Classificação de riscos. Identificação de risco

Qualquer atividade empreendedora tem certos riscos. Eles diferem em fonte, circunstâncias de ocorrência e termo, bem como em métodos de avaliação e análise. Há uma certa classificação de riscos, que deve ser considerada com vários exemplos.

Descrição Geral

Para classificar os riscos, eles precisam ser sistematizados com base em alguns parâmetros gerais. Com esse mecanismo, o processo de análise se torna muito mais simples. Para agrupar, você pode destacar alguns motivos:

• período de aparência;
• características da contabilidade;
• circunstâncias de ocorrência;
• área de formação;
• características das conseqüências.

Se o sistema de classificação de risco é baseado no período de ocorrência, então eles podem ser divididos em retrospectivo, atual e prospectivo. Abaixo da condição da pesquisa do primeiro grupo e as suas características, é possível projetar a informação recebida em perspectiva e correntes.

A classificação de riscos de acordo com as circunstâncias de ocorrência sugere as seguintes variedades:

• Político, cujo tom é definido por uma situação política que tem impacto direto nos negócios. Entre esses pontos podem ser identificados o fechamento das fronteiras, as proibições alfandegárias e outros.
• Riscos comerciais ou econômicos são aqueles que não dependem da situação econômica sub-ótima dentro do estado ou organização. As empresas enfrentam com maior frequência um desequilíbrio nas condições de mercado, dificuldades em cumprir as obrigações de pagamento em tempo hábil, com condições de gestão variáveis.

Recursos contábeis

A classificação dos riscos econômicos, dependendo das características da contabilidade, permite que você faça tais combinações:

• Os riscos externos não estão em interação direta com o funcionamento da organização ou com o público que é seu contato. Estamos falando de pessoas físicas e jurídicas, vários grupos sociais que entram em interação com a empresa de uma forma ou de outra. Neste caso, é necessário levar em conta um número bastante grande de diversas circunstâncias - políticas, econômicas, sociais, entre outras.
• A classificação dos riscos em interno está associada a determinadas características da empresa, bem como ao seu público de contato, devido ao qual aparecem. O grau de sua manifestação é diretamente afetado pela atividade empresarial da alta administração da empresa, o vetor de desenvolvimento de atividades na esfera do marketing, bem como o potencial de produção, equipamentos técnicos e outras questões.

Dependendo das consequências

A classificação dos riscos, dependendo das conseqüências, terá a seguinte forma:

• Riscos puros e simples causam danos aos negócios com o mais alto grau de probabilidade e surgem como resultado de hostilidades, cataclismos, desastres e fatores semelhantes.
• Riscos dinâmicos e especulativos - caracterizados pela ameaça de perda de lucro, mas podem trazer renda em comparação com os resultados esperados. Eles aparecem em conexão com a instabilidade do mercado, as flutuações da taxa de câmbio, as inovações na legislação tributária, entre outras.

Área de Formação

Quando a classificação dos riscos é baseada em um parâmetro como a área de formação, então obteremos o grupo mais extenso entre todos. Cada um dos seguintes itens deve ser considerado:

• Os riscos de produção estão associados ao fato de a organização não conseguir implementar planos e violar acordos sobre o volume de produção planejada de bens, bens ou serviços devido ao ambiente externo abaixo do ideal, bem como o uso inadequado de tecnologia, capital de giro e ativos fixos, tempo de trabalho e matérias-primas. As razões para o surgimento de tais riscos são, na maioria das vezes, os custos de aumento de impostos, aumento de custos de produção, um sistema desordenado de trabalho com fornecedores, certos defeitos no hardware e outros.Nesse caso, a classificação dos riscos do negócio depende desses parâmetros.
• Comercial associado à venda de serviços e bens que a própria organização produz ou compra. Tais riscos são possíveis devido ao fato de que as vendas são reduzidas como resultado de condições instáveis, perda de bens durante o uso, crescimento no valor durante a compra e outros. Nesse caso, a classificação dos riscos empresariais depende dos fatores que os causaram em primeiro lugar.
• Os riscos financeiros indicam a possibilidade de dificuldades com a implementação pela empresa de suas obrigações financeiras, que é frequentemente associada a uma queda nos preços das carteiras de investimento e financeira devido à instabilidade das taxas de câmbio, bem como interrupções nas transações de pagamento.
• Os riscos de seguro surgem como resultado de circunstâncias que são assumidas na conclusão do contrato de seguro, cujo resultado são as obrigações da seguradora de pagar uma compensação do tamanho acordado. A natureza e classificação dos riscos, neste caso, é bastante compreensível, portanto, as conseqüências devem ser decididas. Nesse caso, eles significam danos associados ao trabalho de seguro de baixa qualidade que precede a conclusão do contrato. Estes riscos surgem devido à incorrecção das taxas de seguro e à abordagem errada da seguradora ao processo.

