У савременом економском систему организације попут банака су од великог значаја. Омогућују вам акумулирање и дистрибуцију бесплатних средстава у друштву. Али, нажалост, могу негативно утицати и на његове активности у обављању ризичних операција. Управо због тога уведен је концепт ликвидности банака. Ако ствари иду по злу са организацијом, тада можете то стање ствари пратити на време. А један од фактора који одређује државу су резерве банака.
Законодавна регулатива
Уведене су потребне резерве да би се регулисала ликвидност банкарског подсистема Руске Федерације. Такође контролише кроз овај механизам монетарни агрегати због постепеног смањивања мултипликатора новца. Све је то регулисано следећим регулаторним оквиром:
- Члан 38 Федералног закона Централне банке бр. 86-ФЗ.
- Назнаком Централне банке бр. 2295-У.
- Федерални закон Централне банке бр. 395-1 (25. члан).
- Централна банка бр. 342-П.
Опште информације
Члан 24 Закона о банкама, у циљу одржавања физичке поузданости кредитних организација, обавезује их да формирају резерве у којима може бити само сопствени капитал банке. Двојбена и безнадна имовина не могу се користити у ове сврхе. Поступак формирања, као и резерва банкарске институције, установљен је у складу са чланом 69. Закона о Банци Русије Централне банке Руске Федерације. Али зашто су потребни? Резерве банака користе се за покривање могућих губитака од валутних, каматих и других финансијских ризика, као и за гарантовање поврата средстава грађана која су уложена у одређену институцију. Свака организација је обавезна да испуни ове обавезе чим добије одговарајућу лиценцу. Ако одлучи да то одгоди, онда се очекује да ускоро стигну обавештења од Руске банке, а ако их се игнорише, доћи ће до новчаних казни и других санкција.
Теоретска основа
Поступак формирања утврђен је Уредбом бр. 283-П Банке Русије, која је на снази како је измењена 26. јуна 2009. године. Постоји неколико разлога због којих се могу користити резерве банака:
- Кредитна институција није испунила преузете обавезе.
- Имовина финансијске институције је амортизовала.
- Обим обавеза / расхода се повећао.
Али зашто су формиране обавезне резерве? Основа може бити:
- Билансирајте имовину за коју постоји ризик од губитка.
- Потенцијалне обавезе кредитног карактера које се одражавају на ванбилансним рачунима.
- Трансакције деривата предвиђене Правилником Банке Русије бр. 302-П.
- Услови за приход од камата.
Најпознатија је фокус резерве на заштиту инвестиција појединаца. Новац који је финансијска институција пренела Банци Русије накнадно иде за надокнаду губитака од депозита ако организација престане да постоји или не може да пружи своје активности у пуном смислу.
Категорије
Када се формирају обавезне резерве, они полазе од принципа приоритета економске компоненте операције над њеним законским обликом. Али пошто постоји значајан број различитих карактеристика, потребан је систем за израчунавање могућих губитака. А она је. Овај систем је заснован на категоријама. Укупно их има 5. Сваки од њих одговоран је за одређено стање операције. Да бисте их разликовали, они су нумерисани:
- У овом случају се подразумева да не постоји ни потенцијална, нити реална претња од губитка средстава.Постоји сваки разлог да верујемо да ће друга страна у потпуности и благовремено испунити све обавезе.
- Ова категорија подразумева да је примећено постојање потенцијалне претње губитком. Разлог за то могу бити недостаци у управљању институцијом, систему интерне контроле, као и други негативни аспекти који ће се негативно одразити на тржишта на којима послује друга страна.
- У ову категорију спадају оне уговорне стране чија је анализа активности открила озбиљан потенцијал или умерени реални ризик губитака. Као пример можемо навести кризно стање на тржиштима на којима банкарска институција послује, или погоршање њене финансијске ситуације.
- Ово укључује оне који су истовремено забележили значајне потенцијалне и умерене стварне претње. А такође и они који имају делимичне губитке. Пример типичне банке је ситуација у којој друга страна не испуњава своје обавезе.
- Ово укључује оне уговорне стране за које постоје прилично значајни разлози да верују да неће бити у могућности да извршавају своје задатке предвиђене споразумима.
Како се израчунава однос обавезне резерве?
За то се користе горње категорије. Овисно о категорији, банка мора осигурати одређени постотак резервације (у односу на основицу за намирење). Величина је утврђена Правилником бр. 283-П. Проценат може бити фиксан или бити у одређеном распону. Предлажемо да се упознате са скраћеним садржајем горње одредбе:
- 1. категорија квалитета. Обезбеђује резервацију од 0%.
- 2. категорија квалитета Омогућава редундантност у опсегу од 1 до 20%.
- 3. категорија квалитета Обезбеђује вишак у опсегу од 21 до 50%.
- 4. категорија квалитета. Омогућава редундантност у распону од 51 до 100%.
- 5. категорија квалитета Обезбеђује 100% редунданцију.
Принципи формирања
Резерве банака треба да се формирају на основу следећег:
- Све акције морају бити у складу са важећим законима, прописима Банке Русије и унутрашњим документима саме кредитне институције.
- При доношењу одлука требало би извршити објективну и свеобухватну анализу свих доступних информација, које ће узети у обзир све аспекте и нијансе, тако да се формира оптимална резерва.
- Правовременост свих акција, као и поузданост података који се користе у извештавању.
Закључак
Дакле, испитали смо шта представља делимичну резервацију банке. Уз то, још увек можете разговарати о одређеним нијансама. Дакле, на територији Руске Федерације ликвидност банке требало би да буде подржана валутом наше државе. У овом случају морају се узети у обзир сви постојећи ризици. За стварање резерви треба користити само сопствени капитал банке. Такође треба напоменути негативне последице са којима се финансијске институције могу суочити ако занемарују регулаторне карактеристике. У таквим случајевима Банка Русије према њима примењује организационе мере присиле. У почетку се шаљу директиве које садрже захтев за отклањање кршења закона. Ако то није испуњено, могу се примијенити новчане казне или друге санкције.
