Готовина и безготовински новчани ток. Готовински новчани ток: концепт, облици, принципи, структура

У оквиру робно-новчаних односа обавља се платни промет приликом пружања услуга, обављања купопродајних трансакција, задовољавања различитих потраживања, испуњавања обавеза, дистрибуције и прерасподјеле финансијских средстава. Њихови сложени облици готовина и безготовински новчани ток. Размотрите његове карактеристике.

Опште информације

Безготовински новчани ток у Русији чини 80-90% свих финансијских трансакција. Укључује плаћање преносом средстава на рачуне. Ббезготовински новчани ток посредује у таквим пословним областима као што су продаја производа, пружање услуга, обављање послова, отплата и добијање кредита, плаћање и трошење стварних прихода. Рачунски односи се тренутно побољшавају. Готовина и безготовински новчани ток пролазећи кроз одређене промене. У последње време бележи се пораст новчаних токова на рачунима. У исто време, постоји међусобна и блиска веза између безготовинске и готовинске сфере кретања новца. Фондови се непрестано селе из једног сектора у други.

Функције финансија

Промет готовине је кретање средстава у безготовинском и готовинском облику, које служи за продају производа, не-робне исплате, као и пословне трансакције. У савременој економији финансије спроводе следеће главне задатке:

1. Они делују као медиј размене. Новац служи као посредник у размени добара. Они се крећу ка производима током продаје и факторима производње током куповине.
2. Финансије су обрачунска јединица. Они пружају прилику да се процени не само вредност робе, већ и национални обим производње, економска ситуација у земљи.
3. Новац делује као средство акумулирања богатства. Погоднији су за складиштење од неких производа и остварују приход стављајући их у финансијске институције.

Значајке државне регулације

Организација готовинског и безготовинског промета укључује развој такве државне политике која би омогућила одржавање равнотеже на финансијском тржишту. С обзиром на горе наведене функције, главни правац државне регулације је израда мера за одржавање неопходног износа средстава у слободној употреби. Ово спречава инфлацију - преплављивање платног сектора папирним знаковима који губе куповну моћ и изазивају пораст цена.

Организација готовинског и безготовинског промета заснована на производњи. Огроман број продајних трансакција формира непрекидан процес размене робе. Новац вам омогућава да промените шему природног промета "роба-роба" на универзалнији модел "роба-новац-роба". Употреба финансија омогућава ефикасно обављање послова размене, како у погледу уштеде времена, тако и у погледу проширења слободе и могућности привредних субјеката.

Готовинско кретање: новчани ток без готовине

Представља кретање вредности кроз кретање средстава на рачунима финансијских институција, као и компензацију испуњења обостраних захтева. У пракси се користе различити начини плаћања. форме. Готовински новчани ток може се извршити у име акредитива, чекова, картица, за наплату.Одговарајућа документа су одобрена од стране Централне банке и користе се у складу са утврђеним правилима.

Основа безготовинског промета су међубанкарске финансијске трансакције. Они се спроводе преко РЦЦ-а који је створила Централна банка. Трансакције се могу обављати на дописним рачунима које су финансијске институције отвориле једна другој на основу споразума. Готовински новчани ток регулише централна банка.

Регулаторни оквир

Као један од кључних правних аката који регулише безготовински новчани промет Руске Федерације, Стоји Уредба бр. 271. Она регулише извршење платних трансакција у земљи. Према документу, новчана плаћања и безготовински новчани ток између банкарских и других финансијских и кредитних институција врши се преко Централне банке РЦЦ-а. За обављање платних трансакција отворен је дописни рачун. Његово одржавање обавља одговарајући центар за насељавање. Банковне институције дужне су да осигурају благовремени пријем средстава на дописнички рачун. Регулирање и посредовање у платном промету између финансијских и кредитних правних лица је прерогатив Централне банке.

Готовински новчани ток: принципи

Тренутно се формирање финансијског сектора економије заснива на бројним правилима. Следеће принципи организације безготовинског протока новца:

1. Предузећа било које врсте власништва морају да воде средства на банковним рачунима. Дозвољено је држати мале количине новца у благајни у границама.
2. Већина платних трансакција требало би да буде преко банке.
3. Услов за израчун мора бити постављен или пре испоруке производа или одмах након њега. Вриједно је напоменути да у кризним условима претплата све више постаје услов испоруке. Често је износ аванса 100% од договореног износа.
4. Плаћање за примљене производе и услуге врши банкарска институција искључиво уз сагласност особе која се сервира.
5. Облике безготовинског платног промета предузећа бирају самостално.

