No artigo, vamos considerar como verificar a confiabilidade da contraparte. As empresas podem olhar bem para fora, ter um escritório bonito e um departamento de vendas educado, e grandes dívidas junto com cortes permanentes podem ser cobertas internamente, e o diretor pode até estar em fuga.
Por que verificar contrapartes?
O que a provisão sobre verificação de contrapartes para confiabilidade nos diz? Empresas inescrupulosas são muito boas em falsificar sua reputação. Em nenhum caso você pode ser confiável com publicidade na Internet e, além disso, com descontos generosos ou ternos caros. É por isso que é imperativo verificar contratados para documentação.
Você não pode cooperar com efêmero
A contraparte pode vir a ser apenas uma dessas empresas, criada há uma semana especificamente para obter um adiantamento do cliente e desaparecer para sempre. Neste caso, você só pode perder dinheiro, mas isso também é desagradável.
Pode acontecer que a empresa não exista. Existe um site, existe um nome e uma conta para transferências de dinheiro, mas não existe uma entidade legal e, diretamente, vários enganadores estão escondidos atrás da organização.
Cálculo de fraude
A contraparte pode realizar crimes financeiros, por exemplo, fazer saques ou obter dívidas de crédito ilegais. Em tal situação, as agências de aplicação da lei verificarão não apenas as contrapartes, mas também seus parceiros.
Questões Fiscais
Caso esse órgão considere que a empresa não verificou suficientemente a integridade de sua potencial contraparte, o benefício poderá ser negado. Ou seja, a organização não poderá pagar menos impostos ou aplicar uma taxa reduzida. Agora vamos descobrir quais trabalhos devem ser estudados antes de tudo.
Como verificar a confiabilidade da contraparte?
A fim de minimizar o risco fiscal, antes do encerramento de uma transação, os contribuintes são aconselhados a solicitar documentação que confirme a capacidade jurídica das contrapartes objeto de auditoria e a capacidade de cumprir todas as obrigações assumidas. As empresas são aconselhadas a solicitar os seguintes valores mobiliários para verificar se as contrapartes têm confiabilidade:
- O requisito do estatuto da organização.
- A presença de um certificado de informação sobre a organização no IP, EGRIP, USRLE.
- Certificado de registo da empresa ou empresário individual com a autoridade fiscal.
- Extrair do registro na organização.
- O número médio de funcionários.
- Fornecer relatórios fiscais e contábeis.
- Disponibilidade de uma licença, se a atividade estiver sujeita a ela.
- Informações sobre veículos quando eles concluem um contrato para o fornecimento ou transporte.
- Informações sobre equipamentos de construção quando a empresa realiza um contrato de trabalho.
A lista de documentos para verificar a confiabilidade da contraparte é geralmente padrão. Toda a documentação enviada deve ser devidamente certificada, isto é, por assinatura e selo. Um documento confirmando a nomeação de um gerente é necessário. Neste caso, estamos falando sobre a decisão da assembléia geral e a ordem de nomeação.
A principal técnica: o que é isso?
A metodologia para verificar as contrapartes quanto à confiabilidade envolve o estudo dos dados básicos da organização com os quais a empresa pretende concluir um contrato.Para isso, extrai-se um extrato gratuito do USRLE, no qual eles analisam os dados gerais: a data de registro junto com o endereço, capital registrado, telefones, nomes de gerentes e fundadores, tipos de atividades da organização. As declarações estão disponíveis publicamente no site do imposto, a contraparte pode ser verificada pelo PSRN, TIN ou pelo nome.
Precisamos verificar se tudo isso coincide com as expectativas e, ao mesmo tempo, com o bom senso. Será muito estranho se a empresa entrar em acordo para o fornecimento de acessórios com uma empresa envolvida em festas infantis.
Um sinal alarmante é um grande número de diferentes tipos de atividades da empresa: da venda de alimentos ao refino de petróleo. Isso pode ser um sintoma de uma organização de slop usada para bombear dinheiro. E a falta do tipo de atividade necessária para a transação, de acordo com a administração fiscal, é um dos sinais de uma empresa de um dia.
Confirmação de endereço de contraparte
É melhor solicitar um cartão de organização e verificar a confiabilidade da contraparte. Você precisa descobrir se o endereço é em massa. Este termo refere-se à localização de um número significativo de empresas que simplesmente compram para se registrar na Internet. Nele podem ser localizados milhares de empresas diferentes.
Isso pode significar que a contraparte não está localizada no local declarado. Portanto, será extremamente difícil encontrá-lo em caso de conflito. Um endereço em massa adquirido para registro não pode, por si só, indicar que uma contraparte não é confiável. Mas no quadro geral da auditoria, devo estar alerta.
