Sa pang-ekonomiyang panitikan na hindi pamilyar na mga salita ay madalas na matatagpuan. Halimbawa, ang pagpapatunay kung ano ito at kung paano maunawaan ang term na ito, hindi alam ng lahat. At ang konsepto na ito ay kilala mula pa noong ika-17 siglo. Ang pagsasaalang-alang na ito ay sa mga simpleng salita, kung ano ang mga function nito, sa kung anong mga uri ito ibinahagi, sasabihin sa artikulong ito. Upang magsimula sa, tukuyin natin ang konsepto.
Factoring - ano ito?
Ang isa sa mga uri ng mga aksyon sa kalakalan at komisyon na pinagsasama ang pagpapahiram sa isang kliyente na may pagtatalaga ng tagapagtustos ng natitirang pagbabayad (para sa naihatid na mga kalakal o ang ibinigay na serbisyo) at ang karapatang humiling ng pag-areglo sa kanila. Bilang isang resulta, ang kumplikadong mga serbisyo na ito ay nagbibigay para sa pagtanggap ng pera ayon sa isang resibo sa pagbabayad, pati na rin ang pagpapahiram at isang tiyak na garantiya ng panganib sa kredito at pera.
Mga uri ng factoring
- Panlabas na factoring.
- Panloob na factoring.
- Pagpaparusa sa regression.
- Paggawa nang walang pag-urong.
- Buksan ang factoring.
- Isinasara ang pabrika.
Panlabas at panloob
Sa unang kaso, ang kadahilanan at ang kliyente mismo ay mga ahente ng iba't ibang mga bansa. Sa proseso ng paglilingkod sa ganitong uri, inilalapat ang isang hindi direktang pamamaraan ng factoring - ang mga responsibilidad ay ipinamamahagi sa pagitan ng mga kumpanya nang pantay. Sa kasong ito, isinasagawa ng supplier-seller ang proseso ng pag-aayos at pagpopondo sa suplay ng pag-export, at ang mamimili ay may pananagutan sa pagpapatupad ng lahat ng posibleng mga panganib sa kredito at ang direktang pagkolekta ng mga utang.
Sa panloob na factoring, ang lahat ng mga partido sa relasyon, ayon sa mga kasunduan sa pagbili at pagbebenta, pati na rin ang kadahilanan mismo, ay nakarehistro sa isang bansa.
Sa at walang pag-urong
Kaya, sa unang kaso, ang partido na hindi nakatanggap ng pera mula sa bumibili ay maaaring, sa loob ng isang tiyak na tagal ng panahon, i-claim ito mula sa tagapagtustos. Agad-agad, ang kumpanya ng pabrika ay nagsasagawa upang ipalagay ang lahat ng mga panganib sa likido, at ang mga obligasyong nauugnay sa pautang ay mananatili sa tagapagtustos.
Sa pamamagitan ng isang hindi nakagaganyak na pananaw, ang panganib ng hindi pagbabayad mula sa may utang sa kabuuan nito ay ipinapasa sa kumpanya ng pabrika, at bilang pagpapakita ng mga istatistika, ang pamamaraan na ito ay isinasagawa sa maraming mga bansa. Ang pamamahala ng factoring sa pagsasaalang-alang na ito ay medyo mas simple.
Panlabas at panloob
Sa unang kaso, ang potensyal na mamimili ay ipinapaalam na ang isang tao, isang kadahilanan, ay kasangkot sa transaksyon sa pagbili at pagbebenta, at ang mga pondo ay na-kredito sa kanyang account, napagtanto ang obligasyon alinsunod sa kasunduan sa supply.
Sa pamamagitan ng saradong factoring, ang may utang ay hindi alam tungkol sa atas. Ang pagbabayad ay direktang ginawa sa tagapagtustos, na nagre-redirect ito sa kadahilanan ng asset. Ipinakita ng kasanayan sa daigdig na ang mga ganitong uri ng factoring nang walang pag-urong sa karamihan ng mga kaso ay bukas, at sa pag-urong, maaaring pareho ang sarado at bukas na mga form.
