Reservas bancárias: definição, formação, propósito

No sistema econômico moderno, organizações como bancos são de grande importância. Eles permitem que você acumule e distribua fundos gratuitos na sociedade. Mas, infelizmente, eles também podem afetar negativamente suas atividades na condução de operações arriscadas. Foi por isso que o conceito de liquidez bancária foi introduzido. Se as coisas estão indo mal com a organização, então você pode acompanhar este estado de coisas no tempo. E um dos fatores determinantes do estado são as reservas bancárias.

Legislação

As reservas exigidas foram introduzidas para regular a liquidez do subsistema bancário da Federação Russa. Também controlado através deste mecanismo agregados monetários devido a uma diminuição gradual do multiplicador monetário. Tudo isso é regulado pelo seguinte marco regulatório:

1. Artigo 38 da Lei Federal do Banco Central No. 86-FZ.
2. Por indicação do Banco Central No. 2295-U.
3. Lei Federal do Banco Central No. 395-1 (artigo 25).
4. Banco Central No. 342-P.

Informações gerais

A seção 24 da Lei Bancária, a fim de manter a confiabilidade física das organizações de crédito, obriga-os a criar reservas nas quais apenas o capital próprio do banco pode ser. Ativos duvidosos e sem esperança não podem ser usados ​​para esses propósitos. O procedimento de formação, bem como a reserva de uma instituição bancária, é estabelecido em conformidade com o artigo 69 da Lei sobre o Banco da Rússia do Banco Central da Federação Russa. Mas por que eles são necessários? As reservas bancárias são utilizadas para cobrir possíveis perdas de moeda, juros e outros riscos financeiros, bem como para garantir o retorno dos fundos dos cidadãos que foram investidos em uma determinada instituição. Cada organização é obrigada a cumprir essas obrigações assim que receber a licença apropriada. Se ela decidir adiar isso, espera-se que as notificações do Banco da Rússia cheguem em breve e, se forem ignoradas, as multas e outras sanções virão.

Base Teórica

O procedimento de formação é estabelecido pelo regulamento No. 283-P do Banco da Rússia, que está em vigor conforme alterado em 26 de junho de 2009. Existem várias razões pelas quais as reservas bancárias podem ser usadas:

1. A instituição de crédito não cumpriu as obrigações anteriormente assumidas.
2. Os ativos de uma instituição financeira foram depreciados.
3. O volume de passivos / despesas aumentou.

Mas por que as reservas obrigatórias são formadas? A base pode ser:

1. Saldo ativos para os quais existe risco de perda.
2. Passivos contingentes de natureza creditícia, que são refletidos em contas de compensação.
3. Operações de derivados previstas pelo Regulamento nº 302-P do Banco da Rússia.
4. Requisitos para receita de juros.

O mais famoso é o foco da reserva na proteção de investimentos de indivíduos. O dinheiro transferido pela instituição financeira para o Banco da Rússia subseqüentemente irá recuperar perdas de depósito se a organização deixar de existir ou não puder fornecer suas atividades no sentido pleno.

Categorias

Quando reservas compulsórias são formadas, elas procedem do princípio de prioridade do componente econômico de uma operação sobre sua forma legal. Mas, como há um número significativo de recursos diferentes, é necessário um sistema para calcular possíveis perdas. E ela é. Este sistema é baseado em categorias. Existem 5 no total e cada um deles é responsável por um determinado estado da operação. Para distingui-los, eles são numerados:

1. Neste caso, entende-se que não há potencial nem ameaça real de perda de fundos.Há todas as razões para acreditar que a contraparte cumprirá plena e atempadamente todas as obrigações.
2. Esta categoria implica que a existência de uma potencial ameaça de perda foi observada. A razão para isso pode ser deficiências na administração da instituição, no sistema de controle interno, bem como em outros aspectos negativos que afetarão negativamente os mercados em que a contraparte atua.
3. Esta categoria inclui as contrapartes cuja análise da atividade revelou um risco real sério ou moderado de perdas. Como exemplo, podemos afirmar o estado de crise dos mercados onde a instituição bancária opera, ou a deterioração de sua situação financeira.
4. Isso inclui aqueles que registraram simultaneamente potencial significativo e ameaças reais moderadas. E também aqueles que têm perdas parciais. Um exemplo de um banco típico é a situação na qual a contraparte não cumpre suas obrigações.
5. Isso inclui aquelas contrapartes com relação às quais existem razões bastante significativas para acreditar que elas não serão capazes de cumprir suas tarefas estipuladas pelos acordos.

Como é calculado o rácio de reserva exigido?

Para isso, as categorias acima são usadas. Dependendo da categoria, o banco deve fornecer uma certa porcentagem da reserva (em relação à base de liquidação). O tamanho é estabelecido pelo Regulamento No. 283-P. A porcentagem pode ser fixa ou estar em um determinado intervalo. Sugerimos que você se familiarize com o conteúdo abreviado da disposição acima:

• 1ª categoria de qualidade. Fornece uma reserva de 0%.
• 2ª categoria de qualidade. Fornece redundância no intervalo de 1 a 20%.
• 3ª categoria de qualidade. Fornece redundância no intervalo de 21 a 50%.
• 4ª categoria de qualidade. Fornece redundância no intervalo de 51 a 100%.
• 5ª categoria de qualidade. Fornece 100% de redundância.

Princípios de formação

As reservas bancárias devem ser criadas com base no seguinte:

1. Todas as ações devem estar em conformidade com as leis aplicáveis, regulamentos do Banco da Rússia e documentos internos da própria instituição de crédito.
2. Ao tomar decisões, deve ser realizada uma análise objetiva e abrangente de todas as informações disponíveis, que levará em conta todos os aspectos e nuances, de modo que uma reserva ótima seja formada.
3. Oportunidade de todas as ações, bem como a confiabilidade dos dados usados ​​no relatório.

Conclusão

Então, examinamos o que constitui uma reserva bancária parcial. Além disso, você ainda pode falar sobre certas nuances. Assim, no território da Federação Russa, a liquidez do banco deve ser suportada pela moeda do nosso estado. Neste caso, todos os riscos existentes devem ser levados em conta. Para criar reservas, apenas o capital próprio do banco deve ser usado. Também devem ser observadas as conseqüências negativas que as instituições financeiras podem enfrentar se ignorarem os aspectos regulatórios. Em tais casos, o Banco da Rússia aplica medidas coercivas organizacionais a eles. Inicialmente, são enviadas diretrizes que contêm o requisito para eliminar violações. Se não for cumprida, multas ou outras sanções podem ser aplicadas.