Примена ових правила помаже у одржавању легитимитета платних трансакција.

Специфичност

С обзиром на новчани ток новчаних токова, треба истаћи његов значај за тржишну економију. Извођење операција помоћу рачуна омогућава вам стварање банкарских ресурса, успостављање кредитних односа, контролу активности предузећа. Поред тога, значајно су смањени трошкови сервисирања плаћања. У развијеним земљама око 80% укупног готовинског промета чине безготовинске исплате. Преостали део чине платне трансакције са новчаницама и кованицама.

У Русији је однос различит - 60% и 40%, респективно. Већина операција, као што је већ поменуто, повезане су са разменом робе, пружањем услуга, производњом посла. Истовремено, безготовинска поравнања се врше ванбуџетским фондом, буџетом итд.

Нуанце

У оквиру безготовинског промета новац обавља функцију плаћања. То је због чињенице да кретања на рачунима нису одређена временом померања вредности. Отплата обавеза се врши након њиховог настанка. Приликом поравнања потраживања на банковним рачунима, одражавају се само кредитни или дебитни салди, који су у потпуности враћени. Износ одобреног новца укључује се у готовинском промету.

Механизам плаћања

Структура новчаног тока без готовине изгледа овако:

1. Плаћања у нефинансијском сектору. Операције се обављају између предузећа.
2. Плаћања финансијског сектора - између банкарских институција.

У последњем случају систем безготовинског новца укључује операције:

1. Кроз институције Централне банке кроз отварање кореспондентних рачуна.Ове операције чине отприлике 60%.
2. Кредитне институције које користе међусобне дописне рачуне ностро и лоро. Ове операције чине отприлике 10%.
3. Чишћењем. Они се спроводе уз помоћ невладиних центара за насељавање. Они чине само 0,2%.
4. Кориштење међуграничних рачуна за намирење. Ове операције чине око 30%.
5. У личном сектору. Такве операције становништво врши помоћу платних картица, чекова.

Готовински новчани токСтога се проводи кроз специјализоване институције, уз помоћ информација, комуникације, софтвера и хардвера, алата, процедура, а регулише се законским нормама које осигуравају да се плаћања врше између учесника у финансијским односима.

Рачуни

Безготовинско плаћање се врши кредитирањем и задуживањем средстава. Појединац или предузеће отвара рачун - депозит, валута, зајам, текући или други. Комерцијалне банке пружају услуге управљања готовином. Рачун отварају предузећа која имају независан биланс и послују у складу са поступком плаћања. За њихове структуралне поделе стварају се подрачуни и текући рачуни. Свака компанија отвара један или више рачуна (у различитим банкама).

Документи

Да бисте отворили рачун, компанија пружа:

1. Изјава. Састављен је у прописаном облику.
2. Овјерени основни документи.
3. Потврда о регистрацији код Савезне пореске службе.
4. Картица са узорцима и потписима овлашћених лица.
5. Документи који потврђују овлашћења ентитета наведених на картици.

Нерезиденти би требало да додатно обезбеде изводе из банкарског / трговинског регистра који одређују њихов статус, у складу са законодавством њихових држава, копију дозволе националне централне банке. Ова документа су преведена на руски језик, оверена код јавног бележника и потврђена од стране амбасаде Руске Федерације или одговарајуће земље.

Финансијски односи

Они укључују:

1. Прорачуни учесника. Они су нарочито купци, добављачи.
2. Објекти операција. То су производи, посао, валута, финансијски захтеви.
3. Институције које врше плаћања. Ту спадају банке, укључујући Централну банку, клириншке центре, итд.
4. Посредници - јемци, факторинг компаније итд.

У нагодбеном односу постоје два учесника ако се прималац средстава и добављач, исплатилац и купац подударају у једној особи. Ако не, онда могу постојати различите могућности. На пример:

1. Провајдер није прималац средстава.
2. Прималац услуга делује као исплатилац, али средства иду у корист трећих лица.
3. Исплатилац није прималац и треће лице.

