Банковни рачун су такви рачуноводствени документи (регистри) у којима се евидентира присуство и кретање средстава клијената. При отварању рачуна банка је, у складу са уговором, обавезна да прихвати готовинске уплате примљене клијенту, као и да извршава његове налоге за различите трансфере, издавање одређених износа и друге радње прописане уговором. Клијент отвара банкарске рачуне према договору како би извршио безготовинско плаћање, чувао и преносио средства и примао кредите. Шта је услуга на рачуну? Разумећемо овај чланак.
Разлика у фактури
Потребно је разликовати интерне рачуне кредитних институција које се користе у рачуноводству и банковне рачуне. Њихова разлика је у томе што се банковни рачун отвара на основу апликације и уговора кредитне организације и клијента. Он им стоји на располагању. Према овом рачуну, операције се спроводе у складу са његовим налозима. Такође се затвара на захтев клијента. Интерни банковни рачуни обезбеђују се контним планом у кредитним организацијама, који потоњи директно управљају. Њихова потреба је да се користе за финансијску анализу рачуноводства и свих врста банкарских послова кредитне институције. Услуга ИП рачуна нуди се у многим банкама.
Операције без отварања рачуна
Закон о банкама предвиђа и трансакције које су могуће без отварања рачуна. На пример, појединци могу да врше новчане трансфере (осим поштанских) уз помоћ банке и да не отварају посебан рачун у овом случају. Али ово је изузетак од правила. Одржавање рачуна није јако скупо, али увелике олакшава пословне активности.
Норма утврђена у другом делу члана 5 Федералног закона о банкама и банкарским активностима предвиђа да кредитне организације отварају банковне рачуне за правна лица и индивидуалне предузетнике (осим за локалне самоуправе и државне органе) на основу потврда о државној регистрацији физичких лица лица као индивидуални предузетници, правна лица, такође да су регистровани код пореске службе.
Како се сервисира банковни рачун?
Врсте рачуна
Разликују се следеће врсте банковних рачуна:
- тренутни;
- буџетски;
- насеље;
- дописник;
- дописни рачуни;
- специјално банкарство;
- управљање поверењем;
- есцров за судове или извршитеље, агенције за спровођење закона, јавне бележнике;
- депозитни рачуни.
Најчешће се користе текући и намирни рачуни уз помоћ којих је могуће обављати безготовинско плаћање.
Рачуне за поравнање користе све организације, без обзира на власништво, изграђене на комерцијалним принципима и регистроване као правно лице. Одржавање рачуна је прилично једноставан процес.
Свако ко има текући рачун може управљати средствима на њему, има свој биланс стања, самостално плаћа све уплате и ступа у кредитни однос са банком, односно, власник рачуна је независан економски и правно.
У нашој земљи компанија је у првим годинама реформе тржишта добила дозволу за отварање различитих рачуна у неколико банака.У совјетском периоду предузеће је могло имати само један банковни рачун у једној банци. Присуство више рачуна у неколико банака нормално је за тржишну економију, па чак и неопходно, јер од тога имају користи посебно банкарски систем и економија у целини, док појединачне пословне банке које су претходно свеобухватно опслуживале клијента трпе губитке.
Велики број рачуна, који нема ограничења, сматра се начином превазилажења монопола банака. Поред тога, долази до смањења подређености привредног субјекта банци, подстичу се односи конкуренције између банака, побољшавају се карактеристике измирења и новчаних услуга.
Могућност постојања великог броја рачуна за намирење омогућава компанији да управља својим финансијским ресурсима, бира најповољније банке у којима отварање и одржавање рачуна кошта мање, а смањује ризик у случају да банка изгуби ликвидност (ако је друга замрзнула рачун).
Последица ове иновације је била да је финансијска и готовинска контрола над кредитним организацијама била знатно компликована, јер компанија, са неколико рачуна у различитим банкама, има исти број лимита салда готовине и остале регулације готовине. Упркос препоруци монетарних власти комерцијалним банкама да међусобно координирају новчане норме, у стварности се то чини врло тешко, будући да су рачун и подаци о њему поверљиви.
