Ter dinheiro em falta é um prazer para todos, especialmente para um homem de negócios. Como mostra a prática, quase nenhum empreendedor trabalha sem criar uma “caixa preta”. E aqui não é mesmo que ele pague um salário "cinza" ignorando o serviço de impostos.
Por que o pagamento é necessário?
Exceto neste caso, a retirada de dinheiro (Artigo do Código Penal da Federação Russa 198) usado ativamente para dando subornos funcionários para resolver quaisquer problemas ou para sua inação. Existem operações comerciais que são muito mais fáceis, mais simples e mais baratas de se fazer por dinheiro sem documentos. Por exemplo, a necessidade de vários custos de não produção, que são difíceis de considerar ao tributar os lucros. Além disso, um dos gerentes de empresas que são contrapartes pode simplesmente roubar seus proprietários. Em outras palavras, eles recebem propinas de transações em dinheiro. Das contas de liquidação ou do caixa, essas despesas não podem ser pagas.
Por que o dinheiro é tão popular?
É por essa razão que hoje existem algumas oportunidades de usar dinheiro não contabilizado, bem como um amplo segmento desse mercado “negro”. O banco da Rússia periodicamente seleciona licenças dos bancos através dos quais o dinheiro é retirado (artigo do Código Penal da Federação Russa) de um cartão de cliente. Escritórios de publicidade que contribuem para isso, pisca absolutamente em todos os lugares. Mas as grandes empresas preferem não trabalhar com intermediários e satisfazer suas necessidades com a retirada do dinheiro não contabilizado por conta própria.
Existe algum método de desconto legal?
Apesar do fato de que essas ações são suprimidas por lei, ainda existem métodos legais para retirar dinheiro não contabilizado. Uma delas é obter fundos por meio de empreendedores individuais. A coisa é que para sacar dinheiro (artigo do Código Penal da Federação Russa), o empresário individual assume a responsabilidade, pois ele tem o direito de se retirar do seu turnover e gastar o quanto quiser. Isso porque seus ativos empresariais não são garantidos formalmente para uso pessoal.
Como o circuito funciona?
A retirada de dinheiro (artigo do Código Penal da Federação Russa 198) executa-se como se segue. A empresa ou seu grupo é corretamente introduzida nas atividades econômicas da organização. Isso é necessário para conduzir atividades reais e receber renda, e para as empresas isso é uma despesa. Este esquema é padrão e é chamado de terceirização. Envolve a transferência de certas funções da empresa para outro executor.
Dependendo do tipo de empresa em que a atividade é realizada, o regime fiscal mais adequado é escolhido para um empreendedor amigável. Assim, se um empresário quer trabalhar com IVA ou alta rotatividade, então é mais adequado sistema geral de tributação. Em outros casos, um regime especial será mais benéfico. Por exemplo, um sistema tributário simplificado com um objeto de "receita", se não houver grandes despesas planejadas na atividade IP ou com um objeto "receita menos despesas", se a região assumir uma alíquota preferencial única ou a atividade será realizada com despesas altas. Além disso, a opção de usar UTII será benéfica.
Naturalmente, isso será relevante para os empresários que realizam atividades não fictícias, já que ele gastará dinheiro e pagará impostos. Isso tudo é chamado de custo de desconto.
Por exemplo, se um sistema tributário simplificado for usado com o objeto "receita", a perda não será superior a 10%, incluindo os prêmios de seguro e comissões bancárias. O restante do montante será o lucro líquido do empreendedor individual, que pode ser retirado legalmente para usá-lo para suas próprias necessidades, e você não terá que contabilizá-lo. Mas apenas como um indivíduo comum, não um empreendedor. Além disso, você pode doar fundos para outra pessoa que não será tributada.
Empréstimos e saques em dinheiro para o relatório
O mais simples dos métodos absolutamente legais que envolvem a retirada de dinheiro para pessoas físicas (artigo do Código Penal da Federação Russa 198) é a concessão de empréstimos a pessoas físicas e a emissão de valores para relatórios. A desvantagem é que, no primeiro caso, significa o reembolso de fundos e no segundo. Ou devolva o valor. Mas somente sob tais condições, esses métodos de retirada serão legais.
Além disso, em casos gerais, esses empréstimos ou os fundos do relatório não serão levados em consideração na elaboração do relatório fiscal.
Como o saque é emitido?
Como regra geral, saques em dinheiro garantia de caixa de despesas. Ou sacar dinheiro (artigo do Código Penal da Federação Russa 198) pode ser realizado usando um caixa eletrônico de um cartão de banco corporativo. O limite do valor para o qual é necessário relatar é indicado no regulamento sobre políticas contábeis. Além disso, o diretor da empresa deve aprovar o regulamento que rege a provisão de fundos contábil, bem como estabelecer a quem eles podem ser emitidos, o propósito da provisão e o momento de relatar ou devolver o valor não gasto.