Atividades de produção

O conceito e a classificação dos riscos, dependendo das atividades de produção, podem ser os seguintes:

• riscos organizacionais, formados devido à presença de certos erros de cálculo no sistema de gestão e funcionários da organização, bem como devido à falta de um sistema de controle claramente estruturado, isto é, eles estão associados a violações nos processos internos de uma única empresa;
• os riscos de mercado são possíveis como resultado da instabilidade da situação econômica: perda de liquidez, queda na demanda por produtos, certas perdas monetárias associadas a aumentos no valor dos bens;
• os riscos de crédito podem estar associados ao fato de o parceiro da organização não conseguir cumprir as condições especificadas no contrato de empréstimo. Mesmo a classificação dos riscos bancários pode incluir tais momentos, pois estão relacionados aos recebíveis ou ao mercado de valores mobiliários;
• as legais são típicas para situações em que, durante a transação, elas não levaram em consideração o quadro legislativo ou como resultado de alterações na legislação (aqui também podemos notar um momento como o risco de discrepâncias na legislação em diferentes países, bem como documentação incorreta);
• a classificação de risco também implica a presença de uma categoria técnica ou ambiental, que é caracterizada pela probabilidade de danos ao meio ambiente, acidentes e incêndios, ou algum tipo de mau funcionamento devido a uma violação durante a instalação e o projeto.

Pelas conseqüências

Dependendo das conseqüências, tipos bem definidos de riscos podem ser distinguidos. O risco aceitável está associado à adoção de uma decisão, no caso de não realização de que a empresa possa enfrentar perdas financeiras. Dentro da área especificada, podem ocorrer perdas de negócios que não se sobreponham ao nível de receita planejada. Em caso de risco crítico, estamos falando de perdas que podem exceder significativamente os lucros. Em tal situação, a empresa pode enfrentar uma perda de fundos investidos no projeto anteriormente. A definição de risco catastrófico sugere que a organização está à beira da falência e, às vezes, as perdas são iguais ao status de propriedade de toda a empresa. Tal risco pode estar associado a qualquer situação que represente um perigo para uma pessoa.

Métodos de Avaliação de Risco

A classificação acima fornece a base para uma análise competente e avaliação de risco. No entanto, para começar, você deve decidir sobre esse conceito.Os métodos de avaliação de risco são um conjunto de atividades sistemáticas que visam rastrear fatores de risco e variedades, bem como quantificá-las. O princípio da avaliação de risco assume que existe uma estreita relação entre indicadores quantitativos e qualitativos.

Ferramentas auxiliares

Agora que a definição de riscos é fornecida, você pode considerar as informações básicas aplicáveis ​​à sua análise e avaliação. Para fazer isso, você pode usar:

• estrutura e pessoal da empresa;
• demonstrações contábeis;
• contratos
• mapa de fluxos tecnológicos;
• custos de produção;
• planos de empresa de natureza financeira e de produção.

Através de uma análise de risco qualitativa, o avaliador pode determinar os fatores que estimularam a aparência do risco, bem como identificar quais etapas da produção estão associadas à sua ocorrência. O avaliador consegue estabelecer possíveis áreas de risco, divulga os riscos que acompanham as atividades do empreendimento e também realiza trabalhos para identificar os prováveis ​​ganhos e perdas de riscos. Nesta fase, o avaliador deve determinar os tipos centrais que têm um impacto direto nas atividades do empreendimento, isto é, atribuir o risco a um ou outro tipo de acordo com a divisão de classificação para a qual a característica é apresentada. Riscos econômicos ou outros tipos são identificados precisamente neste estágio. Este método de avaliação e análise é aplicável para ajudar a rastrear rapidamente o grau de risco pela composição qualitativa e quantitativa dos riscos, e depois escolher uma estratégia específica para ações futuras.

Palavra sobre quantidade

O grau de risco resultante de uma análise qualitativa fornece os componentes básicos para uma análise quantitativa. Acontece que apenas os riscos que aparecem na operação correspondente de algoritmos de tomada de decisão são avaliados. O avaliador receberá um indicador numérico da magnitude de cada um dos riscos, bem como o indicador como um todo, que determinará o dano total e dará uma avaliação quando já houver um fato do dano causado. Em seguida, ele será oferecido um conjunto de ações destinadas a neutralizar os riscos com a indicação obrigatória de cálculos financeiros. Ao usar o método quantitativo para determinar um indicador como o grau de risco, o avaliador tem a oportunidade de formalizá-lo e apelar para certas ferramentas. Os métodos mais frequentes no trabalho são o método estatístico, o analógico, o método de estimação por peritos e os métodos analíticos.

Métodos Estatísticos

Com a ajuda deles, você pode identificar o potencial de perdas. Além disso, a base para a avaliação é a informação estatística do período anterior, o que ajuda a determinar a área de provável dano. Com sua ajuda, você pode sistematizar situações e parâmetros dentro de uma abordagem específica. Para usá-los, são necessárias características probabilísticas.

