Након што су земље прошле глобалну финансијску кризу, догодио се прилично велики број различитих промена у финансијској сфери. У тренутној кризи проблеми попут система управљања ризиком постали су један од најважнијих. То се посебно односи на економске активности финансијских институција, као и на њихове различите колеге, које су данас постале посебно релевантне.
Зашто је ово важно?
Један од главних разлога зашто су финансијске институције прошле кризу, напредни економисти кажу да је већина компанија потценила значај система управљања ризиком који је повезан са коришћењем нових финансијских инструмената. Стога можемо рећи да раније управљање ризиком није било толико релевантно као данас. У Русији је криза погодила понајвише управо оне банке у којима је систем управљања ризиком слабо развијен, јер није било могућности да утиче на доношење било каквих тактичких или стратешких одлука, док стручњаци који раде у пословним јединицама нису могли би да схвате потпуност ризика одлука које доносе. Улога оних одељења која су била укључена у процену ризика била је да процене већ донесене одлуке и накнадно израде извештаја.
Криза је погодила најмање све банке које су изградиле компетентан систем управљања ризиком и које су више од деценије прикупљале, обрађивале, анализирале информације и затим процењивале ризике. Управо такве банке сматрају да је управљање ризиком главни стратешки принцип, као и извор сопствене конкурентске предности много пре прекида. Дакле, у тренутним условима, предност комерцијалних банака често се даје такозваном управљању ризиком.
Шта је овде укључено?
У контексту развијајуће се финансијске кризе систем управљања ризиком предузећа постаје све релевантнији, што омогућава оперативну процену стања предузећа која су у кредитном портфељу. Истовремено, објективни приступ је такође важан како би се утврдили најоптималнији услови за трансакцију и информисано одлучивање о издавању или узимању зајма. Решење овог проблема је једноставно немогуће ако се у предузећу не употреби компетентно изграђен систем управљања ризиком.
Каква је она?
Данас такви системи постоје у различитом облику у готово свакој финансијској или чак нефинансијској институцији, али у великој већини случајева они су само формалност, услед чега су апсолутно неефикасни. Када компанија нема правилно изграђен систем управљања ризиком у царинским и другим пословним стварима, то на крају постаје разлог његовог неефикасног рада и накнадног банкрота.
Прилично велика вероватноћа промена на тренутном финансијском тржишту Русије захтева изградњу заиста ефикасног система управљања ризиком који треба да има аналитичку, организациону, оперативну и, наравно, рачунарску подршку.
На пример, у домаћим банкама се улога компетентног система управљања често подцењује. ризици (управљање ризиком). Задатак организације заиста компетентног система далеко је од првог међу постојећим областима развоја, а то је због чињенице да домаћи стручњаци често једноставно немају довољно практичног и методолошког искуства у овој области, јер су се таква питања почела бавити тек почетком 90-их година прошлог века .
Како изградити компетентан систем?
Употреба међународних метода и стандарда омогућава нам да осигурамо значајан развој управљања ризиком, претварајући га у заиста ефикасан алат који пружа прилику да се заиста процене сви ризици које компанија има и преузима.
Систем управљања ризиком у царина или било која друга питања требало би да реше неколико основних проблема:
- Утврдите рејтинг компаније која је узета или којој ће бити одобрен кредит и да ли ће постојати вероватноћа неплаћања приликом доношења одређених одлука.
- Да поткријепе донесене одлуке.
- Побољшајте квалитет кредитног портфеља.
- Да се формира могућност континуиране контроле стања кредитног портфеља.
- Смањите удео проблематичних решења.
- Повећати ефикасност организације рада, као и минимизирати временске трошкове због аутоматизације и стандардизације.
- Стварање могућности за стално надгледање и, ако је потребно, правовремено реаговање на проблеме који могу настати код купаца.
Систем управљања кредитним ризиком
Ако говоримо о банкарском сектору, онда у овом случају постоји неколико главних блокова који укључује систем управљања ризиком (управљање ризиком).
Процена портфеља зајма
Органи управљања банке, као и било која друга финансијска структура, морају вршити процену кредитног портфеља и то стално радити. Тако ће бити могуће побољшати постојећи систем управљања ризиком, који ће одговарати тренутном обиму активности компаније, као и стратешким плановима.