Текуће рачуне могу отворити организације које се не баве комерцијалним активностима и нису јавне, правне особе или институције чије финансирање долази из буџета.
Постоје ограничења у независности власника текућег рачуна у поређењу са онима који имају текући рачун. Први може управљати новцем само у строгом складу са проценом, коју одобрава матична организација. Листа расположивих операција се успоставља у тренутку отварања рачуна. Безготовинско плаћање формира промет без готовине, одражавајући се на текућим, обрачунским и другим рачунима.
Документи
Да бисте отворили банковни рачун у банци, морате да доставите следећа документа:
- изјава утврђене форме;
- копија овереног конститутивног споразума о оснивању организације;
- оверена копија повеље којом се потврђује овлашћење директора организације;
- документ којим се потврђује овлашћење главног рачуновође ове организације;
- две картице са отиском печата и сликама потписа првих званичника, такође оверене;
- потврду о регистрацији организације код пореске службе.
Одговорности банке
Уговор између банке и организације закључује се о отварању и одржавању текућег рачуна на коме се одражавају обавезе клијента и банке. Одговорности Банке укључују следеће:
- правовремено спровођење потпуног измирења и готовинских услуга у складу са важећим регулаторним документима;
- осигуравање сигурности примљених средстава на рачунима, враћање клијенту на захтјев, одржавање повјерљивости информација о активностима клијента;
- чување пословне тајне за све операције које обавља клијент.
Одговорности корисника
Клијент мора:
- Стриктно поштовање захтева свих регулаторних аката који регулишу спровођење готовинских и намирених трансакција;
- чувајте сва средства само на рачуну;
- дати банци у одређено вријеме статистичке и рачуноводствене извјештаје и друга потребна документа;
- писменим путем обавестити банку о затварању рачуна и промени форме организације.
Власник рачуна као порески обвезник мора у року од десет дана писменим путем обавијестити порезну организацију на мјесту регистрације о отварању / затварању рачуна.
На пример, у Сбербанк-у је сервисирање текућег рачуна јефтино.
Карактеристике услуга управљања готовином
Намире и готовинске услуге, што укључује отварање и одржавање рачуна правних лица у банци, је веома профитабилна и важна активност. Ово је превасходно због чињенице да су ови поступци, заједно са вођењем различитих операција које доприносе привлачењу финансијских ресурса правних лица и њиховом стављању у име банке, критеријум по коме се банка разликује од друге кредитне институције.
Укључивањем правних лица у сервисирање банковног рачуна можете с њима успоставити пословне односе тако да се након неког времена могу развити у ближе облике интеракције: пружање банкарских гаранција, позајмљивање, факторинг, лизинг, поверење итд. На тај начин односи постају веома снажни, јер клијент и банка верују једни другима и имају потпуне информације о супротној страни, што значи да постају партнери у обостраном интересу и обостраној користи. Послуживање рачуна у Сбербанк привлачи многе.
РКО такође користи банкама јер подржава повећање њихових ресурса. Преостала средства са банковних рачуна генерисаних овом услугом су позајмљена средства која банка пружа у облику депозита по захтеву. Штавише, начин њиховог добијања је јефтинији и једноставнији, седмични пријем таквих средстава из различитих извора: депозити, депозити, међубанкарски зајмови, дужничке хартије од вредности, итд.
Поред тога, средства која банка добија омогућава јој да осигура своју ликвидност, тј. Испуњавање обавеза у складу са условима.
Како тачно ради одржавање текућег рачуна за индивидуалног предузетника?
Теоретска основа
Све трансакције које укључују испоруку било каквих материјалних добара и пружање различитих врста услуга завршавају се готовинским обрачунима између добављача и купца. За обављање безготовинског плаћања, правна лица која се баве комерцијалним активностима, као и појединци приватне праксе и индивидуални предузетници морају отворити текући рачун. Штавише, организација може имати више рачуна у разним банкама.
