Há um número bastante grande de diferentes indicadores de rentabilidade, todos determinados para entender com que eficiência o trabalho de toda a empresa é realizado, bem como seu pessoal, capital, fundos e muitos outros elementos. Somente após todos os coeficientes terem sido determinados em relação ao retorno deste empreendimento, já será possível tirar certas conclusões sobre o seu trabalho.
Um coeficiente único, incluindo também a rentabilidade das vendas, não dirá quase nada e é uma ocasião exclusiva para realizar uma análise mais detalhada da empresa.
Análise de margem de lucro
A margem de lucro é, neste caso, o rácio estimado. O retorno sobre as vendas permite que você veja a parte da receita no lucro líquido e também para mostrar o que exatamente a parte do lucro dessa empresa tem com cada unidade individual de produtos vendidos por ela.
O índice nunca permitirá que você determine quão lucrativo (ou promissor) é esse ou aquele investimento, já que para responder a essa pergunta você precisa ter uma lista completa de indicadores sobre o capital e os ativos de sua empresa.
Como isso é determinado?
A lucratividade das vendas é determinada na maioria dos casos de três maneiras diferentes, cada uma delas depende diretamente do numerador, enquanto o denominador, que nesse caso é a receita, permanecerá sempre inalterado.
Você pode determinar o indicador de lucratividade para toda a empresa, sua divisão individual, departamento ou até mesmo completamente para todo o setor. Como neste caso a análise é considerada, seu círculo pode, se necessário, restringir ou expandir.
Você deve levar em conta o fato de que a rentabilidade das vendas mostra a eficiência de uso por uma empresa de todos os recursos que tem à sua disposição, mas não mostra a eficiência da própria empresa, porque pode sempre ter uma quantidade suficientemente grande de dívida ou uma parte insignificante em ativos.
Medições indicadoras
Para entender como esse indicador muda sob a influência de vários fatores, você deve considerar várias opções diferentes. Um aumento na margem de lucro pode estar presente nos seguintes casos.
Receita aumenta devido a minimização de custos
No caso de uma empresa vender determinados produtos mais do que no período anterior, ou se a empresa mudar seu próprio sortimento, o coeficiente inevitavelmente aumenta, e seu indicador é uma excelente característica de retorno dessa empresa. A minimização de custos deve-se a vários motivos muito diferentes, entre os quais podemos destacar uma redução no custo de equipamentos, energia, materiais e muito mais.
Entre outras coisas, ao calcular a lucratividade líquida de vendas, você deve também considerar o balanço de mudanças em variáveis e custos fixos para investimentos, em que você precisará alcançar um certo equilíbrio, dado que as mudanças em vários indicadores desses custos não têm nenhuma dependência matemática direta.
As receitas e despesas são reduzidas, mas os custos são reduzidos mais rapidamente.
Em certas situações, isso se deve ao aumento dos preços dos produtos manufaturados.A partir disso, podemos concluir que o retorno líquido sobre as vendas é formal, porque, em geral, a imagem é bastante desfavorável.
Ao mesmo tempo, apesar do fato de que a margem de lucro é bastante alta, a política de preços deve ser revista o mais rápido possível, porque a queda na receita é, de qualquer forma, um indicador extremamente negativo.
A receita aumenta, os custos crescem mais devagar
O retorno sobre as vendas mostra uma variedade de resultados que podem ser percebidos positivamente se, na dinâmica, este indicador for estável e não mudar. Tais mudanças ocorrem devido a uma variedade de fatores:
- enquanto reduz custos para todos os tipos de custos;
- no caso de certas alterações na gama de produtos fabricados por esta empresa;
- em caso de aumento de preços.
Ao mesmo tempo, uma diminuição desse coeficiente pode ocorrer nos casos descritos abaixo.
Um aumento simultâneo nos lucros e despesas quando as despesas começam a aumentar muito mais
Esta tendência é definitivamente negativa e, em qualquer caso, exige a análise mais urgente de todos os custos, o intervalo proposto, bem como o custo dos produtos comercializáveis. A ocorrência de tal situação é possível com um aumento no custo das mercadorias, o que geralmente ocorre, por exemplo, devido ao aumento do preço da energia.
A receita diminui mais rapidamente que as despesas
No caso em que a empresa decidiu deliberadamente reduzir sua influência no mercado atual ou reduzir completamente a produção, a taxa de rentabilidade decrescente é absolutamente normal e, nessa situação, qualquer tendência similar será observada. Se a queda na receita é imprevista, então, neste caso, você deve realizar uma análise detalhada do marketing da sua empresa.