Quando tal desconto de fundos ocorre (artigo do Código Penal da Federação Russa), uma certa quantia é debitada na conta bancária da organização. Portanto, esses fundos devem ser relatados. Ou seja, é necessário fornecer vários documentos que confirmem os custos ou devolver o dinheiro dentro de alguns dias após a expiração do período para o qual foram fornecidos.
Por quanto tempo os fundos serão fornecidos - é decidido pelo chefe, que assina o regulamento ou ato local. Em qualquer caso, os termos devem ser reais, por exemplo, não mais de um ano.
Que outra variação deste esquema existe?
Nesse caso, você ainda pode conceder um empréstimo a um indivíduo de um banco parceiro da empresa. De acordo com este último, o funcionário armazena os fundos (artigo do Código Penal da Federação Russa) da organização, organizando um grande empréstimo, em que o empregador é a garantia. Escusado será dizer que o empréstimo simplesmente não é pago ainda mais? Acontece que o empregador tem que pagar pelo empregado. Assim, o montante total pago é devolvido ao banco juntamente com juros, e a organização recebe dinheiro através do mesmo indivíduo. Acontece que há um recebível do empregado para a empresa. Como regra geral, uma pessoa que nem sabe sobre isso age como um empregado, isto é, um empréstimo é emitido por um passaporte falso. Em qualquer caso, este esquema pode ser usado apenas uma vez, pois com seu uso constante é possível atrair a atenção das agências de segurança pública. Portanto, esse método é altamente recomendado.
Retirada de dinheiro (artigo do Código Penal da Federação Russa) usando um contrato de lei civil
A maneira absolutamente legal seria pagar aos indivíduos qualquer renda. Mas ao usar este método, você terá que gastar dinheiro em impostos e descontar em dinheiro (artigo do Código Penal da Federação Russa). O esquema faz com que o dinheiro gasta de maneira decente, uma vez que o montante dos impostos dependerá dos tipos de renda e é improvável que seja pequeno.
Neste caso, a opção ideal seria usar esses pagamentos que não estão sujeitos a prêmios de seguro, eles podem ser incluídos nas despesas de impostos da empresa, mas para que eles não estão sujeitos ao imposto de renda pessoal. Mas encontrar tal pagamento, e até usá-lo às vezes, é bastante difícil.
Transferir para um indivíduo por conspiração
Para indivíduos, a retirada de dinheiro (artigo do Código Penal da Federação russa) executa-se como se segue. Um acordo é celebrado entre uma pessoa e uma empresa sobre a venda de imóveis. Depois disso, o dinheiro é transferido para a pessoa. Segundo o acordo, a empresa transfere dinheiro. Pelo motivo de que apenas um contrato é concluído por acordo prévio, os fundos não são emitidos para um indivíduo em conexão com quaisquer obrigações de propriedade. Em outras palavras, estas não são renda e nem empréstimos. Em última análise, as partes podem invalidar a transação. O proprietário será obrigado a devolver o dinheiro, mas somente quando ele transferi-los depende apenas do acordo das partes.
Com esse cenário, pode-se dizer que a transferência de imposto de renda pessoal não é tributável, os prêmios de seguro não são necessários e a empresa não possui despesas com impostos. Além disso, se os fundos de um indivíduo não forem devolvidos a tempo e o prazo de prescrição tiver expirado, as despesas com impostos serão cobradas. Mas, novamente, o imposto de renda pessoal será exibido.
O que são esquemas de saque ilegal usados para?
Como mostra a prática, muitos casos vão para os tribunais que estão ligados a um crime como o levantamento de fundos (artigo do Código Penal da Federação Russa) através de empresas de um dia. Isso é ilegal. A empresa paga por tal empresa qualquer serviço. No final, ela recebe não apenas dinheiro não contabilizado, mas também evita o pagamento de impostos.
Naturalmente, esse esquema é muito pouco confiável e, muitas vezes, se arrasta durante uma auditoria fiscal. O uso de dados por golpistas de métodos ilegais estão tentando esconder. Por exemplo, isso é feito usando contas bancárias. Isso também é ilegal, e é impossível usar tal esquema na prática.
A retirada de dinheiro (artigo do Código Penal da Federação russa, até 15 anos) executa-se neste caso segundo o seguinte esquema. Uma empresa que precisa receber transferências em dinheiro o valor necessário para comprar uma letra de câmbio para o banco. Na letra de câmbio, o comprador coloca a assinatura e selo da cabeça e ele é transferido sem emissão de documentos para o indivíduo ou empresário que vai sacar. Ele virá com ele ao banco e receberá dinheiro, que ele dará à pessoa que organizou o esquema.
Saque através de intermediários
Retirada de dinheiro (artigo do Código Penal da Federação Russa, até 15 anos) através de um intermediário pode custar uma perda de 4-5%. O cliente que está usando o intermediário raramente está preocupado com o método exato de sacar. É importante para ele apenas que o dinheiro seja transferido sem dinheiro para qualquer um dos motivos específicos para incluir tal pagamento no item de despesa. No mesmo dia, será possível chegar ao escritório do intermediário e receber dinheiro.