Uma ordem de amostra sobre a verificação de confiabilidade das contrapartes é apresentada abaixo.
Verifique se o diretor da empresa foi desclassificado
Vale a pena procurar o chefe da contraparte na lista de pessoas desqualificadas. E também é necessário esclarecer informações sobre aqueles que se recusaram através do tribunal para liderar este parceiro. Diretores desqualificados não têm permissão para administrar a empresa ou firmar contratos. Eles geralmente não podem fazer nada em nome da organização, nem que seja por procuração. Por iniciativa, um indivíduo enfrenta a responsabilidade administrativa. Ainda assim, como verificar a confiabilidade da contraparte?
Esclareça quais negócios são conduzidos - pequenos ou médios
É necessário quebrar o registro para o qual o tipo de contraparte pertence. Isso demonstrará o nível de rotatividade da empresa com o número de funcionários na organização. Pequenas empresas podem ter até cem funcionários, e empresas de médio porte podem ter de 101 a 250 pessoas, de acordo com dados oficiais. Empresas de um dia ou organizações fraudulentas não empregarão tantas pessoas.
Descubra se a contraparte está falida
O registro federal pode esclarecer informações sobre isso. No caso de processos de falência serem lançados contra a contraparte e sua atividade ser suspensa, ela não poderá concluir nenhuma transação. Geralmente, é impossível cooperar com essa empresa.
No caso de a falência ter apenas começado, então você deve esperar um pouco, já que tal situação financeira pode se estabilizar. Quando um futuro parceiro, independentemente, pede falência, provavelmente é simplesmente esperto e não tem dinheiro, e é melhor não se envolver com isso. Agora, considere a questão da cooperação com oponentes estrangeiros.
Como verificar a contraparte estrangeira quanto à confiabilidade?
Quando o órgão regulador descobre que a empresa russa é inexperiente ou intencionalmente começa a cooperar com uma empresa doméstica duvidosa, a primeira é acusada de evasão fiscal e é verificada por fiscais.
Se ela é suspeita de parceria com uma contraparte estrangeira não confiável, então o Serviço Federal de Impostos, juntamente com as autoridades de serviço alfandegário, câmbio e controle de exportação, estarão envolvidos no estudo de seu trabalho. A este respeito, você deve aprender sobre como você pode verificar uma entidade legal estrangeira antes de planejar uma atividade conjunta.
Por que preciso verificar uma contraparte estrangeira?
Não importa se a empresa realiza atividades de comércio exterior ou se opera exclusivamente em seu próprio país. O fato é que a verificação da situação legal e financeira das contrapartes é considerada necessária. O objetivo deste estudo é uma tentativa de proteger-se do risco financeiro, avaliar os possíveis benefícios da cooperação e evitar problemas no futuro.
Sem solicitar documentação da contraparte, a empresa corre o risco de ser enganada - pode ter todos os tipos de cobrança com dívidas, e a sua presença ameaça interromper o período de recebimento do dinheiro sob o contrato.
Ou você pode concluir um contrato com uma pessoa que não tem o direito de fazer isso e não é um representante oficial da empresa, então o documento será declarado inválido. No caso de se tornar claro de repente que alguma atividade da empresa é contrária aos requisitos da lei russa, ela será declarada inoperante, e isso significa que todos os acordos concluídos são cancelados sem compensação. Quaisquer problemas levam a empresa a perdas financeiras.
No caso de as estruturas do Estado russo, responsáveis pelas atividades de comércio exterior, notarem subitamente que a organização se conectou com uma empresa estrangeira duvidosa, todas as suas solicitações serão rejeitadas. Além disso, certas autoridades podem realizar uma auditoria abrangente.
Quem vai supervisionar?
Primeiro de tudo, estes são os seguintes serviços:
- Inspeção tributária. Os benefícios fiscais serão negados.
- Autoridades de controle de moeda e exportação. Os funcionários das estruturas estaduais serão orientados pela administração para conduzir auditorias de campo dos negócios financeiros da empresa.
- Serviço Aduaneiro A carga enviada por acordo com empresas duvidosas será adiada na fronteira.
- Instituição Bancária.
Se as transações suspeitas estiverem sendo preparadas, os funcionários do banco serão notificados sobre os controles de moeda e exportação. Uma auditoria de uma organização estrangeira e um pedido para os documentos necessários para a sua implementação são necessários em primeiro lugar, de modo a não suscitar qualquer suspeita de conspiração criminal ou imprudência no serviço de impostos por evasão fiscal. Até mesmo o tribunal arbitral introduziu tal noção como “due diligence na escolha da contraparte”. Negligência de procedimentos de inspeção pode resultar em responsabilidade tributária. Examinamos como verificar a confiabilidade da contraparte.