Отварање и одржавање ИП рачуна у банци врши се само након подношења банци потребних докумената, као и након идентификације клијента и закључивања уговора са њим. На основу овог споразума банка преузима обавезе да прими и уплати средства примљена на његов рачун отворен од стране власника, да испуни упутства клијента о трансферима и да изда потребне износе и на њему изврши друге операције. На крају отварања текућег рачуна, одговарајући унос се врши у књигу регистрације рачуна најкасније у року следећег радног дана након закључења уговора. Уговор о услузи банкарског рачуна мора се строго придржавати.
Калкулације обављају банке у складу са обрасцима, правилима и стандардима утврђеним од стране Централне банке Руске Федерације. Ако не постоје таква правила, онда споразумно. Без обзира на то, банке морају да изврше депозите и преносе средства власника са његовог рачуна или на њега најкасније радног дана након пријема потребног документа за плаћање, осим ако су други законски услови предвиђени у закону о банковном рачуну или у самом документу за плаћање. Средства се терете са рачуна након што су на основу одлуке суда добили одговарајући налог свог власника или на захтев трећих лица.
Одговорност банке
Ако се средства задужују / кредитирају касно или погрешно, банка је дужна да плати камате на износ ових средстава на начин и износ предвиђен у члану 395 Грађанског законика Руске Федерације.
Обично банка, узимајући у обзир банкарска правила и законске захтеве, ствара стандардне облике уговора о отварању банковног рачуна, под којим се сервисира ИП рачун. Након тога, клијент или прихвата услове у потпуности, или, у случају неслагања са најмање једном клаузулом, може одбити да закључи такав уговор.
Специфичност споразума о банковним рачунима очитује се и у томе што стране, због екстремне разноликости и сложености односа, њихове прилично детаљне разраде банкарских правила и закона, не одређују детаљно међусобне обавезе и права, већ само дају сагласност на утврђене услове.
Ко је регулисан?
РКО регулише закон „о банкама и банкарству“ са регулаторним оквиром Централне банке Руске Федерације, укључујући Уредбу о безготовинском плаћању усвојену у нашој земљи, Грађански законик Руске Федерације, Уредбу која регулише извршење готовинских трансакција у разним кредитним организацијама, као и друга регулаторна документа. Такође, банка и клијент морају закључити уговор о пружању услуга управљања готовином за рачун.
ЦСЦ услуге
Следеће основне услуге су укључене у РКО:
- Готовинске нагодбе, тј. Новчане услуге.
- Безготовинске трансакције.
- Давање извода са рачуна о свим извршеним трансакцијама.
Валутни рачуни
Такође је прикладно подсетити се да намире и готовинске услуге најчешће подразумевају објективну могућност отварања и коришћења не само рубље-рачуна, већ и валутног рачуна. Поред горе наведених основних услуга, банке могу да укључе и додатке у услуге измирења готовине. Ту спадају, на пример, услуге наплате, обављање операција на рачунима преко система који омогућава даљински приступ. РКО је банкарска услуга с којом можете зарадити новац. Вриједно је напоменути да су основне услуге обично или углавном бесплатне, или да се за њих наплаћује ниска накнада. За колатералне услуге банка врши плаћање у облику плаћања камате или као месечни трошак услуге.
Тарифе РКО ПЈСЦ "Сбербанк"
Сбербанк нуди својим клијентима повољне услове сарадње. Испод су тарифе за измирење и готовинске услуге за предузетнике:
- Отварање рачуна - 3000 рубаља.
- Управљање рачуном - 1700 рубаља.
- Пренос средстава - 11 рубаља. до Сбербанк, 32 рубаља. другим банкама.
- Пренос средстава у буџет је бесплатан.
- Скидање готовине са рачуна - 1,4% износа, најмање 250 рубаља.
Банка има неколико тарифних планова - Минимум, Басис +, Ассет +, Оптима +, Плата, Традинг и други. Ограничења у пословању зависе од тога. Цена сервисног пакета такође варира. Можете платити шест месеци унапред, а онда испада да је исплативије.
Испитали смо како се рачуни правних лица сервисирају.