Ang pamamahala sa pananalapi ay kasalukuyang may kahalagahan para sa mga aktibidad ng mga nilalang negosyo. Ang isa sa mga ito ay nagpapatotoo, sa loob ng balangkas kung saan ang konsepto ng isang kontrata sa pananalapi para sa pagtatalaga ng isang hinggil sa pananalapi ay pinag-aralan, kung saan natapos ang isang kaukulang kasunduan. Ang Factoring ay tumutukoy sa uri ng operasyon ng kalakalan at komisyon, bilang isang resulta kung saan inililipat ng kustomer ang nagpautang utang, upang matanggap ang malaking halaga ng pera, dagdagan ang bilis ng kanilang paglilipat, bawasan ang mga gastos na nauugnay sa account, at makatanggap ng mga garantiya ng pagbabayad sa utang.
Bakit kailangan mo ng factoring?
Ang positibong bahagi ng pananalapi laban sa pagtatalaga ng isang hinggil sa pananalapi ay ang posibilidad ng pagpaplano ng pera sa hinaharap. Karaniwan, ang kumpanyang ito ay naglilipat ng hanggang sa 90% ng mga kinakailangan sa una, at pagkatapos ng koleksyon - ang natitirang pera, na naglalaan ng mga komisyon mula sa kanila.
Ang pangunahing dahilan para sa pag-apply sa factoring ay ang paglitaw ng pangangailangan ng samahan para sa isang pautang para sa mga kalakal.
Bilang bahagi ng pagpapahiram sa bangko, ang isang pautang ay direktang isinasaalang-alang, pati na rin ang isang overdraft. Sa parehong mga kaso, ipinagkaloob ang mga nakapirming tagal, pati na rin ang mga halagang ibinahagi ay mahigpit na limitado. At ang desisyon sa pagkakaloob ng mga pondo ay ginawa bilang isang resulta ng pagsusuri ng umiiral na tagumpay sa pananalapi ng kumpanya. Kasabay nito, na may anumang porma ng pagpapahiram, dapat na mabayaran ang inilalaan na pondo.
Kaugnay ng overdraft, dapat sabihin na ang pagbabayad ay isinasagawa sa pamamagitan ng sariling pondo ng kliyente. Bilang karagdagan, ang naturang pagpopondo ay isang kagyat na kalikasan, ang paglipat sa mga serbisyo sa pag-areglo ng cash, pati na rin ang limitasyon ng inilalaan na halaga.
Ang mga operasyon na may kaugnayan sa pagbubukas ng isang liham ng kredito, pati na rin ang paggawa ng mga pagbabago at pagsasagawa ng iba pang mga operasyon dito ay natanto sa isang bayad na batayan, ayon sa mga rate ng bangko. Karaniwan, ang mga gastos na ito ay binabayaran ng mamimili. Sa kasong ito, tinawag itong aplikante para sa liham ng kredito.
Bilang karagdagan, ang pagbabayad ay ginawa pagkatapos matanggap ang mga kinakailangang dokumento. Nangangahulugan ito na ang mga kalahok ay dapat magreserba ng isang tiyak na tagal ng panahon para sa paglilipat at pagpapatunay na isinasagawa alinsunod sa mahigpit na mga kinakailangan at mga patakaran para sa mga titik ng kredito. Bukod dito, ang mga dokumento na may mga pagkakaiba ay karaniwang higit sa 50%, at hindi sila tinanggap para sa pagbabayad. Sa ilang mga kaso, maaari silang makuha ng naaangkop na paggamot. Ngunit ito ay mangangailangan ng karagdagang oras ng hindi bababa sa.
Gayunpaman, kapag nag-aaplay ng mga titik ng kredito imposibleng maantala pagbabayad, kung walang mga katanungan sa mga dokumento. Sa kasong ito, ang samahan ng pagbabangko ay obligadong magsagawa ng operasyon.
