Најчешће, када се оцењује пословање финансијске институције, акценат је на годишњој добити. Али овај показатељ у ствари не може дати брзу процену активности.
Извештавање кредитне институције има своје карактеристике. Обавезе и средства банке приказују се у билансу стања како се ликвидност смањује. Ово је један од важних показатеља који можете и требате да будете у могућности да одредите сами.
Како брзо утврдити ефикасност банке
Када анализирате финансијске извештаје, морате обратити пажњу на следеће показатеље:
- промена укупни приход банка;
- однос резервног и кредитног портфеља;
- ниво ликвидности.
Нето имовина банке је разлика између све имовине и обавеза. Финансијска институција може продати њихов део по нижој цени да би повећао профит. Али то ће се негативно одразити на ниво нето имовине. Однос резерви и кредитног портфеља показује колико дуго банка може самостално покривати губитке.
Ликвидност је одређена способношћу финансијске институције да благовремено и у потпуности испуњава своје обавезе. Недостатак готовине може довести до несолвентности, а њихов превелики обим указује на то да велика маса новца не ради. Према подацима из финансијских извештаја, можете израчунати нето разлике у ликвидности и доносити одлуке на основу тих података.
Средства банке
Биланс банке је подељен на фондове и изворе њиховог формирања. Имовина пословне банке су имовински објекти који имају монетарну вредност. Подељени су у групе према степену ликвидности и рентабилности. Што више новца акумулира, мање је ликвидно. Средства банке укључују: готовину, укључујући рачуне код ЦБ и ЦБ; инвестиција; зајмови материјална имовина.
Прва група се користи за размену депозита, давање кредита, спровођење услуга измирења готовине. Овај је чланак за банку најликвиднији, али мање профитабилан. Због тога се менаџмент труди да задржи на релативно ниском нивоу. Да би се задовољила потражња за готовином, потребне су капиталне инвестиције у Централној банци. Ова група обезбеђује мали приход, али може се лако претворити у готовину.
Више од половине укупне вредности имовине представља зајмове. Ниво њихове ликвидности зависи од времена, циљева и корисника кредита.
За шефа кредитне организације задатак је стварања високих прихода истовремено задовољавање потреба клијената.
Стога ликвидност поједине трансакције није битна. Средства банке имају још једну карактеристику - већину финансијских захтева и мали износ основних средстава. Њихова специфична тежина не би требало да пређе 10% укупних трошкова.
Неки стручњаци идентификују другу групу - неосновну имовину банака - власништво кредитних институција, која се не користи за обављање главне активности. Они се најчешће идентификују у процесу реорганизације. У случају банака, оне укључују учешће у капиталу предузећа.
Обавезе банака
Обавезе - изражене у новчаним изворима формирања банке. Од времена привлачења и трошкова ових показатеља зависи способност финансијске институције да обезбеди рационалну алокацију средстава и износ добити. Главни извори финансирања су депозити, средства централне банке, привлачени кредити, међубанкарски краткорочни кредити, обвезнице, средства на рачунима код других организација.У Централној банци у различитим земљама, односи односа сопствених и позајмљених средстава крећу се од 1:10 до 1: 100.
Средства и обавезе Банке дјелују као посредник који привлачи привремено расположива средства и ставља их у оне пословне субјекте који требају финансирати производни процес. Главни задатак модерних бироа дизајна је давање различитих врста кредита. Да би се осигурало потребно је: привући средства из различитих извора, вршити услуге намирења готовине и операције куповине и продаје валуте, разне активне и пасивне операције.
Менаџмент
Процес управљања имовином и пасивом (УАП) састоји се у формирању стратегија и примени мера за побољшање структуре биланса стања. Банке портфељ капитала, имовине и обавеза сматрају скупом средстава намијењених постизању заједничког циља.
УАП укључује регулисање ризика од каматних стопа, ликвидности, извора финансирања и правца коришћења средстава. Данас је звучни УАП најефикаснији начин управљања бироом дизајна.
Управљање имовином
Та се стратегија користила све до 60-их година прошлог вијека, када су банкари вјеровали да сами не могу регулирати обим обавеза и капитала.
Величина ових ставки прихода зависила је искључиво од жеље клијената да улажу у банку. Активности управљања биле су усмјерене на оптималну расподјелу имовине.
Ликвидност је обезбеђена значајним износом готовине и краткорочних кредита.
Али у нестабилној економској ситуацији, када је неким кредитима било потребно реструктурирање, морали су да траже нове изворе финансирања. Таква стратегија није донијела много профита.
Уредба о одговорности
У 60-70-им годинама прошлог века банке су се суочиле са наглим повећањем каматних стопа. Банкари су почели да траже нове изворе. Реструктурирањем обавеза омогућено је повећање профита и капитала. Регулирање односа између величине депозита омогућило је давање дугорочних кредита.
Актива и обавеза банке морају се истовремено регулисати. Али пре четрдесет година, челници кредитних институција разликовали су ове две области. Јединице које се баве прикупљањем средстава нису имале појма о правцима њихове употребе. Рад је изведен по принципу "што боље, то боље".
Овај приступ се дешава у периоду економског опоравка, када потражња за кредитним ресурсима расте. Али током рецесије, то може наштетити финансијској институцији. Предност стратегије је могућност повећања прихода, контрола трошкова и предвиђање потребе за ликвидним средствима.
Уравнотежен УАП
Данас у светској пракси влада уравнотежен приступ. Средства и обавезе банака сматрају се целином. Главни задатак менаџера је контрола обима, структуре, прихода и трошкова за сваки портфељ. Идеја уравнотеженог УАП-а је да цена сваке операције треба да покрије трошкове њене имплементације. Сав приход од банке више није остварен само имовином. Обавезе такође могу бити профитабилне.
Предности УАП-а:
- максимизација профита уз прихватљив ниво ризика;
- тачно утврђивање потребе за ликвидним средствима.
Услови за примену стратегије:
- способност тачног предвиђања правца, величине и стопе промене каматних стопа;
- велики број сложених метода прорачуна;
- присуство висококвалификованих менаџера банке.
У земљама са високом инфлацијом, нестабилном економском или политичком ситуацијом то је практично немогуће.
Резиме
Истовремено и уравнотежено управљање имовином и обавезама банке омогућава вам максимизирање профита и смањење трошкова.