Mga Pag-andar ng Factoring. Pananalapi
Ang lahat ng mga uri ng factoring ay gumaganap ng isang pag-andar tulad ng pagbibigay ng mga mapagkukunan ng pinansyal sa tagapagtustos para sa produkto sa araw ng paghahatid nito o sa ibang araw na tinukoy sa kontrata. Nang simple ilagay - ang mga produktong nagmula sa isang supplier ay may isang ipinagpaliban na pagbabayad.
Ang nasabing financing function sa factoring ay may mga pakinabang, lalo na:
- ang mismong tagapagtustos mismo ay hindi binabayaran ang halagang bayad, dahil ang mga gastos sa kadahilanan ay reimbursed mula sa mga pagbabayad ng aktwal na bumibili;
- ang proseso ng financing ay tumatagal para sa panahon kung saan ibinebenta ng supplier ang mga produkto nito;
- ang financing ay tataas sa mga oras, dahil sa paglaki at pagtaas ng mga benta.
Ang inilarawan na pag-andar, alinsunod sa pabrika, pinalaya ang tagapagtustos sa kanyang sarili mula sa problema kung saan makakakuha ng kapital na nagtatrabaho, at napupunta ito nang walang kaukulang pagtaas ng utang sa kredito. Kasabay nito, ang financing sa loob ng balangkas ng factoring ay medyo mas mura kaysa sa pautang at factoring. Ang halimbawa na inilarawan sa itaas ay mas target kaysa sa isang pautang. Sa kasong ito, ang kumpanya ay nagbabayad lamang ng interes para sa aktwal na tagal ng panahon kung saan gumagamit ito ng pananalapi.
Sa aspetong ito, mapapansin ito nang may kumpiyansa: ang pagpapatotoo, na sa simpleng salita, isang uri ng financing na may collateral, na direktang nakasalalay sa presyo ng mga hinggil sa pananalapi na itinalaga sa kumpanya ng pabrika, lalo na sa dami ng utang ng bumibili sa tagapagtustos. Ang konsesyon na ito ay binili ng isang kadahilanan, ngunit hindi ginagamit bilang collateral, at samakatuwid ang pagbabago ng pagmamay-ari ay nagaganap sa mga ugnayang ito. Ang tampok na ito ay partikular na nauugnay para sa mga bansa na may mga ekonomiya sa paglipat at isang hindi perpektong balangkas ng regulasyon. Batas sa pagkalugi ng mga ligal na nilalang hindi naka-code, ang seguridad sa antas ng batas ng mga transaksyon ay hindi binuo nang maayos, at ang mga pamantayan sa kalakalan ay hindi gumagana nang buo. Kapag ang bangko ay nabangkarote, ang kumpanya ng pabrika ay hindi nawawala sa pananalapi, dahil ang karapatang i-claim ang utangan ng tagapagtustos ay ipinapasa sa sarili nito, at hindi binawi kung ang pamamaraan ng pagkalugi ay isinaaktibo.
Pagsagot sa tanong na "factoring, ano ito?" ang kategoryang ito ay maaaring mapansin bilang financing sa loob ng mga tiyak na limitasyon. Ito ay isang mas kumikitang pamamaraan kumpara sa karaniwang pagpapahiram. Kaya, ang panganib ng hindi pagbabayad ng pera sa kasong ito ay namamalagi sa bumibili, at ang pagiging kredensyal ng tagapagtustos ay hindi napakahalaga kumpara sa bumibili. Iyon ang dahilan kung bakit ang paggamit ng factoring ay napakapopular kapag ang customer ay isang malaking kumpanya pareho sa antas ng pag-aari ng domestic at dayuhan.
Pamamahala ng mga account na natanggap
Ang Factoring, kasama ang lahat ng mga pakinabang, ay nagbibigay-daan sa iyo upang mapupuksa ang nakagawiang gawain - hindi na kailangang isulat ang mga ulat at ipaalala ang lahat ng mga pagbabayad sa iyong mga may utang. Para sa karamihan, ang isang kumpanya ng pabrika, sa kahilingan ng tagapagtustos, ay nagbibigay ng isang buong ulat sa lahat ng magagamit na mga utang sa debit, kasama ang data sa mga resibo mula sa supplier at lahat ng mga pagbabayad ng bawat mamimili.
