasagawa sa ilang sandali bago ang panukala upang tapusin ang kontrata.
- ang kumpanya ay may isang nag-iisang tagapagtatag, na, bukod dito, ang direktor at punong accountant nito, sapagkat sa kasong ito posible na ang taong ito ay isang kalahok sa isang kahanga-hangang bilang ng iba pang mga samahan na may malaking utang sa buwis sa badyet;
- muling pagsasaayos sa anyo ng isang pagsasama ng isang kumpanya na may isa pang kumpanya o isang pagbabago sa lokasyon nito;
- mga pagdududa na lumitaw tungkol sa pagiging tunay ng mga lagda sa pangunahing dokumento at sa mga kontrata na inisyu ng direktor at punong accountant.
Kung ang lahat o ilan lamang sa mga palatandaan na inilarawan sa itaas ay matatagpuan, ang kinatawan ng mga awtoridad sa buwis lalo na maingat na isinasaalang-alang ang pagiging legal ng pagproseso ng ilang mga dokumento, lalo na, mga invoice, ang data kung saan ginagamit upang gumawa ng mga pagbabawas ng buwis sa VAT.
Pagtatasa sa sarili ng mga panganib
Siyempre, ang mga negosyo ay hindi dapat maghintay para sa pagsisiyasat ng mga regulasyon sa katawan. Ang bawat isa sa mga nagbabayad ay may karapatang gumamit ng mga pamantayan na nagbibigay daan sa pinakamahusay na pag-verify ng katapat para sa mabuting pananampalataya.
May pagkakasunud-sunod ng Federal Tax Service No. 93-06-333 na may petsang 05/30/2007, na naglalaman ng mga paliwanag sa mga kondisyon kung saan maaari itong isaalang-alang na sinuri ng nagbabayad ng buwis ang kanyang potensyal na kasosyo para sa pagiging maaasahan. Ang paggamit ng isang sapat na malaking bilang ng mga paraan ay magpapahintulot sa iyo na protektahan ang iyong sarili mula sa mga pag-angkin ng mga awtoridad sa pananalapi at ginagarantiyahan ang pagbubukod ng mga panganib para sa iyong negosyo. Isaalang-alang natin ang mga ito nang mas detalyado.
Ang algorithm ng pagpapatunay
Ang sistema ng pagpapatunay ng mga katapat sa negosyo ay dapat na mai-streamline. Upang gawin ito, naglalathala sila ng isang lokal na kilos, humirang ng responsable, at nagbibigay din ng lahat ng pamantayan na isasaalang-alang. Halimbawa, ang mga samahang iyon na tumatakbo sa merkado ng Russia sa loob ng mahabang panahon at nakakuha ng isang maaasahang reputasyon ay maaaring ibukod mula sa pamamaraang ito. Ang pagiging angkop ng mga tseke na isinasagawa ay maaaring limitado sa dami at dalas ng mga transaksyon.
Ang isa sa mga ipinag-uutos na pamamaraan ay ang paghiling ng mga naturang kopya ng mga dokumento upang suriin ang katapat:
- sertipiko na nagpapatunay sa pagpaparehistro ng estado ng kumpanya;
- charter;
- extract mula sa rehistro;
- isang order sa appointment ng mga taong responsable para sa pagtatapos ng mga kontrata.
Kapag tinatapos ang mga kontrata sa konstruksyon, ang may-katuturang dokumento ay magiging isang lisensya upang maisagawa ang nasabing mga aktibidad. Dapat mo ring tiyakin na ang kasosyo ay hindi kasangkot sa paglilitis. Ang nasabing impormasyon ay maaaring makuha sa pamamagitan ng pagpunta sa file ng mga kaso ng arbitrasyon, na malayang magagamit at matatagpuan sa mapagkukunan ng Korte Suprema ng Arbitrasyon ng Russian Federation. Upang magsagawa ng naturang tseke, sapat na upang ipasok ang pangalan ng potensyal na kasosyo at ang kanyang TIN sa kahon ng paghahanap. Kung ang kumpanya ay lilitaw sa anumang negosyo, ang kanilang listahan ay ipapakita sa screen.
Upang matiyak ang transaksyon, kinakailangan upang matiyak na walang paglilitis na isinasagawa laban sa potensyal na kasosyo. Ang nasabing impormasyon ay maaaring makuha sa portal ng FSPP ng Russian Federation. Kaya, posible na suriin hindi lamang ang mga ligal na nilalang, kundi pati na rin ang mga indibidwal na negosyante.
Ang isa pang hakbang sa pagtukoy ng integridad ng katapat ay ang pagkuha ng impormasyon na ang isang pamamaraan ng pagkalugi ay hindi isinasagawa patungkol sa isang potensyal na tagapagtustos o bumibili. Ang nasabing impormasyon ay maaaring makuha mula sa Pinagkaisang Pederal na Rehistro, na naglalaman ng mga katotohanan ng mga aktibidad ng lahat ng mga nilalang negosyo sa Russian Federation. Dito maaari ka ring makahanap ng iba pang kapaki-pakinabang na impormasyon na magpapahintulot sa iyo na lumikha ng isang pangkalahatang larawan ng katapat, halimbawa, ang halaga ng mga net assets nito.