Процена система управљања ризиком кредитног портфеља банке заснива се на кредитном ризику сваке појединачне категорије корисника кредита, као и расподјели кредита за све ове категорије. Основа груписања кредитног портфеља у зависности од степена ризика данас су основни захтеви који су утврђени Уредбом бр. 254-П Централне банке. У складу са тим, кредитни портфељ може да садржи зајмове пет ризичних група:
- Двојбено.
- У невољи.
- Безнадежно.
- Стандардно.
- Нестандардно.
На основу резултата процене, као и анализе кредитног портфеља, банка већ развија нову кредитну политику. По потреби се могу извршити подешавања у постојећем систему.
Прогноза кредитног ризика
Савремене банке које спроводе кредитне активности током свог рада не само да треба да обезбеде примену система управљања ризиком, већ их и предвиде. Данас је са ове тачке гледишта најважнији проблем што савремене банке немају ефикасне алате за предвиђање нивоа ризика кредитног портфеља. Овај проблем је посебно акутан у тешким економским условима, када се ревизија врши у складу са међународним стандардима финансијског извештавања, а руководиоци покушавају да смање ниво општег ризика на глобални просек. Најоптималније решење овог проблема биће употреба квалитативно нових приступа прогнозирању - електронске рачунарске опреме, као и економских и математичких метода.
Дакле, циљеви система управљања ризиком укључују могућност планирања структуре кредитног портфеља, што је изузетно важно када је у питању ликвидност банкарске институције.
Одређивање највишег могућег нивоа кредитног ризика
Максимални могући ниво кредитног ризика банке првобитно треба евидентирати у кредитној политици ове институције. У овом случају, његова вредност директно ће зависити од тога какву стратегију банка следи у области управљања ризиком. У току рада биће могуће ревидирати овај показатељ у зависности од тренутне финансијске ситуације банке, тренутне економске ситуације у земљи, као и од спољне економске ситуације.
Изградња оптималне структуре кредитног портфеља
Оптимална структура директно ће зависити од тога који је изабран максимални ниво ризика. Ова структура биће формирана на основу модела оптимизације кредитног ризика.
Директна процена ризика од губитака
Систем управљања економским ризиком процењује се квантитативном и квалитативном вероватноћом појаве догађаја који могу довести до губитка компаније, уз предвиђање потенцијалних губитака унапред. Такође је прилично једноставно проценити директне, односно измерене губитке који су квантификовани. Такве ризике карактерише следеће:
- Смањење или потпуни губитак вредности имовине услед крађе, преваре, било каквих губитака, као и квара и свих врста оперативних грешака.
- Губици који су резултат грешака у детаљима плаћања, као и отписа или у односу на нетачне друге уговорне стране, које на крају нису успели да врате.
- Губици од компензације купцима њихових плаћања.
- Губици због различитих правних околности које су у директној вези са парницом или све врсте правних грешака у потписаним документима.
- Губитак материјалне имовине због одређених околности, што може бити пожар, крађа и још много тога.
- Казне прописане од стране регулаторних и контролних органа као резултат кршења одређених регулаторних аката.
- Казне по налогу пореске власти и други губици који настају услед неправилног прилагођавања сопствених пореских плаћања, као и кршења утврђених правила пореског рачуноводства због различитих оперативних грешака.
Процена ризика
Систем управљања ризиком у организацији се такође квантификује, односно када се предвиђа могућа будућност компаније. Прорачун се у овом случају ослања на различите статистичке методе, а вриједност директно зависи од нивоа прихваћене вјероватности повјерења. Као квантитативна процена система управљања ризиком постоји неколико основних статистичких параметара:
- Процена вероватноће да се негативни догађај догоди код одређеног објекта ризика због чињенице да је примењен одређени извор.
- Статистичка процена резултата штетног догађаја, као статистичка процена величине могућих губитака, овисно о њиховој врсти, који се могу појавити у датом ризичном објекту.
- Статистичка процјена појаве могућих одступања с одређеним степеном вјероватности поузданости од процјене могућих губитака.
Потенцијалистичко-статистичке технологије користе се за утврђивање извора оперативног ризика који су у природи елемената из реда чекања.Међу њима се могу разликовати: појава технолошких кварова или квар електронске опреме, грешке оператора у поступку сервисирања великог броја апликација од купаца и још много тога.
