Класификација ризика. Идентификација ризика

Свака предузетничка активност има одређене ризике. Они се разликују у извору, околностима појаве и термину, као и у методама процене и анализе. Постоји одређена класификација ризика, коју би требало размотрити са различитим примерима.

Општи опис

Да би се класификовали ризици, потребно их је систематизовати на основу неких општих параметара. Овим механизмом процес анализе постаје много једноставнији. За груписање можете истакнути одређене разлоге:

• период појављивања;
• карактеристике рачуноводства;
• околности настанка;
• подручје формирања;
• карактеристике последица.

Ако се систем класификације ризика заснива на периоду појављивања, они се могу поделити на ретроспективни, тренутни и перспективни. Под условом истраживања прве групе и њихових карактеристика, могуће је пројектовати примљене информације о перспективним и тренутним.

Класификација ризика у складу са околностима настанка сугерише следеће врсте:

• Политички, чији тон поставља политичка ситуација која има директан утицај на пословање. Међу тим тачкама могу се идентификовати затварање граница, царинске забране и друго.
• Комерцијални или економски ризици су они који не зависе од субоптималне економске ситуације у држави или организацији. Предузећа се најчешће суочавају са неравнотежом услова на тржишту, потешкоћама у благовременом извршавању обавеза плаћања, са променљивим условима управљања.

Књиговодствене карактеристике

Класификација економских ризика, зависно од карактеристика рачуноводства, омогућава вам да направите такве комбинације:

• Спољни ризици нису у директној интеракцији са функционисањем организације или публиком која је њен контакт. Говоримо о физичким и правним лицима, разним друштвеним групама које на овај или онај начин ступају у интеракцију са компанијом. У овом случају, потребно је узети у обзир прилично велики број различитих околности - политичких, економских, социјалних, као и других.
• Класификација ризика у интерну повезана је са одређеним карактеристикама компаније, као и њеном контактном публиком, због чега се они појављују. На степен њихове манифестације директно утичу пословне активности вишег менаџмента компаније, вектор развоја активности у маркетиншкој сфери, као и производни потенцијал, техничка опрема и друга питања.

Зависно од посљедица

Класификација ризика у зависности од последица попримаће следећи облик:

• Чисти и једноставни ризици узрокују штету пословању с највећим степеном вероватноће и настају као резултат непријатељстава, катаклизми, катастрофа и сличних фактора.
• Динамични и шпекулативни ризици - који се одликују претњом губитка добити, али могу донети приход у поређењу са очекиваним резултатима. Појављују се у вези са нестабилношћу тржишта, осцилацијама курса, иновацијама у пореском законодавству, као и другима.

Форматион Ареа

Када се класификација ризика заснива на параметру као што је подручје формирања, тада ћемо добити најопсежнију групу међу свима. Свако од следећег треба узети у обзир:

• Производни ризици повезани су са чињеницом да организација није у могућности да спроводи планове и крши споразуме о количини планиране производње робе, робе или услуга због субоптималног спољног окружења, као и неправилне употребе технологије, обртних средстава и основних средстава, радног времена и сировина. Разлози за појављивање таквих ризика најчешће су трошкови повећаних пореза, повећани трошкови производње, неуредан систем рада са добављачима, одређене кварове у хардверу и други.У овом случају, класификација пословних ризика зависи од ових параметара.
• Рекламе повезане са продајом услуга и робе које сама организација производи или купује. Овакви ризици могући су због чињенице да се продаја смањује као последица нестабилних услова, губитка робе током коришћења, раста вредности током куповине и других. У овом случају класификација предузетничких ризика зависи од фактора који су их проузроковали.
• Финансијски ризици указују на могућност потешкоћа у извршавању финансијских обавеза од стране компаније, што је често повезано са падом цена инвестиционих и финансијских портфеља због нестабилности девизних курсева, као и прекида у платном промету.
• Ризик осигурања настаје као резултат околности које се претпостављају склапањем уговора о осигурању, а резултат чега су обавезе осигуратеља да исплати надокнаду уговорене величине. Природа и класификација ризика у овом случају је сасвим разумљива, па би требало одлучити о последицама. У овом случају они значе штету повезану с неквалитетним осигуравајућим радом који претходи закључењу уговора. Ови ризици настају због погрешне стопе осигурања и погрешног приступа осигуравача у поступак.