Kung ang isang bukas na account ay ginagamit, ang mga kalakal ay binabayaran sa pamamagitan ng paglilipat ng isang order sa pagbabayad sa bangko. Ang kargamento ay sinuri para sa pagsunod. Pagkatapos ay walang mga limitasyon sa mga halaga, at hindi na kailangang makakuha ng saklaw. Kasabay nito, sa kasong ito ay maaaring may pagkaantala sa pagbabayad, ngunit sa loob lamang ng isang tiyak na panahon.
Ang paggamit ng isang bukas na account ay may mga negatibong aspeto kapag nagbabayad nang may pagkaantala. Kaya mayroong mga panganib ng cash gaps, kakulangan sa turnover, pati na rin ang mga nauugnay sa inflation, credit at iba pa.
Mga Pakinabang ng Factoring
Dahil dito, kung minsan mas kapaki-pakinabang na gumamit ng financing laban sa pagtatalaga ng isang hinggil sa pananalapi - factoring.Bilang karagdagan sa pagtataas ng mga pondo, ang tool na ito ay tumutulong upang maiwasan ang mga panganib ng mga cash gaps (sa anyo ng huli na pagbabayad) na nauugnay sa isang pautang (kung ang bayad ay hindi binabayaran), inflation, ang pagkakaiba sa pera at ang rate ng palitan nito, na may interes at direktang mga transaksyon.
Ang kliyente ay nag-access sa instrumento na pinag-uusapan para sa iba't ibang mga kadahilanan. Sa isang kaso, kailangan mong suriin ang solvency ng bumibili, kalkulahin ang limitasyon. Sa isa pa, upang bumuo ng isang kasunduan sa mga kapaki-pakinabang na kondisyon sa kapwa. Sa pangatlo - upang ayusin ang accounting para sa pagbebenta ng mga kalakal at mga natatanggap. Sa ikaapat - upang pondohan ang regular na lumilitaw na cash gaps. Sa ikalima - upang maprotektahan laban sa mga panganib sa kredito. Sa ikaanim, upang makontrol ang pagbabayad para sa paghahatid ng mga pagsang-ayon.
Bilang resulta ng pagpapakilala ng pananalapi sa ilalim ng pagtatalaga ng isang pananalapi, natatanggap ng kumpanya:
- Dagdagan ang mga benta.
- Ibahagi ang paglago.
- Laging isang malawak na hanay ng mga produkto, pangmatagalang relasyon sa mga mamimili.
- Hindi na kailangang umarkila ng mga karagdagang kawani.
Ang ganitong mga serbisyo ay maaaring nahahati:
- Para sa mga benta na kinasasangkutan ng isang organisasyon ng pabrika.
- Mga benta ng ahensya.
Maaaring kabilang ang benta sa mga benta, advertising, at mga kaganapan sa BTL. Sa direktang pagbebenta, ang nagbebenta mismo ay naghahanap ng mga mamimili. Ang pagsalungat sa mga benta ay naganap sa direktang advertising. Ang isang halo-halong pamamaraan ay maaari ding ipagkaloob. Sa kasong ito, ginagamit ang mga kumperensya, eksibisyon at iba pang katulad na mga kaganapan. Ang mga ito ay nailalarawan sa pamamagitan ng parehong mga papasok at papalabas na mga benta.
Kapag pinansyal laban sa pagtatalaga ng isang paghahabol sa pananalapi, inayos ng mga partido ang mga daloy sa pananalapi na maaaring makabuluhang madagdagan ang kanilang kahusayan. Ito ay ipinahayag sa pagtaas ng rate ng paglilipat ng kabisera. Kasabay nito, kinakailangan upang bumuo ng mga mekanismo ng pamamahala at kontrol para sa pananalapi.