Класификација операција

Изводи се по различитим основама:

1. Зависно од учесника. Према овом критеријуму, разликују се финансијски (банке) и нефинансијски сектор. Прва операција се назива међубанкарска, а друга - међубанковска.
2. Зависно од објеката. На основу тога трансакције могу бити робне или некомерцијалне (порези, плаћања на рачуне, кредити).
3. Зависно од времена плаћања. Трансакције могу бити заказане, дугорочне, хитне, доспјеле, одгођене, напредне итд. У потоњем случају настају кредитни односи. Служе их рачуни. Ово је прилично повољан облик краткорочног кредитирања, посебно у трговини са привременим недостатком новца.
4. Начином плаћања. Цео износ се може отписати са рачуна (бруто операција), компензација захтева је клиринг, салдо се отписује.
5. Према облику плаћања. Могу се извршити трансфери, акредитиви, наплата итд.

Трансакције се такође разликују у инструментима плаћања који се користе за њихово извршење. У пракси се користе следећи алати:

1. Кредитни трансфери. Они су платни налози о трансферима (или захтеви-налози).
2. Дебитни трансфери. То укључује чекове, упутства за наплату задуживања, менице.
3. Средњи алати При извршавању плаћања могу се користити кредитни и дебитни трансфери (пластичне картице, акредитиви).

Отписни налог

Утврђује се чланом 855 Грађанског законика. Ако на рачуну има довољно новца да се задовоље захтеви свих поверилаца, задуживање се врши према приоритету календара. Ако средства нису довољна, онда:

1. Први који су удовољили захтевима за ИЛ односе се на надокнаду штете здрављу / животу, као и на накнаду алиментације.
2. Друго, средства се отписују на извршном листу, који предвиђа пренос / издавање средстава за исплату отпремнина и плата грађанима који раде по уговору (уговор о раду), накнаде ауторима производа интелектуалне делатности.
3. Треће су испуњени услови за одбитак плата, доприноса за ПФР, ФСС, ФЗО.
4. У четвртом кругу, отписују се средства за отплату обавеза према буџету, ванбуџетских фондова (осим оних који су горе наведени).
5. Пето, остали услови су испуњени.
6. Последња средства се задужују за остале документе плаћања према приоритету календара.

Закључци

Привреда било које земље укључује сложене интеракције многих привредних субјеката. Основа ових односа су плаћања, путем којих се задовољавају различите потребе, отплаћују се обавезе. Промет новца је комплекс свих операција намирења, посредујући кретање вредности између свих агената у домаћој и страној економској сфери. Финансије дјелују као средство плаћања. Превладавајући данас је безготовински новчани ток.

Контрола новчаног тока

Развијено је неколико правила, следећа која обезбеђују надзор над кретањем новца, спречава њихово нерационално трошење. Они укључују:

1. Раздвајање контролних функција и одговорности. У предузећима задатке повезане са издавањем дозвола за пословање, рачуноводство, складиштење средстава треба да обављају различити запослени.
2. Пажљив избор особља које ради с новцем. Лица којима је поверено књиговодство и чување финансија, извршење послова, новчаних докумената морају бити под посебном контролом. Потребно је добити потврду о њиховој пристојности и искрености, довољну обуку.
3. Поштовање процедуре за документацију. Сви новчани и банкарски папири састављају се без исправки. Неправилно изведени документи подлежу уништавању.
4. Поштивање правила складиштења новца.
5. Спровођење седмичне ревизије трансакција са банкарским изводима.

Закључак

У готовинском промету користе се различите врсте новца:

1. Новчанице
2. Папирни новац.
3. Променљиве кованице.
4. Кредитне картице, чекови, рачуни итд.

Данас и даље постоји тенденција накупљања средстава. Међутим, постепено становништво схвата да је задржавање велике количине новца код куће непрактично, а у неким случајевима и опасно. С обзиром на економску ситуацију, људи се све више окрећу банкарским институцијама. Банкарски систем се сматра почетком круга новца, безготовинског плаћања. Његов најважнији задатак је стварање платних инструмената. Неготовинске трансакције у многим случајевима добијају кредитну природу, јер постоји одређени временски јаз између почетка и краја плаћања.

Маса финансијских средстава подељена је у два супротна кретања. Штавише, њихова брзина није иста. Банковне институције активно издају новац, а дужници средства спорије враћају. Као резултат, износ средстава почиње да се повећава. У области кредитне и финансијске политике посебно је важно компетентно управљање токовима, обимом кредита, као и курсом.Институције које регулишу готовинско и безготовинско кретање новца стално развијају различите ефикасне методе, спроводе континуирано праћење стања, истражују трендове у правцу токова и анализирају трансакције које воде пословни субјекти.