Производне активности

Концепт и класификација ризика у зависности од производних активности може бити следећа:

• организациони ризици, настали због присуства одређених погрешних рачуна у систему управљања и запосленима организације, као и због недостатка јасно структурираног система контроле, односно повезани су са кршењима у унутрашњим пословним процесима једног предузећа;
• тржишни ризици могући су као резултат нестабилности економске ситуације: губитак ликвидности, пад потражње за производима, одређени новчани губици повезани са повећањима вредности робе;
• Кредитни ризици могу бити повезани са чињеницом да партнер организације није у стању да се придржава услова наведених у уговору о зајму. Чак и класификација банкарских ризика може укључивати такве моменте, јер су повезани са потраживањима или тржиштем хартија од вредности;
• правни су типични за ситуације када током трансакције нису узели у обзир законодавни оквир или као резултат измена у законодавству (овде се такође може приметити такав тренутак као ризик одступања у законодавству у различитим земљама, као и погрешна документација);
• Класификација ризика такође подразумева присуство техничке или еколошке категорије за коју је карактеристична вероватноћа да дође до оштећења околине, несрећа и пожара или неке врсте квара услед кршења током инсталационих и пројектантских радова.

Последицама

У зависности од последица, могу се разликовати сасвим одређене врсте ризика. Прихватљив ризик повезан је с доношењем одлуке, у случају нереализације чија се компанија може суочити са финансијским губицима. Унутар наведене области могу се појавити пословни губици који се не преклапају са планираним нивоом прихода. У случају критичног ризика, говоримо о губицима који могу значајно премашити профит. У таквој ситуацији, компанија се може суочити са губитком уложених средстава у пројекат раније. Дефиниција катастрофалног ризика сугерира да је организација на рубу банкрота, а губици су понекад једнаки имовинском стању читавог предузећа. Такав ризик може бити повезан са било којом ситуацијом која представља опасност за човека.

Методе процене ризика

Горња класификација даје основу за компетентну анализу и процену ризика. Ипак, за почетак би се требали одлучити о овом концепту.Методе процене ризика су скуп систематских активности које имају за циљ праћење фактора и сорти ризика, као и њихово квантификовање. Принцип процјене ризика претпоставља да постоји уска веза између квантитативних и квалитативних показатеља.

Помоћни алати

Сада када је дата дефиниција ризика, можете размотрити основне информације које су применљиве за њихову анализу и процену. Да бисте то учинили, можете да користите:

• структура и особље предузећа;
• рачуноводствени извјештаји;
• уговори
• мапа технолошких токова;
• трошкови производње;
• компанијски планови финансијског и производног карактера.

Квалитативном анализом ризика процењивач може утврдити факторе који су стимулисали појаву ризика, као и идентификовати које фазе производње су повезане са његовом појавом. Процењивач успева да успостави могуће ризичне области, открије ризике који прате активности предузећа, а такође спроводи рад на идентификовању могућих добитака и губитака ризика. У овој фази процењивач мора одредити централне типове који имају директан утицај на активности предузећа, односно приписати ризик једној или другој врсти у складу са класификационом поделом за коју је представљена карактеристика. Економски ризици или друге врсте идентификују се управо у овој фази. Ова метода процене и анализе је применљива да би се помогло да се брзо утврди степен ризика квалитативним и квантитативним саставом ризика, а затим се одабере одређена стратегија за даље акције.

Реч о количини

Степен ризика који је резултат квалитативне анализе даје основне компоненте квантитативне анализе. Испада да се процењују само они ризици који се појављују у одговарајућој операцији алгоритама одлучивања. Процењивач ће добити нумерички индикатор величине сваког од ризика, као и индикатор у целини, који ће одредити укупну штету и дати процену када већ постоји чињеница да је учињена штета. Тада ће му бити понуђен скуп акција усмерених на неутрализацију ризика уз обавезну назнаку финансијских калкулација. Када користи квантитативну методу за одређивање таквог показатеља као степен ризика, евалуатор добија прилику да га формализује и апелује на одређене алате. Најчешће методе у раду су статистичка, аналогна метода, метода стручне процене и аналитичке методе.

Статистички методи

Уз њихову помоћ можете препознати потенцијалне губитке. Штавише, основа за процену су статистичке информације из протеклог периода, које помажу у утврђивању подручја вероватне штете. Уз његову помоћ можете систематизовати ситуације и параметре у оквиру одређеног приступа. Да бисте их користили, потребне су вероватне карактеристике.

Метода процене вероватноће омогућава вам да добијете шематску процену могућности коришћења одређеног решења израчунавањем удела донесених и неиспуњених одлука у укупности донесених одлука.