Kung kailangan mo ng cash, ang kumpanya ay maaaring makipag-ugnay sa bangko upang makakuha ng pautang upang madagdagan ang kapital ng nagtatrabaho. Ngunit para dito, bilang panuntunan, kinakailangan ang pag-aari, na ibinibigay sa piyansa. Kung hindi ito posible, pagkatapos ay maaari kang mag-sign ng isang kontrata sa financing para sa pagtatalaga ng isang hinggil sa pananalapi na may isang banking o factoring samahan.
Kontrata
Sa ilalim ng kasunduang ito, ang isa sa mga partido na kumikilos bilang isang pinansyal na ahente ay naglilipat o naglilipat ng pera sa kliyente dahil sa kanyang pag-aangkin sa pera sa isang ikatlong partido na may utang bilang isang resulta ng pagtanggap ng mga kalakal ng isang kliyente, pagganap ng trabaho o serbisyo sa isang ikatlong partido. Ang mga kliyente na cedes o cedes sa ahente sa pananalapi ang kaukulang pag-aangkin sa pananalapi. Ang konsepto na ito ay ibinibigay sa Art. 824 ng Civil Code ng Russian Federation. Ang mga ligal na relasyon na lumabas mula sa kasunduang ito ay inilarawan sa Sec. 43 ng Civil Code.
Alinsunod sa kasunduan sa factoring, itinalaga ng kliyente ang paghahabol sa pananalapi sa bumibili sa ahente sa pananalapi. Ibinibigay ng Bank ang mga pondo sa supplier bago ang panahon ng pagbabayad para sa ipinadala na mga kalakal at tumatanggap ng kaukulang bayad. Sumasang-ayon kami na sa pamamagitan ng mga supplier ay nangangahulugan kami ng mga customer ng bangko sa ilalim ng nauugnay na kasunduan. Pareho silang mga supplier ng mga kalakal at tagapalabas, pati na rin ang mga kontratista.
Matapos ang pagtatapos ng mga kinakailangan sa mamimili, ang tagapagtustos ay binabayaran mula 70 hanggang 90% ng nakaplanong kita ng ilang araw pagkatapos ng pagpapadala, at sa ilang mga kaso kapag nagsumite ng mga dokumento sa pagpapadala. Matapos mabayaran ng mamimili ang utang sa pinansyal na ahente, ang natitirang pondo ay binabayaran sa tagapagtustos, mula sa kung saan ang kaukulang bayad ay pinigil. Tinatawag itong komisyon ng factoring.
Ang batayan ng pananalapi sa ilalim ng pagtatalaga ng isang hinggil sa pananalapi ay isang patuloy na relasyon ng kalikasan ng pinansyal ng tagapagtustos at ahente sa pananalapi. Ang sandaling ito ay ang pangunahing katangian ng kontrata mula sa cession. Bukod dito, sa pagpapatunay mayroong palaging isang konsesyon sa mga kinakailangan.
Paglilisensya
Ang pangalang "factoring" ay nagmula sa English factor factor, na sa kahulugan ng pagsasalin "Tagapamagitan".Sa ating bansa, ang isang banking o ibang credit organization lamang ang maaaring kumilos bilang isang tagapamagitan. Ngunit, sa kabila ng katotohanan na pinapayagan ng Civil Code ang posibilidad na makitungo sa iba't ibang uri ng financing laban sa pagtatalaga ng isang pag-angal ng pananalapi sa mga komersyal na istraktura, kinakailangan ang isang lisensya upang maisagawa ang nasabing operasyon. Kasabay nito, para sa pagpapatunay sa kabuuan, ang pagpapalabas ng mga permit ay hindi ibinigay. Kaugnay nito, ang karamihan ng mga kumpanya ng pabrika ay lisensyado ng mga organisasyon sa pagbabangko.
Gayunpaman, may mga kaugnay na mga organisasyon na nagpapatakbo nang walang isang lisensya sa pagbabangko. Dapat itong maunawaan na ang pagtatapos ng mga kontrata sa mga naturang kumpanya ay maaaring humantong sa mga pagtatalo sa mga may utang tungkol sa pagiging legal ng pagtatalaga ng pag-angkin. Kasabay nito, ang kawalan ng permit ay hindi isang dahilan upang pagbawalan ang supplier na isinasaalang-alang ang mga gastos ng may-katuturang kontrata para sa mga layunin ng buwis.
