Na maioria das vezes, ao avaliar o desempenho de uma instituição financeira, a ênfase é no lucro anual. Mas este indicador de fato não pode dar uma avaliação rápida da atividade.
A comunicação de uma instituição de crédito tem características próprias. Os passivos e ativos bancários são mostrados no balanço patrimonial à medida que a liquidez diminui. Este é um dos indicadores importantes que você pode e deve ser capaz de se determinar.
Como determinar rapidamente a eficácia de um banco
Ao analisar demonstrações financeiras, você precisa prestar atenção aos seguintes indicadores:
- mudança renda total um banco;
- relação de reserva e carteira de crédito;
- nível de liquidez.
O patrimônio líquido de um banco é a diferença entre todos os ativos e passivos. Uma instituição financeira pode vender parte delas a um custo menor para aumentar os lucros. Mas isso afetará negativamente o nível de ativos líquidos. A relação entre reservas e carteira de empréstimos mostra por quanto tempo o banco pode cobrir de forma independente as perdas.
A liquidez é determinada pela capacidade de uma instituição financeira atuar tempestivamente e cumprir integralmente suas obrigações. A falta de dinheiro pode levar à insolvência, e seu volume excessivo indica que uma grande massa de dinheiro não está funcionando. De acordo com os dados das demonstrações financeiras, você pode calcular as diferenças líquidas de liquidez e tomar decisões com base nesses dados.
Ativos bancários
O saldo bancário é dividido em fundos e fontes de sua formação. Ativos de um banco comercial são objetos de propriedade que possuem um valor monetário. Eles são divididos em grupos de acordo com o nível de liquidez e rentabilidade. Quanto mais dinheiro um ativo acumula, menos líquido ele é. Os ativos do banco incluem: dinheiro, inclusive em contas com o BC e CB; investimento; empréstimos ativos tangíveis.
O primeiro grupo é usado para trocar depósitos, fornecer empréstimos, realizar serviços de liquidação em dinheiro. Este artigo é para o banco mais líquido, mas menos lucrativo. Portanto, a administração está tentando mantê-lo em um nível relativamente baixo. Para atender a demanda por dinheiro, investimentos de capital são necessários no Banco Central. Este grupo oferece baixa renda, mas pode ser facilmente convertido em dinheiro.
Mais da metade do valor total de todos os ativos representa empréstimos. O nível de liquidez depende do timing, metas e tomadores.
Para o chefe de uma organização de crédito, a tarefa é gerar alta renda, atendendo às necessidades do cliente.
Portanto, a liquidez de uma única transação não importa. Os ativos do banco têm outra característica - a maioria dos requisitos financeiros e uma pequena quantidade de ativos fixos. Sua gravidade específica não deve exceder 10% do custo total.
Alguns especialistas identificam outro grupo - ativos não essenciais dos bancos - a propriedade de instituições de crédito, que não é usada para realizar a atividade principal. Eles são identificados com mais frequência no processo de reorganização. No caso dos bancos, estes incluem participação no capital da empresa.
Passivo bancário
Passivos - expressos em fontes monetárias da formação do banco. A partir do momento da atração e do custo destes indicadores depende da capacidade de uma instituição financeira para garantir a alocação racional de fundos, e o montante do lucro. As principais fontes de financiamento são depósitos, ativos de bancos centrais, empréstimos atraídos, empréstimos interbancários de curto prazo, títulos, fundos em contas com outras organizações.No Banco Central de diferentes países, os índices de proporção de fundos próprios e emprestados variam de 1:10 a 1: 100.
Ativos e passivos Os bancos atuam como intermediários que atraem fundos temporariamente disponíveis e os colocam nas entidades de negócios que precisam financiar o processo de produção. A principal tarefa das agências de design moderno é fornecer vários tipos de empréstimos. Para garantir que é necessário: para atrair fundos de várias fontes, para realizar serviços de liquidação em numerário e operações na compra e venda de moeda, várias operações ativas e passivas.
Gestão
O processo de gestão de ativos e passivos (UAP) consiste na formação de estratégias e na implementação de medidas destinadas a melhorar a estrutura do balanço. Os bancos consideram as carteiras de capital, ativos e passivos como um conjunto de fundos destinados a atingir um objetivo comum.
O UAP envolve a regulamentação de riscos de taxas de juros, liquidez, fontes de financiamento e direções de uso de fundos. Hoje, o UAP de som é a maneira mais eficaz de gerenciar o departamento de design.
Gerenciamento de ativos
Essa estratégia foi usada até os anos 60 do século passado, quando os banqueiros acreditavam que eles próprios não podiam regular o volume de passivos e capital.
O tamanho desses itens de receita dependia apenas do desejo dos clientes de investir em um banco. As atividades de gerenciamento visavam a alocação ótima de ativos.
A liquidez foi fornecida por uma quantidade significativa de caixa e empréstimos de curto prazo.
Mas, em uma situação econômica instável, quando alguns empréstimos precisavam de reestruturação, eles precisavam procurar novas fontes de recursos. Tal estratégia não trouxe muito lucro.
Regulamento de responsabilidade
Nos anos 60-70 do século passado, os bancos enfrentaram um rápido aumento nas taxas de juros. Os banqueiros começaram a procurar novas fontes. Reestruturação de passivos autorizados a aumentar lucros e capital. A regulação da relação entre o tamanho dos depósitos possibilitou a concessão de empréstimos de longo prazo.
Ativos e passivos do banco precisam ser regulados simultaneamente. Mas há quarenta anos, os líderes das instituições de crédito distinguiram entre essas duas áreas. As unidades envolvidas na captação de recursos não tinham ideia sobre as direções de seu uso. O trabalho foi realizado com base no princípio "quanto mais, melhor".
Essa abordagem ocorre durante o período de recuperação econômica, quando a demanda por recursos de crédito está crescendo. Mas durante uma recessão, pode prejudicar uma instituição financeira. A vantagem da estratégia é a possibilidade de aumentar receitas, controlar custos e prever a necessidade de fundos líquidos.
UAP equilibrado
Hoje, uma abordagem equilibrada prevalece na prática mundial. Os ativos e passivos bancários são considerados como um todo. A principal tarefa do gestor é controlar o volume, estrutura, receitas e despesas de cada carteira. A ideia de uma UAP equilibrada é que o preço de cada operação deve cobrir os custos de sua implementação. Toda a receita bancária não é mais gerada apenas por ativos. O passivo também pode ser lucrativo.
Vantagens do UAP:
- maximização do lucro com um nível aceitável de risco;
- determinação precisa da necessidade de fundos líquidos.
Condições para aplicar a estratégia:
- a capacidade de prever com precisão a direção, magnitude e taxa de variação nas taxas de juros;
- um grande número de métodos complexos de cálculo;
- a presença de gerentes de banco altamente qualificados.
Em países com inflação alta, situação econômica ou política instável, isso é praticamente impossível.
Resumo
A gestão simultânea e equilibrada de ativos e passivos bancários permite maximizar lucros e reduzir custos.