Como as empresas de um dia sacam dinheiro?
Eles transferem fundos para a conta bancária do cliente e sacam para pagamento de salários ou para necessidades domésticas. Além disso, um motivo muito popular é a compra de produtos agrícolas e a compra de títulos. É claro que o dinheiro é dado ao cliente (sem comissão), e não gasto com esses motivos.
O uso de contas bancárias, descrito acima, também encontrou ampla aplicação. Com os fundos transferidos pelo cliente, o atendente compra uma letra no banco, coloca o selo e a assinatura da empresa nela e a entrega ao cliente, em vez de sacar dinheiro. Além disso, o cliente não precisa descontar essa fatura como um indivíduo. Mas agora os bancos se tornaram mais inteligentes e emitiram notas promissórias com prazo mínimo de 30 dias. Isso complica muito o processo de pagamento.Mas isso não impede apresentá-lo na maturidade.
Existe outro tipo de esquema. O caixa empacota vários cartões bancários no banco usando passaportes roubados ou falsos, supostamente para seus empregados, e transfere os salários para eles. O saque de cartões é realizado em caixas eletrônicos. Mas há uma desvantagem. Os bancos que emitem cartões podem definir uma comissão alta para levantar fundos transferidos por transferência bancária.
Um banco pode estar em compartilhamento?
Os intermediários de troca que divulgam amplamente seus próprios serviços receberam seu nome precisamente porque estão principalmente associados ao banco, isto é, eles lhe dão uma parte de sua renda. Além disso, alguns bancos e eles próprios têm empresas de um dia, para as quais somente clientes críticos podem ser admitidos. Em tal situação, o cliente só precisa transferir a ordem de pagamento de dinheiro para o banco, a fim de receber imediatamente dinheiro em uma sala separada. Como a prática mostra, isso geralmente é feito em pequenos bancos, cujas atividades são voltadas precisamente para isso. Grandes bancos não estão interessados em tais esquemas.
Principalmente as pessoas que estão mais próximas da gerência estão empenhadas em descontar. Se não estiver em ação, então tomará medidas para suprimir o negócio ilegal de outra pessoa, já que neste caso uma licença pode ser revogada do banco. Todos os funcionários do banco são obrigados a passar por treinamento na detecção de sinais de atividade financeira ilegal. E neste caso, mais cedo ou mais tarde, uma organização cujo reabastecimento da conta é feito apenas por transferência bancária e fundos são sacados em dinheiro, prestará atenção. As suspeitas também podem estar no fato de que a operação de um dia tem muitos pagamentos com a mesma quantia, sobre o pagamento que os bancos devem necessariamente relatar como uma transação suspeita.
Como mostra a prática, descontar pode ser tratado por parentes de um dos gerentes de banco que dão uma certa porcentagem à cabeça. Muitas vezes estes não são os próprios funcionários do banco. Essas pessoas são chamadas de caixas que compram várias firmas de um dia, abrem várias contas bancárias para elas e recebem uma procuração do diretor da companhia de um dia para receber dinheiro.
Menos frequentemente, não há banco por trás do intermediário. Em alguns casos, as empresas com grande volume de negócios no varejo participam de esquemas de saque ilegal. Como regra geral, eles têm a capacidade de não contabilizar alguns dos seus lucros oficialmente. Em vez disso, ele é vendido aos clientes por meio de uma empresa de um dia sob controle.
Por que mais você precisa sacar?
Geralmente geralmente não sendo contabilizados fluxo de caixa raramente causa problemas. O maior problema é o caso quando, ao pedir dinheiro ao caixa, eles estarão no campo de visão das agências policiais. Um caixa pode ser pego visitando um banco, e então a empresa ficará sem dinheiro.
Há também um risco de que a empresa seja coberta. Mas, por via de regra, muitas pessoas já sabem até uma semana quando vale a pena deixar a companhia e avisar intermediários com antecedência. A propósito, vale dizer que normalmente uma operação de um dia não dura mais de um ano.
Se a polícia levou em ação os representantes da empresa cliente durante a transferência de fundos, os policiais devem provar que esse valor não é mais do que a propriedade da organização, e não seu representante específico. Além disso, esse montante deve ser qualificado, por exemplo, como salário ou receita não contabilizada. Isto é bastante difícil, porque se é receita, então no momento não deve ser indicado na declaração, e se é salário, então o dia de pagamento ainda não chegou.
Por esta razão, eles geralmente vão do lado oposto. Se a polícia tiver informações de que a organização utiliza escritórios de depósito, as autoridades fiscais e fiscais realizam uma verificação conjunta e buscam dinheiro não contabilizado.
Depois disso, os impostos são cobrados, e o Ministério Público inicia um processo criminal sob o artigo por falta de pagamento de impostos (a prisão pode ser fornecida, o termo depende de vários fatores, e uma ampla gama de multas também é usada). Ou seja, para impor uma punição, é mais importante não o próprio fato da presença de descontar, mas a ilegalidade dos objetivos e conseqüências dessa operação.