Bago tapusin ang isang kasunduan, dapat mong tiyakin na ang kasosyo sa negosyo ay may lahat ng kinakailangang mga lisensya. Paano makukuha ang naturang impormasyon? Upang gawin ito, pumunta sa mga website ng mga may-katuturang awtoridad na naglalabas ng mga permit para sa pagpapatupad ng isang partikular na uri ng aktibidad.
Bago pirmahan ang kontrata, dapat mo ring pamilyar ang data sa nilalaman ng taunang pag-uulat ng katapat. Ang ganitong impormasyon ay bukas sa alinman sa mga interesadong partido. Dapat lang tandaan ng isa na ang sumasailalim sa naturang pamamaraan ay mangangailangan ng muling pagbabayad ng mga gastos para sa pagkopya ng mga dokumento.
Ang pagpapatunay ng ligal na nilalang ng TIN
Ang pagkuha ng impormasyon gamit ang pamamaraang ito ay magagamit sa lahat. Ang pagpapatunay ng counter sa pamamagitan ng TIN ay isinasagawa online. Ang mga sumusunod na database ay ginagamit para sa:
- website ng Ministry of Revenue;
- ang rehistro ng idinagdag na halaga ng nagbabayad ng buwis, kung saan maaari mong i-verify ang mga detalye ng kasosyo;
- isang rehistro na naglalaman ng mga kanseladong sertipiko ng VAT;
- rehistro ng isang ebidensya sa buwis.
Mayroon ding magkahiwalay na mga espesyal na serbisyo na ibinigay ng tanggapan ng buwis. Ang pagsuri sa counterparty para sa kanila ay isinasagawa kasama ang pagpapakilala ng TIN sa naaangkop na linya. Agad ang resulta.
Bilang karagdagan, ang counterparty na pag-verify ng TIN ay maaaring isagawa gamit ang sumusunod:
- mga batayan ng mga negosyo ng mga nag-export;
- isang sistema para sa komprehensibong pagsisiwalat ng magagamit na impormasyon ng mga kalahok sa stock market.
Mga mapagkukunan ng Internet kung saan maaari mong suriin ang katapat para sa mabuting pananampalataya nang libre walang umiiral hindi lamang para sa Russia. Magagamit ang mga ito para sa Ukraine at para sa maraming iba pang mga dayuhang bansa. Maghanap ng mga ganitong mapagkukunan sa network ay hindi mahirap. Halimbawa, sa USA mayroong magkaparehong mga site para sa bawat estado ng bansa. Sa kanila at maaaring makuha ang may-katuturang impormasyon tungkol sa katapat.
Bilang karagdagan sa pagsuri sa isang kasosyo sa buwis sa Internet, ang mga pribadong "itim na listahan" ay maaari ding matagpuan kung saan pinasok ang mga walang prinsipyong kumpanya at mga nagpautang.
Upang tiyakin na sa wakas ay mapagkakatiwalaan ang katapat, maaari mo ring bilhin ang kanyang kasaysayan ng kredito sa isang espesyal na bureau o maghanap para sa impormasyon sa mga site at forum kung saan may mga pagsusuri at mga talakayan tungkol sa pagtatrabaho sa kumpanyang ito. Ngunit huwag kalimutan na ang isang araw na kumpanya ay maaaring lumikha ng mga kathang-isip na mga site o mag-iwan ng positibong puna tungkol sa trabaho nito sa iba pang mga mapagkukunan. Ang mapagkukunan ng impormasyon kapag sinuri ang katapat para sa integridad ay dapat na mapagkakatiwalaan.
Sinusuri ang IP ni TIN
Kadalasan, bilang isang katapat na pagtatapos ng isang transaksyon, hindi ito isang kumpanya, ngunit isang pribadong negosyante. Suriin ito ng TIN ay mas madali kaysa sa isang kumpanya. Kinakailangan na humiling mula sa IP ng isang kopya ng sertipiko na nagpapatunay sa pagpaparehistro ng estado, at mga dokumento na nagpapatunay sa pagrehistro nito. Bago pirmahan ang kontrata, kinakailangan din upang mapatunayan ang legalidad ng taong lumitaw, pati na rin kung mayroon siyang awtoridad na mag-sign ng mga dokumento.
Humiling sa Serbisyo ng Buwis na Pederal
Maaari kang makipag-ugnay sa tanggapan ng buwis upang magbigay ng impormasyon tungkol sa isang potensyal na kasosyo sa negosyo. Ito rin ay isang pagpapakita ng pag-iingat.
Ang pagpapalabas ng impormasyon sa mga entidad ng negosyo na hindi kasama sa kategorya ng mga lihim ng buwis ay responsibilidad ng mga awtoridad sa regulasyon.