O método de estimativa de probabilidades permite obter uma avaliação esquemática da possibilidade de utilizar uma solução específica, calculando a proporção de decisões concluídas e não cumpridas na totalidade das decisões tomadas.

As árvores de decisão são usadas como uma ferramenta para avaliar o risco de situações em que o número de oportunidades de desenvolvimento é monitorado. Eles são usados ​​nos casos em que as decisões tomadas em um momento específico são baseadas nas decisões tomadas anteriormente. Neste caso, um esquema específico é definido para situações no futuro.

O método de analisar as distribuições de probabilidade dos fluxos de pagamento sugere a possibilidade de alterar o custo dos fluxos de pagamento.

A simulação é um método real para situações em que não é possível realizar experimentos reais ou surgem dificuldades com a coleta de informações estatísticas.Dados reais são substituídos por valores gerados pelo computador.

Métodos analíticos

A classificação de riscos financeiros, como todos os outros, pode ser investigada usando métodos analíticos. Com a ajuda deles, você pode prever o provável dano por meio de modelos matemáticos. Na maioria das vezes eles são usados ​​para avaliar projetos de investimento.

A análise de sensibilidade permite estudar a relação do indicador final e as variações nos valores dos indicadores que estão incluídos em sua definição. Este método destina-se a demonstrar como o indicador final muda no caso de uma alteração nos parâmetros iniciais.

O método de equivalentes confiáveis ​​destina-se a ajustar os valores dos fluxos de caixa pela multiplicação por coeficientes decrescentes, para cada um dos quais existe uma certa característica. Ao mesmo tempo, os riscos econômicos tornam-se mais compreensíveis para uma pessoa não iniciada.

Método de ajuste taxas de desconto tendo em conta o risco, é o método mais frequente, pelo que é reconhecido como o básico. Tem uma característica como uma mudança na taxa básica de desconto, estimada como minimamente arriscada. O processo regulatório envolve a adição do valor do prêmio de risco exigido.

Método de Avaliação de Especialista

A definição de risco é uma combinação de métodos lógicos e matemáticos-estatísticos para analisar as respostas de um certo número de especialistas. Com sua ajuda, você pode aplicar o conhecimento profissional de especialistas e seu talento no mesmo nível. Este método é aplicável na ausência de outras fontes de informação. O problema com o seu uso está associado a dificuldades na escolha de especialistas para a pesquisa.

Método analógico

Esta opção é aplicável somente quando todos não são adequados. O avaliador em seu trabalho analisa o banco de dados de objetos de um tipo similar, o que lhe permite rastrear os relacionamentos característicos e projetá-los diretamente no objeto sendo avaliado.

Exemplos de Risco

O banco dá sinal verde para uma das linhas de crédito no setor agrícola no valor de mais de US $ 10 milhões. O cliente é uma grande holding agrícola com boa reputação, não permitindo inadimplência. Desde linha de crédito semelhante aos anteriores, foi aprovado sem problemas muito rapidamente, porque a companhia de seguros deu luz verde a ele. Mas o verão acabou por ser quente, o grão secou, ​​não há produtos para venda, portanto, não há nada a pagar sobre o empréstimo. As negociações ocorreram no contexto de considerar várias opções para superar a situação - desde a reestruturação da dívida até a obtenção de seguro para esse cliente. Se você tivesse que ir a uma companhia de seguros, isso causaria um aumento na porcentagem de pagamento de seguro no futuro. O resultado disso foi a escolha da melhor opção - o pagamento da dívida com o grão líquido, que foi implementado através de firmas-traders. Nesse caso, a taxa de juros do seguro de risco não mudou, mesmo levando em conta a necessidade de negociações com os traders.

Garantia bancária

Se o banco concordar em garantia bancária em seguida, os devedores assumem certas obrigações - depositando certa quantia na conta bancária e comissão, o que é significativo para várias empresas. Neste caso, é necessário ter em conta as características dos clientes, a fim de ser o mais flexível possível para determinar o montante mínimo de uma garantia bancária e a distribuição de despesas por comissão. Como resultado da análise das demonstrações financeiras dos clientes, os representantes dos bancos elaboraram uma classificação dos fatores de risco, em resultado da qual os devedores foram divididos em 4 categorias:

• Empresas com risco mínimo que não precisam de uma garantia do banco para concordar com o montante de crédito aceitável para elas.
• Empresas com um nível aceitável de risco. Para eles, era necessária uma garantia bancária de 50% do empréstimo permitido.
• Empresas com riscos significativos. Uma garantia bancária para eles envolvida cobrindo o valor total do limite de crédito.
• Pequeno volume de negócios de empresas jovens que trabalham no âmbito do pré-pagamento.

Com a ajuda de tal classificação, tornou-se possível reduzir completamente o volume de uma garantia bancária para a dependência de qual política de crédito foi escolhida pela empresa, bem como que tipo de giro de dinheiro ela é.

Conclusões

Mesmo com todos os itens acima, outra classificação de riscos financeiros pode ser usada, o que será mais eficaz nas condições atuais.