Gayundin, sa hindi ligtas na form, tiyak na ang kadahilanan na mag-aakalang obligasyon na kolektahin ang utang mula sa may utang. Totoo ito lalo na sa mga maliliit na kumpanya na walang malaking mapagkukunan patungkol sa koleksyon, habang makabuluhang nagse-save ng mga pondo sa paggawa at materyal.
Pagtatasa ng solvency ng isang tiyak na bumibili
Sa partikular, sa mga bansa at estado kung saan ang isang credit bureau ay hindi mahusay na binuo tulad ng nais namin, ang pagpapaandar na ito ay hindi masyadong tanyag. Kung pinag-uusapan natin ang tungkol sa mga bansa na may mga ekonomiya sa paglipat, kung gayon ang kumpanya ng pabrika ay gagampanan ng papel ng isang credit bureau, na sumisipsip ng lahat ng data sa disiplina ng isang partikular na nagbabayad o isang tiyak na kumpanya.
Kasabay nito, tiyak na nagpapatotoo ang mga kumpanya na maaaring mag-aplay ng lahat ng uri ng mga diskarte para sa pagtatasa ng potensyal na kakayahang bumibili na magbayad ng mga utang.
Pagtanggap sa Panganib sa Kredito
Seguro ng mga panganib na direktang may kaugnayan sa paghahatid ng isang tiyak na dami ng mga kalakal at ipinagpaliban na pagbabayad. May panganib na hindi pagtanggap ng mga pagbabayad mula sa mamimili sa loob ng napagkasunduang oras, sa kadahilanang ito ang nagbebenta mismo ay nagsisimula na magkaroon ng mga problema sa isang kakulangan ng mga mapagkukunan sa pananalapi upang husayin ang mga account sa kanyang mga supplier.
Kung pinag-uusapan natin ang tungkol sa factoring, na may kaugnayan sa sarili nitong pakinabang, sapat na tandaan na ang mekanismo na ipinakita ay mahalaga para sa mga ligal na nilalang, na ang pag-access sa mga hiniram na pondo ay limitado. Kaugnay nito, ang mga pakinabang nito ay nauuna sa lahat, lalo na:
- Ang Factoring ay hindi nangangailangan ng isang pangako sa kanyang orihinal na pag-unawa at samakatuwid ay magagamit nang tumpak sa maliit at katamtamang laki ng mga negosyo na nagsisimula lamang sa isang partikular na larangan ng aktibidad.
- Kapag ang factoring, mayroong 100% na target na paggamit ng pera, habang alinsunod sa karaniwang mga pamamaraan, ang kumpanya ay may isang minimum na balanse sa account. Kaugnay nito, ang resulta ng naturang aksyon ay ang nagbabayad ng nanghihiram ng utang higit pa sa tinukoy na pormal ng rate. Kapag nagpapatotoo, hindi nangyayari ang sitwasyong ito.
- Ito ay ang pagpapatunay na makakatulong upang makatipid sa kita. Kaya, ayon sa bagong batas sa pagbubuwis, ang buwis mismo ay ipinapataw "sa pagpapatupad". Maglagay lamang, mula sa bahagi ng aktwal na kargamento ng isang produkto. Kasabay nito, kung binibigyan ng kumpanya ang bumibili ng isang pagbabayad ng bayad, ang pinansyal na paraan para sa naihatid na mga kalakal ay darating ng kaunti mamaya. Sa katunayan, lumiliko na ang obligasyong magbayad ng buwis sa umiiral na kita ay lumitaw nang medyo mas maaga kaysa sa perang natanggap mula sa pagbebenta ng produkto. Ang Factoring ay ang panukala na maiwasan ang tulad ng isang hindi pagkakasundo sa mga transaksyon.
Ang mga entity na madalas na partido sa pabrika
- Mabilis na lumalagong mga negosyo.
- Mga kumpanya na walang collateral.
- Ang mga kumpanya na may nakararami ng kanilang mga natanggap sa mga assets.
- Ang mga kumpanya na nag-specialize sa mga pana-panahong serbisyo at produkto.
- Ang mga kumpanya na nagdadalubhasa sa pagpapatupad ng malalaking proyekto, at kung saan ang takdang petsa ay gumaganap ng malaking papel.