Mga tampok ng mapagkukunan ng Serbisyo ng Buwis na Pederal
Mayroong isang espesyal na serbisyo para sa pagsuri sa isang potensyal na kasosyo. Ito ay nilikha ng Federal Tax Service ng Russia. "Suriin ang iyong sarili at ang katapat. Buwis. ru "- ang gayong pangalan ay nagdala ng mapagkukunang ito. Nagbibigay ito ng mga negosyo ng mahusay na mga pagkakataon. Kaya, ang counterparty ay maaaring suriin ng PSRN, TIN, lokasyon, pati na rin ang pangalan. Upang gawin ito, pumunta sa website ng Federal Tax Service ng Russia "Suriin ang iyong sarili at ang katapat. Buwis. ru "sa seksyon na tinatawag na" Electronic Services ". Narito na ang pagpapatunay ng isang potensyal na kasosyo sa iba't ibang direksyon ay maaaring isagawa. Una sa lahat, ang mapagkukunan ay nagbibigay ng impormasyon na nilalaman sa rehistro. Ang isang tseke ng counterparty ay maaaring isagawa sa pamamagitan ng pagpasok ng TIN, ligal na address, rehiyon ng lokasyon o pangalan. Kapag sinuri ang IP, tanging ang pangalan ng negosyante ang maaaring maipasok.
Gamit ang website ng FSN, isinasagawa ang isang mabilis na pagsuri ng mga katapat. Ang pagpasok ng tamang data ay magpapahintulot sa iyo na makita ang petsa ng pagpaparehistro, lokasyon, PSRN, TIN, at din upang malaman kung ang isang entry ay ginawa sa pagtatapos ng aktibidad ng samahang ito. Pinapayagan ka ng mapagkukunan na suriin ang ligal na address ng katapat para sa "masa".
Batay sa nakuha na data, ang isang konklusyon ay maaaring mailabas sa pagsuri sa counterparty na may isang pagsusuri ng tiyempo ng aktibidad, ang mga uri nito, at din ng isang pangkalahatang ideya ng karanasan ng potensyal na kasosyo at ang pagkakaroon ng mga kinakailangang lisensya, posibleng disqualification, iyon ay, ang pag-aalis ng karapatan na makisali sa isa o iba pa mga aktibidad, at iba pang mahalagang impormasyon.
Umalis mula sa rehistro
Paano maisakatuparan ang counterparty verification? Ang pagsasama ay nagbibigay ng impormasyon tungkol sa pagrehistro ng mga entidad ng negosyo. Kung ang isang potensyal na kasosyo ay nakapaloob sa isang kamakailang natanggap na pahayag na nagpapatunay na siya ay nakarehistro sa lahat ng mga dokumento na kanyang nakolekta, ito rin ang magiging batayan para sa pagsasaalang-alang sa kanya na mapagkakatiwalaan. Bilang karagdagan, ayon sa dokumentong ito, ang mga detalye ng katapat na ipinapahiwatig nito sa mga kontrata ay maaaring suriin.
Ang ganoong katas ay maaaring ibigay ng kasosyo mismo o nakuha mula sa awtoridad sa buwis o mula sa kaukulang mapagkukunan.
Pagsuri sa Mga Account sa Bank
Ang ganitong pamamaraan ay magbibigay ng karagdagang impormasyon sa mga kaso kung saan isinasagawa ang isang counterparty check. Ang mga account sa bangko ay hindi dapat:
- na-block ng Federal Tax Service;
- walang anumang mga paghihigpit.
Upang matiyak na ang account ay hindi naharang, pumunta lamang sa isang espesyal na serbisyo ng Federal Tax Service at ipasok ang TIN ng katapat, pati na rin ang BIC ng bangko na naghahain nito. Hindi laging posible upang malaman kung mayroong anumang mga paghihigpit sa account. Ang ilang mga bangko ay lumikha ng isang katulad na serbisyo. Para sa iba, hindi pa ito magagamit.
Iba pang mga paraan ng pagpapatunay
Bilang karagdagan sa pagkuha ng impormasyon tungkol sa isang potensyal na kasosyo sa lahat ng mga isyu sa itaas, dapat mong tiyakin na mayroon siya:
- walang mga account sa mga nagdududa na mga institusyong pang-credit;
- mayroong lahat ng kinakailangang mga kondisyon para sa pagtupad ng mga obligasyon sa kontraktwal, tulad ng mga saksakan ng tingi, bodega, transportasyon, atbp;
- posible upang matupad ang isang order para sa isang pagsubok, maliit na dami ng batch ng mga kalakal.
Sa iba pang mga bagay, kakailanganin mong malaman kung may bisa ba ang pasaporte ng tagapamahala sa oras na pirmahan ang kontrata. Upang gawin ito, dapat mong bisitahin ang serbisyo ng Federal Migration Service ng Russian Federation.
Kapag iginuhit ang ideya ng isang potensyal na kasosyo, mahalagang maunawaan na ang tanging criterion ng katapatan ng katapat ay karaniwang hindi humantong sa katotohanan na ang kumpanya ay binawian ng mga benepisyo sa buwis. Buweno, kung ang mga gayong palatandaan ay umiiral nang magkasama, kung gayon ang isang desisyon sa korte ay hindi gagawin sa pabor ng samahan.