Saan mas mahusay na makipag-ugnay?
Ito ay mas maginhawa para sa tagapagtustos na mag-sign ng isang kasunduan sa pananalapi para sa pagtatalaga ng isang hinggil sa pananalapi sa isang samahan ng pagbabangko kung saan mayroon siyang isang r / s. Ang sandaling ito ay magpapahintulot sa bangko na gumawa ng isang desisyon at magtatag ng isang limitasyon sa mga operasyon. Bilang karagdagan, ang tagapagtustos ay maaaring makatipid sa mga komisyon, dahil ang mga indibidwal na bangko ay naniningil ng isang maliit na bayad, dahil ang pagpapaskil sa mga ito ay madalas na kumikilos bilang isang karagdagang serbisyo.
Kasabay nito, posible na mag-aplay sa mga dalubhasang organisasyon upang tapusin ang isang kasunduan sa pananalapi para sa pagtatalaga ng isang paghahabol sa pananalapi. Sa kasong ito, ito ay isang kalamangan na ang pinaka-mabilis na pagsasaalang-alang ng mga dokumento ay posible, pati na rin ang pagtanggap ng mga karagdagang serbisyo, dahil ang naturang aktibidad ay pangunahing para sa kanila. Nagtakda ang mga customer Software upang subaybayan ang mga natanggap.
Paunawa ng Mamimili
Matapos lagdaan ang kontrata, dapat bigyan ng babala ang kumpanya sa mga mamimili na nagbago ang mga detalye, kung saan kinakailangan upang maglipat ng pondo para sa paghahatid. Ginagawa ito sa pagsulat nang hiwalay para sa bawat customer.
Upang mai-sign ang kaukulang kasunduan, hindi kinakailangan ang pahintulot ng mamimili. Kahit na ang kontrata sa pagitan ng mamimili at tagapagtustos ay naglalaman ng isang sugnay na nagbabawal sa pagtatalaga ng utang sa mga ikatlong partido, ang paksa ng financing agreement laban sa pagtatalaga ng hinggil sa pananalapi ay hindi magiging wasto. Kasabay nito, ang tagapagtustos na nagtapos ng kasunduang ito ay mananagot sa bumibili dahil sa kabiguan na matupad ang mga term ng kontrata. Kasama sa nasabing pananagutan, halimbawa, ang obligasyong magbayad ng multa.
Ang mga samahan ay maaaring pumasok sa mga saradong kasunduan sa pabrika. Pagkatapos ay dapat abisuhan ng tagapagtustos ang bumibili ng financing ng utang ng ahente sa pananalapi. Ang mamimili nang sabay-sabay ay nagbabayad ng pera sa tagapagtustos, na siya mismo ang nagbabalik sa kanila sa kumpanya na may bayad na bayad. Gayunpaman, sa kaso ng hindi pagbabayad ng bumibili, ang utang ay nakolekta na ng ahente sa pananalapi.
Pagpapautang ng kontrata
Ang kasunduan, na kung saan ay tinapos ng ahente sa pananalapi at tagapagtustos, ay nagpapahiwatig ng mga pangunahing kundisyon. Bilang isang patakaran, ito ay natapos nang isang beses at sa susunod na taon na pagpopondo ay awtomatikong pinahaba para sa pagtatalaga ng isang paghahabol sa pananalapi.
Ang factoring ay mas mahal kaysa sa isang pautang sa bangko. Ngunit alam ng mga customer na makakatanggap sila ng karamihan sa dami pagkatapos ng kargamento. Bilang karagdagan, ang mga gastos ng tulad ng isang nagbebenta ng kasunduan ay maaaring maipasa sa mga balikat ng mga mamimili. Para sa layuning ito, sapat na upang magtatag ng isang tiyak na porsyento para sa pagkaantala sa susunod na pagbabayad. Ang nauugnay na probisyon ay nakapaloob sa Art. 823 ng Civil Code ng Russian Federation.
