Банкарски систем Руске Федерације функционише у нестабилним условима. Стога је појачана контрола стабилности комерцијалних структура. У те сврхе, Централна банка је развила стандарде адекватности капитала.
Суштина
Капитал Банка - ово је најважнији извор ресурса, који се у почетку формира на штету власника и не може се опозивати. Новац се користи за одржавање стабилности финансијског стања банке.
Капитал обавља бројне важне функције:
- штити интересе инвеститора, делујући као извор покривања непредвиђених трошкова;
- је извор финансирања оперативних активности банке;
- служи за подршку расту имовине и обавеза.
Стога је процјена адекватности основног капитала (ИЦ) важна фаза банке. Анализа испитује расположивост довољног износа средстава у банци, идентификује трендове у структури капитала, израчунава „нето“ капитал и одређује резерву за раст.
Методологије
Коефицијенти адекватности капитала Банка се одређује обимом њених активности. Али постоји неколико метода за њихово израчунавање. На пример, према методологији коју је развила Банка Русије, износ подређеног зајма је укључен у састав сопствених средстава која могу повећати или смањити капитал, али ове ставке се не узимају у обзир у билансу стања.
Неразумно претеривање износа капитала доводи до лажних података о стању банке и доводи у заблуду депоненте и акционаре. Сама институција зајма је приморана да шири активне операције, излажући се још већим ризицима. Ако су прорачуни показали вештачки спуштену вредност СЦ, у будућности ће доћи до смањења прихода
Неопходно је не само израчунати стандарде адекватности капитала, већ и проучити структуру сопствених средстава и упоредити ове податке у динамици. За анализу финансијског стања банке користе се обрасци бр. 1 и 2. Први садржи информације о економским стандардима и разлозима за њихово кршење. Други пружа поделу појединачних рачуна.
Базел
Регулацију банака на међународном нивоу врши Базелски комитет. Још 1998. године израђени су први стандарди адекватности капитала који су потом користили регулатори из целог света, укључујући и на добровољној основи. Методологија је развијена на три компоненте: капитални захтеви, надзор и тржишна дисциплина. Базел И је веза између супервизора и кредитних институција.
Светске кризе допринеле су пооштравању захтева за нивоом стабилности кредитних институција, укључујући адекватност сопственог капитала банке. У децембру 2010, Басел ИИИ је усвојен са новим захтевима и стандардима. Посебна пажња посвећена је квалитету управљања. Нова правила су почела да се примењују од 2014. године.
Промене у њима утицале су на ниво транспарентности извора капитала. Префериране акције и придружене премије преносе се на додатну имовину. У том погледу, Уједињено Краљевство би требало да буде подржано профитом.
Захтеви за подређене кредите су такође пооштрени. Кредити прикупљени пре 01.03.2013. Амортизирају се по стопи од 10%. Нови кредити постају стални. Ако се стање банке погорша, они се претварају у обичне акције. У Русији су нови поступци увођења нових показатеља адекватности капитала. Последња етапа је одржана у 2015. години.
Класификација
Према Базелу, сва имовина банке груписана је по нивоу ризика.
| Група | Ассет | Коефицијент% |
| 1 | Благајна | 0,5 |
| Средства за дописни рачуни у Централној банци Русије | 0,0 | |
| Краткорочне државне обвезнице | 0,0 | |
| 2 | Централна банка Владе Русије | 10 |
| Државни загарантовани зајмови | 15 | |
| Капиталне инвестиције, ОС | 25 | |
| Дописни рачуни у банкама других земаља | 20 | |
| 3 | Кредити другим банкама | 25 |
| Краткорочни кредити минус државно загарантовани | 30 | |
| Операције факторинга | 50 | |
| 4 | Дугорочни зајмови умањени за државу загарантовани | 50 |
| Леасинг операције | 60 | |
| 5 | Преузето од ОЈСЦ Централ Банк | 70 |
| Право учешћа | 80 |
Упркос класификацији, степен једног и истог ризика може варирати у зависности од расположивости гаранција, осигурања и других показатеља. На пример, дугорочни кредити имају ниво ризика од 80%, али ако постоји гаранција државног осигурања, онда се овај показатељ смањује на 50%.