As despesas estão aumentando, enquanto a receita está caindo
Este estado de coisas é possível no caso de uma diminuição no sucesso do empreendimento, com mudanças adversas no sortimento proposto, bem como custos crescentes. Nesse caso, você deve usar uma análise abrangente da lucratividade das vendas:
- o preço é completamente revisado;
- revisado o controle de custos, bem como a política da empresa em relação à faixa proposta.
Se uma empresa opera em um mercado instável, então a margem pode depender diretamente da inflação, mudanças na demanda por produtos em geral ou concorrência.
Fórmulas de Cálculo
Considerando a rentabilidade das vendas, a fórmula pode ser muito diferente, mas existem várias básicas.
Margem de lucro líquido = 100% do lucro líquido dividido pela receita
Margem de lucro líquido também é comumente referida como margem de vendas líquidas. A definição deste indicador é relevante para vários períodos. Porque somente em tal situação será possível fazer uma avaliação realmente objetiva não apenas das atividades da empresa, mas também de seu retorno total.
Ao avaliar saltos ou a estabilidade do coeficiente, podemos tirar várias conclusões:
- alfabetização ou, inversamente, analfabetismo de decisões;
- quão eficientemente vários recursos estão sendo usados atualmente;
- sobre o sucesso ou problemas no trabalho da empresa.
Como pode ser visto na própria fórmula, as alterações nesse coeficiente para uma das partes são causadas por uma mudança nos indicadores de lucro das vendas, bem como uma diminuição no número de produtos vendidos e outras razões. Nesse caso, se a lucratividade das vendas for calculada, a fórmula mostrará a situação atual, e será importante encontrar o problema ou as razões que levaram o indicador a mudar em uma das partes e eliminá-las.
Funcionalidades
Você deve ser cauteloso se, por qualquer motivo, os compradores tiverem começado a perder visivelmente o interesse nos produtos que você oferece. Nesse caso, o índice de rentabilidade das vendas pode diminuir no processo de modernização de sua produção ou no processo de conquista do mercado, passando para outras atividades ou produtos.
No caso em que a estratégia global de gestão seja perspicaz e razoável, todas as perdas presentes no momento serão totalmente recuperadas no decorrer de trabalhos futuros.
Margem de lucro bruto = 100% do lucro bruto dividido pela receita
Sobre o lucro do negócio principal da empresa, que representa a diferença entre o lucro líquido, bem como despesas diretas e operacionais, é o retorno sobre as vendas.
Rentabilidade operacional = lucro de 100% sem juros e impostos é dividido por receita
Imediatamente vale a pena notar o fato de que, em princípio, ao calcular a lucratividade das vendas, não existe uma “norma”, já que o coeficiente que é ótimo para uma indústria em particular será subsequentemente muito baixo para outra. Cada empresa individual tem seu próprio ciclo, e se houver um ciclo longo, a taxa de lucratividade será maior, enquanto que com um retorno rápido ela diminuirá, e tudo isso se aplica a condições de eficiência completamente idêntica de todas as estruturas.
O cálculo da lucratividade das vendas, que é um indicador da lucratividade ou rentabilidade de uma determinada empresa, é frequentemente usado no caso de você precisar considerar o retorno de uma determinada empresa. Naturalmente, qualquer indicador desse tipo é importante, pois seus valores caracterizam completamente o objeto de investimento do investidor, sendo a análise da rentabilidade e a avaliação do bem-estar do ponto de vista financeiro aspectos bastante sérios que se aplicam não apenas aos riscos de investimento, mas também a adequação de uma determinada empresa ou firma, isto é, essa é a maneira mais ideal de determinar o estado de coisas.
Neste caso, é importante não esquecer que em si rentabilidade do produto (vendas) não é um indicador de desempenho. De fato, quanto maior o valor da lucratividade, maiores os riscos. Assim, seria impraticável afirmar inequivocamente que uma empresa é eficaz se tiver uma taxa suficientemente alta de retorno sobre as vendas. Afinal, talvez ela se sobrecarregasse com muita dívida.
Diante de tudo isso, os especialistas da empresa realizam uma análise minuciosa da lucratividade das vendas de determinados tipos de produtos e, com base nisso, podem dar recomendações sobre como agir e o que precisa ser alterado para otimizar a condição financeira da empresa no futuro e maximizá-la.