Ang bentahe ng kasunduan sa isang pautang na kinuha sa isang maikling panahon ay ang pautang ay inisyu para sa isang tiyak na halaga, at kapag ang pagpapatotoo, ang supplier ay maaaring makatanggap ng mga bagong halaga sa bawat oras sa pamamagitan ng pagpapadala ng mga invoice sa pagpapadala at mga kontrata na tinapos sa mga customer sa bangko.Samakatuwid, sa huli na kaso, ang mga halaga ay hindi tinukoy, ngunit nakasalalay sa pagpapasara ng supplier.
Gayunpaman, dapat itong maunawaan na hindi lahat ng mga supplier ay binibigyan ng financing sa ilalim ng pagtatalaga ng isang hinggil sa pananalapi (factoring). Ang isang mahalagang papel ay ginampanan ng panahon kung saan nagpapatakbo ang kumpanya, ang matatag na posisyon nito sa merkado, at din ang mga prospect para sa hinaharap. Bago pirmahan ang kontrata, sinusuri din ng ahente sa pananalapi ang mga dami ng supply, ang bilang ng mga may utang ay ililipat. Para sa isang tagapagtustos, ang factoring ay nagiging mas malaki ang kita dahil ang malaking halaga ng financing ay kinakailangan.
Ang listahan ng mga mamimili na pinansyal ng ahente sa pananalapi, inaprubahan niya ang kanyang sarili. Sa kasong ito, dapat maunawaan ng samahan ng pagbabangko ang pagiging maaasahan ng bumibili. Ang bawat isa sa kanila ay maaaring itakda ang sariling halaga ng pananalapi. Halimbawa, para sa maaasahan - 90%, at para sa hindi maaasahan - 65%. Ang tagapagtustos ay mahalagang impormasyon rin tungkol sa pagbili ng kapangyarihan. Ang isang tamang pagtatasa ay magbibigay-daan sa iyo upang pumili ng tamang patakaran sa trabaho, at kasunod din ay mag-sign isang kasunduan sa pinakamahusay na mga kondisyon. Ang tagapagtustos ay dapat na malinaw na suriin ang mga panganib na hindi magbabayad ang bumibili sa regresibong financing laban sa pagtatalaga ng hinggil sa pananalapi. Ang konsepto, halimbawa, ng mababang pagiging maaasahan ng bumibili ay gagawing posible upang maghanda ng pera para sa pag-areglo sa pamamagitan ng takdang petsa.
Bilang isang patakaran, ang itinatag na limitasyon para sa mga customer ay hindi mas mataas kaysa sa 70-80% ng average na buwanang kita. Bilang karagdagan, ang mga kumpanya ng pabrika ay nagsasagawa upang maghatid lamang ng mga paghahatid kung saan ang panahon ng deferral ay hindi hihigit sa 3 buwan (minsan 4 na buwan). Halos lahat ng mga kumpanya na nagbibigay ng kaukulang mga serbisyo ay may tulad na paghihigpit.
Sa ilang mga kaso, ang supplier ay may iba pang mga kinakailangan. Halimbawa, ang utang ng isang may utang, na kinuha para sa paglilingkod, ay hindi dapat mas mataas kaysa sa 15% ng kabuuan ng lahat ng mga utang. Nagbibigay ang kondisyong ito ng mga kumpanya ng pagkakataon na protektahan ang kanilang sarili mula sa hindi pamantayang utang, kasama na ang mga napagpalit.