Сопствена средства
Према разматраном методу, капитал банке је подељен у две категорије - први и други ниво:
1. Капитал (СЦ) = основни капитал (ОК) + додатни капитал (КЦ).
2. Фиксни капитал = основни капитал (БЦ) + додатни уплаћени капитал (ДЦ).
Трошкови обичних акција, висина премије на њих и задржана зарада део су БЦ-а. Префериране акције, износ премије на њих и неоспорни подређени кредити садрже ДЦ. Заузврат, ПК укључује подређене кредите издате на 5 година и раст вредности након ревалоризације основних средстава.
Коефицијент адекватности капитала (Н1), максимална изложеност ризику за кредите - вредност СК је укључена у израчун свих ових показатеља.
Ликвидност
Кредитна институција мора у потпуности и на вријеме испунити све своје обавезе. У ове сврхе израчунавају се засебни коефицијенти адекватности капитала. Вредност коефицијената упоређује се са нормативом. Ако се открију снажна одступања, банка ће се суочити са казнама, забраном пословања, па чак и одузимањем лиценце.
Квоте
Инстант ликвидност (Х2) показује ризике губитка ликвидности у току једног радног дана. Показатељ се израчунава дељењем имовине коју финансијска институција може продати у једном дану и обавеза банке коју клијенти могу захтевати да испуне у било којем тренутку (текући рачуни клијената, депозити, једнодневни зајмови). Износ обавеза је прелиминарно прилагођен укупном минималном стању средстава на рачунима потражње. Минимална вредност индикатора је 15%.
Тренутна ликвидност (Н3) показује ризик од смањења ликвидности током месеца. Средства која треба да се реализују у наредних 30 дана упоређују се са износом обавеза које могу бити потраживане за исти период, а затим се прилагођавају за минимални салдо средстава на рачунима захтева и онима за која рок доспећа следи у наредних 30 дана. Прорачуната вредност индикатора треба да пређе 50%.
Кршење нивоа Х2 и Х3 указује на недовољну резерву ликвидности банке.
Коефицијент дугорочне ликвидности (Х4) одражава гранични ниво ризика смањења неликвидности банке након стављања средстава у дугорочну имовину (на пример, хипотеке, кредити за аутомобиле). У исто време, износ имовине са периодом реализације дужим од једне године умањен за акумулиране резерве упоређује се са износом капитала и дугорочне обавезе. Заузврат, обавезе се прилагођавају за минимални салдо средстава на рачунима са трајањем дужим од једне године. Овај показатељ не би требало да пређе 120%. Ако банка инвестира средства од краткорочних обавеза у дугорочну имовину, тада ће вриједност Х4 премашити нормативну. Таква ситуација може настати ако кредитна институција изда хипотеку на 25 година о трошку средстава позајмљених на 30 дана.
Н1 - коефицијент адекватности главног капитала
Израчунавање индикатора врши се дељењем Велике Британије и укупног обима имовине, узимајући у обзир групу ризика. Коефицијенти Н1.1, Н1.2 и Н1.0 обавезни су да их поштују све банке.Према упутству БР бр. 139, ови показатељи регулишу ризик неликвидности кредитне институције и одређују потребни минимални износ осигурања потребан за покривање свих врста ризика.
- Коефицијент адекватности основног капитала (Н1.1) = БЦ / износ депозита к 100% (минимална вредност - 5%).
- Стандард довољности ОК (Х1.2) = ОК: Износ депозита к 100% (минимална вредност - 6%).
- Довољност СК (Н1.0) = СК: износ депозита к 100% (минимална вредност је 10%).