Потешкоћа или немогућност квантификације
Оперативни ризици ни у ком случају не могу увек имати јасно дефинисану квантитативну процену. На пример, због несавршене технологије за доношење документације или не превише добрих квалификација, запослени у банкама ће морати да потроши много више времена да би сервисирао операцију клијента. Чињеница да ће банка на крају претрпјети губитке због не баш ефикасног коришћења својих ресурса очигледна је свима, али у ствари, ти губици нису тако лако изразити у вредносном смислу.
У таквој ситуацији банка ће морати да спроведе индиректну процену, односно да израчуна такозване неизмерне губитке. Такав систем управљања ризиком у организацији не налазимо толико често у облику у којем би требао бити, али је у ствари потребан у многим компанијама. Такав систем губитака израчунава се из извора или предмета оперативног ризика, у случају којих није могуће недвосмислено одредити одређени број који може окарактерисати вероватни ниво губитака.
Такви губици се нарочито могу догодити због:
- Смањење квалитета услуга или пружених услуга, што неминовно доводи до смањења корисничке базе.
- Мањак прихода.
- Губитак квалитета текућих банкарских процеса, што изазива потребу за издвајањем додатних средстава.
- Губитак угледа, што у коначници доводи и до губитка корисничке базе.
- Заустављање компаније због разних штетних догађаја. На примјер, технолошки квар неке важне опреме може проћи овај догађај.
Како се проводи процјена у овом случају?
Квалитативно оцењивање у овом случају се врши стручно. Да би се осигурала ефикасна примена система управљања ризиком, у овом случају биће потребно одредити критеријуме и факторе ризика који ће бити релевантни за навођење у специјализованој табели, која садржи оцењивачку оцену.
Веома је корисно користити квалитативне процене како би се идентификовала подручја са повећаним ризиком, као и разумети колико процедуре за обављање одређених операција одговарају устаљеној пракси.
Побољшање система управљања ризиком довело је до тога да је Базелски комитет такође предложио да процени условне губитке, односно губитке које је компанија могла да настане током свог рада, али која је могла да избегне услед настанка одређених повољних околности.
Шта би могао бити губитак?
Губици из оперативних ризика су у овом случају подељени у две главне категорије:
- Мале које се јављају прилично често и које се очекују или просечне.
- Велики, који се јављају ређе, као резултат тога у великој већини случајева су непредвиђени.
Често је могуће предвидети просечне губитке на основу личног искуства компаније, тако да развој система управљања ризиком неминовно укључује и допуњавање таквим прогнозама. Да би се утврдили такви губици, потребно је иницијално водити детаљни аналитички обрачун трошкова који су проузроковани оперативним ризицима у одређеним категоријама.
Непредвиђени губици се не могу проценити на основу стандардних просечних статистика ваше компаније.
Да би спровела потпуну процену ризика, банка може да користи неке технологије које је самостално развила, на основу рањивости на потенцијалне оперативне ризике.Такав процес је претежно унутрашњи и често садржи разне контролне спискове и радионице који идентификују слабости и предности сфере оперативног ризика.
Међутим, у данашњој огромној већини компанија технологије за мерење оперативних ризика су тек у раној фази развоја чак и у основним елементима пословања, а да не спомињемо како изгледа систем управљања царинским ризиком или друга суптилнија питања. Већина страних банака користи специјализовану формализовану технологију мјерења, док су остале само на том путу. Вредно је разумети да су данас коришћене методе релативно једноставне и углавном представљају експерименталне структуре, мада се често налази добро развијен систем управљања ризиком, на пример, царинске власти у коме се пажљиво испитује и проучава током интеракције. Често су такви системи сигурносно копирани одговарајућим софтвером.
РАРОЦ
РАРОЦ технологија, коју данас активно користе најнапредније банке које послују на међународном тржишту, постала је прилично распрострањена. Такав систем се користи за израчунавање нивоа приноса од улагања и предвиђа да се узме у обзир износ ризика променијући саму профитабилност, а не износ капиталних улагања које компанија обезбеђује у процесу свог рада.
Вриједно је напоменути да се у домаћим банкама активно користи систем АРИС, уз помоћ којег се описују не само постојећи пословни процеси, већ је уз то могуће користити и класификаторе различитих оперативних ризика уз даљње израчунавање губитака за сваку појединачну категорију ризика.