Стабла одлука се користе као алат за процену ризика од ситуација у којима се прати број развојних могућности. Користе се у оним случајевима када се одлуке донете у одређеном тренутку заснивају на одлукама које су донесене раније. У овом случају је дефинисана специфична шема за будуће ситуације.

Метода анализе вјероватноће расподјеле платних токова сугерира могућност промјене цијене платних токова.

Симулација је стварна метода за ситуације у којима није могуће извести стварне експерименте или се појаве потешкоће са прикупљањем статистичких информација.Стварни подаци замењују се вредностима које генерише рачунар.

Аналитичке методе

Класификација финансијских ризика, као и сви други, може се истражити аналитичким методама. Уз њихову помоћ, математичким моделима можете предвидјети вјероватну штету. Најчешће се користе за процену инвестиционих пројеката.

Анализа осетљивости омогућава вам да проучите однос крајњег показатеља и варијације у вредности показатеља који су укључени у његову дефиницију. Ова метода има за циљ да покаже како се мења крајњи индикатор у случају промене почетних параметара.

Метода поузданих еквивалената намијењена је прилагођавању вриједности новчаних токова множењем с смањењем коефицијената за које сваки од њих има одређену карактеристику. Истовремено, економски ризици постају разумљивији неупућеном лицу.

Начин прилагођавања дисконтне стопе узимајући у обзир ризик, то је најчешћа метода, па је препозната као основна. Има такву карактеристику као промена основне стопе попуста, процењена као минимално ризична. Регулаторни поступак укључује додавање износа потребне премије за ризик.

Метода стручне процене

Дефиниција ризика на овај начин је комбинација логичких и математичко-статистичких метода за анализу одговора одређеног броја стручњака. Уз његову помоћ, на истом нивоу можете применити стручно знање стручњака и њихов осећај. Ова метода је применљива у недостатку других извора информација. Проблем са његовом употребом повезан је са потешкоћама у избору стручњака за анкету.

Аналогни метод

Ова опција је применљива само када сви нису прикладни. Евалуатор у свом раду анализира базу објеката сличног типа, што му омогућава да прати карактеристичне односе и да их директно пројектује на објект који се оцењује.

Примери ризика

Банка даје предност за једну од кредитних линија у сектору пољопривреде у износу већем од 10 милиона долара. Клијент је велика пољопривредна холдинг компанија са добром репутацијом, која не дозвољава одступања. Од тада кредитна линија Слично као претходни, врло брзо је одобрен без проблема, јер му је осигуравајуће друштво дало зелено светло. Али лето се показало вруће, зрно се осушило, нема производа за продају, па се на кредит нема шта платити. Преговори су се одвијали у контексту разматрања различитих опција за превазилажење ситуације - од реструктурирања дуга до добијања осигурања за овог купца. Ако бисте морали да одете код осигуравајућег друштва, то би у будућности повећало проценат плаћања плаћања за осигурање. Резултат тога био је избор најбоље опције - отплата дуга течним зрном, која је реализована преко фирми-трговаца. У овом случају, каматна стопа на осигурање ризика није промењена, чак и узимајући у обзир потребу за преговорима са трговцима.

Банкарска гаранција

Ако банка пристане на то банкарска гаранција тада дужници преузимају одређене обавезе - полажући одређени износ на банковни рачун и провизију, што је значајно за велики број предузећа. У овом случају, потребно је узети у обзир карактеристике купаца како би били што флексибилнији у одређивању минималног износа банкарске гаранције и расподјели трошкова по комисији. Као резултат анализе финансијских извештаја клијената, представници банака саставили су класификацију фактора ризика, на основу којих су дужници подељени у 4 категорије:

• Предузећа са минималним ризиком за која није потребна гаранција банке да би се договорили о износу кредита који је за њих прихватљив.
• Компаније са прихватљивим нивоом ризика. За њих је била потребна банкарска гаранција у износу од 50% од дозвољеног зајма.
• Предузећа са значајним ризицима. Укључена је банкарска гаранција за њих која покрива целокупни износ кредитног лимита.
• Мали промет младих предузећа која раде у оквиру аконтације.

Помоћу такве класификације постало је могуће потпуно смањити обим банкарске гаранције на зависност коју кредитну политику је компанија изабрала, као и какав је то новчани промет.

Закључци

Чак и уз све горе наведено, може се употребити друга класификација финансијских ризика која ће бити ефикаснија у тренутним условима.