Kung ang bumibili ay hindi nagbabayad ng mga bayarin
Matapos lagdaan ang kontrata, ang supplier ay nagdadala ng mga dokumento sa pagpapadala sa samahan ng pagbabangko sa isang ipinagpaliban na batayan. Kung ang bumibili ay hindi nagbabayad ng utang, ang sitwasyon ay maaaring umunlad sa isa sa mga sumusunod na dalawang pagpipilian:
- Ibinalik ng provider ang financing na nakuha ng factoring, at nagbabayad ng bayad sa ahente sa pananalapi. Kung sa parehong oras ang pera ay ililipat sa mga pag-arrear, pagkatapos ay bibigyan ang isang pagtaas ng komisyon. Sa kasong ito, ang panganib ng hindi pagbabayad ay madadala ng tagapagtustos.
- Sa kaso ng hindi pag-aayos ng pag-urong, ang pinansyal na ahente ay nagsasagawa ng parehong financing ng supplier at koleksyon ng utang. Bukod dito, ang lahat ng mga panganib ay nadadala ng ahente sa pananalapi. Piliin ng opsyon ang pagpipilian na ito kapag hindi sila sigurado tungkol sa customer.
Mga Uri ng Mga Komisyon
Ang mga organisasyon ng pagbabangko at kumpanya na kumikilos bilang isang partido sa isang kasunduan sa pananalapi laban sa pagtatalaga ng isang hinggil sa pananalapi na nagtatakda ng iba't ibang mga bayarin para sa kanilang mga serbisyo. Ang isang beses na komisyon ay naayos o sa anyo ng isang porsyento ng pag-angkin, na napapailalim sa pagtatalaga. Ang mga bayarin sa pamamahala ng utang ay maaaring itakda bilang isang porsyento ng halaga ng mga natanggap o depende sa pinansyal na ahente na kinokontrol ang utang ng tagapagtustos.
Ang bayad para sa pagpapalabas ng pera para sa mga serbisyo sa factoring ay itinakda bilang isang porsyento ng inilipat na utang.
Minsan ang mga ahente sa pananalapi ay nagtakda ng dalawang komisyon: para sa financing sa isang tinukoy na tagal at para sa pagkaantala sa pagbabayad ng mga pag-arrear o para sa mga refund na may pagkaantala sa pag-alam ng recourse.
Bilang isang resulta, ang halaga ng mga komisyon ay maaaring mula sa 0.5 hanggang 5% ng halaga para sa paghahatid. Bilang isang patakaran, binabayaran ito kapag ginagamit ang mga pondo ng isang ahente sa pananalapi sa loob ng 1-3 buwan. Samakatuwid, kapag ang pagkalkula ng mga taunang, ang kaukulang komisyon ay nagiging mas kahanga-hanga.Halimbawa, kung ito ay 5% ng halaga ng financing, at ang panahon ng pagkaantala ay 2 buwan, naaayon ito sa 30,4% bawat taon.
Konklusyon
Kapag nagtapos ng isang kasunduan sa pananalapi laban sa pagtatalaga ng isang paghahabol sa pananalapi (factoring), tiwala ang mga supplier na matanggap ang pangunahing halaga mula sa ahente sa pananalapi kaagad pagkatapos ng pagpapadala. Gayunpaman, ang kasunduang ito ay mas mahal kaysa sa isang pautang sa bangko. Ang kontrata ay natapos kahit na ang kasunduan sa pagbili at pagbebenta ay nagbibigay para sa isang sugnay na nagbabawal sa pagtatalaga ng utang sa mga ikatlong partido.
Huwag magtiwala sa advertising tungkol sa mga kumpanya na nagbibigay ng mga serbisyo sa pabrika, na nagsasaad na ang mga komisyon ay isinasaalang-alang para sa mga layunin ng buwis. Ayon sa Ministri ng Pananalapi, para sa pagbubuwis ng kita, ang karamihan sa mga bayad na sinisingil sa ilalim ng kasunduan sa pabrika ay napapailalim sa accounting sa ilang mga halaga, pati na rin ang interes sa mga utang.