Х1 одређује способност банке да сама одређује финансијске губитке. Пад показатеља најчешће настаје због погоршања квалитета кредитног портфеља и снажног раста имовине. Ако коефицијент адекватности капитала Н1 достигне граничну вредност, регулатор може захтевати да банка повећа величину осигуравајућег друштва или смањи обим трансакција са ризичном имовином.
Границе
Способност кредитне институције да благовремено и потпуно плати обавезе зависи посебно од финансијске ситуације корисника кредита. Стога, пре давања зајма, требало би узети у обзир солвентност организација, укључујући могућност банкрота неколико дужника. Ако клијент не може на време да отплати дуг, веома је важно да то не утиче на рад саме банке. Стога би требало израчунати максимални износ кредита. У ту сврху развијени су посебни стандарди адекватности капитала.
Максималан зајам по клијенту (Х6)
Овај индикатор је постављен као проценат СК. Обрачун се врши на следећи начин: укупан износ даних зајмова повезан је са обимом гаранција и гаранција. Формула
Н6 = КР: капитал банке к 100%, где је КР укупни износ банковних потраживања за кредите, рачуне, депозите у племенитим металима, узимајући у обзир ненаплаћене гаранције, ванбилансна потраживања од овог зајмопримца у готовини.
Н6 се израчунава на основу укупног износа потраживања у рубаљима, валути или племенитим металима за организацију која делује као дужник у међубанкарским кредитима или као гарант у било којој трансакцији.
Величина главних ризика (Х7)
Овај стандард је дефинисан као однос укупне вредности великих зајмова и Велике Британије. Прва категорија обухвата кредите за које износ потраживања која су изложена ризику прелази 5%. Одлука о издавању таквих зајмова доноси се на основу резултата детаљне анализе трансакције и врши се у посебном документу. Вредност овог индикатора не може бити већа од вредности СК више од 8 пута.
Максимални ризик по дужнику (Н8) и акционару (Н9)
Коефицијент адекватности капитала Н8 поставља се као проценат од износа депозита, зајма, добијених гаранција, стања на рачуну једног клијента и ИЦ банке. За Н9, бројач израчунава све исте показатеље, али у односу на једног акционара банке.
Инсидер ризици (Х10)
Овај показатељ се израчунава дељењем укупног износа потраживања (зајмови, депозити, стања на рачунима) у односу на особу која је повезана са банком и кредитном институцијом ИЦ. У међународној пракси, инсајдери укључују такве појединце: акционаре који имају више од 25% Централне банке, директоре (председник, председавајуће, њихове заменике), чланове одбора, одбора, шефове подружница и друга лица која могу утицати на одлуку о одобравању зајма.
Прихваћени ризик од хартија од вредности (Н13)
Да би се израчунао овај индикатор, менице које је издала банка, као и 50% ванбилансних обавеза према одобрењу, авали су повезани са Великом Британијом.
Остали омјери
Можете израчунати максималну величину фондова осигурања који се могу користити за куповину акција других предузећа (Н12) према односу уложених износа и хартија од вредности других институција и сопствених. Регулатор вам омогућава да пошаљете другим предузећима не више од 25% осигуравајућих друштава.
Однос износа ликвидне имовине са роком доспећа од 30 дана и преузетих обавеза (Х15) требало би да буде већи од 100%.
Максималан износ зајмова клијената који учествују у нагодбама, умањен за РНЦО по завршеним трансакцијама (Н16), не сме прелазити укупни износ одобрених кредита.
У укупном кредитном портфељу удио хипотекарних кредита требао би бити већи од 10% (Н17). Односно, само банке које су специјализоване за овај тржишни сегмент могу рефинансирати зајам за куповину куће.
Базелска методологија предвиђа бројне сличне показатеље који се израчунавају у односу на банкарску групу. Али граничне вредности коефицијената за такве конзорцијуме прелазе горе наведене. Међутим, омјери адекватности капитала исти су као и за једну финансијску институцију.
