Klassifisering av risiko. Risikoidentifikasjon

Enhver gründeraktivitet har visse risikoer. De avviker i kilde, omstendigheter med forekomst og begrep, så vel som i metoder for vurdering og analyse. Det er en viss klassifisering av risikoer, som bør vurderes med forskjellige eksempler.

Generell beskrivelse

For å klassifisere risiko, må de systematiseres på grunnlag av noen generelle parametere. Med denne mekanismen blir analyseprosessen mye enklere. For gruppering kan du fremheve visse grunner:

• utseende periode;
• funksjoner i regnskap;
• omstendigheter med forekomst;
• dannelsesområdet;
• trekk ved konsekvensene.

Hvis risikoklassifiseringssystemet er basert på forekomstperioden, kan de deles inn i ettertid, nåværende og prospektive. Under betingelse av forskning fra den første gruppen og deres funksjoner, er det mulig å projisere den mottatte informasjonen om perspektiv og nåværende.

Klassifisering av risiko i samsvar med omstendighetene ved forekomst antyder følgende varianter:

• Politisk, hvis tone er satt av en politisk situasjon som har direkte innvirkning på virksomheten. Blant disse punktene kan identifiseres grensestenging, tollforbud og andre.
• Kommersielle eller økonomiske risikoer er de som ikke er avhengig av den suboptimale økonomiske situasjonen i staten eller organisasjonen. Foretak står ofte overfor en ubalanse i markedsforhold, vanskeligheter med å oppfylle betalingsforpliktelser på en rettidig måte, med variable forvaltningsbetingelser.

Regnskapsfunksjoner

Klassifisering av økonomiske risikoer, avhengig av egenskapene til regnskap, lar deg lage slike kombinasjoner:

• Eksterne risikoer er ikke i direkte samspill med funksjonen til organisasjonen eller publikum som er dens kontakt. Vi snakker om enkeltpersoner og juridiske personer, ulike sosiale grupper som inngår samhandling med selskapet på en eller annen måte. I dette tilfellet er det nødvendig å ta hensyn til et ganske stort antall forskjellige omstendigheter - politiske, økonomiske, sosiale og andre.
• Klassifiseringen av risikoer til interne er forbundet med visse funksjoner i selskapet, så vel som dets kontaktpublikum, på grunn av hvilken de vises. Graden av deres manifestasjon påvirkes direkte av forretningsaktiviteten til selskapets toppledelse, vektoren for utvikling av aktivitet i markedsføringsfæren, så vel som produksjonspotensialet, teknisk utstyr og andre problemer.

Avhengig av konsekvensene

Klassifisering av risikoer avhengig av konsekvensene vil ha følgende form:

• Ren og enkel risiko forårsaker skade på virksomheten med størst grad av sannsynlighet, og oppstår som et resultat av fiendtlighet, katastrofe, katastrofer og lignende faktorer.
• Dynamiske og spekulative risikoer - preget av trusselen om tap av fortjeneste, men de kan gi inntekter sammenlignet med forventede resultater. De vises i forbindelse med ustabiliteten i markedet, valutakursendringer, innovasjoner i skattelovgivningen, så vel som andre.

Formasjonsområdet

Når klassifiseringen av risikoer er basert på en slik parameter som dannelsesområdet, vil vi få den mest omfattende gruppen av alle. Hver av følgende bør vurderes:

• Produksjonsrisikoer er forbundet med det faktum at organisasjonen ikke er i stand til å implementere planer og bryter avtaler om volumet av planlagt produksjon av varer, varer eller tjenester på grunn av det suboptimale ytre miljøet, samt feil bruk av teknologi, arbeidskapital og anleggsmidler, arbeidstid og råvarer. Årsakene til utseendet til slike risikoer er oftest kostnadene ved økte skatter, økte produksjonskostnader, et forstyrret system med arbeid med leverandører, visse funksjonsfeil i maskinvaren og andre.I dette tilfellet avhenger klassifiseringen av forretningsrisiko av disse parametrene.
• Kommersiell tilknyttet salg av tjenester og varer som organisasjonen selv produserer eller kjøper. Slike risikoer er mulig på grunn av at salget reduseres som et resultat av ustabile forhold, tap av varer under bruk, vekst i verdi under kjøpet og andre. I dette tilfellet avhenger klassifiseringen av gründerrisiko av faktorene som forårsaket dem i utgangspunktet.
• Finansielle risikoer indikerer muligheten for vanskeligheter med å gjennomføre selskapet av sine økonomiske forpliktelser, som ofte er forbundet med et fall i prisene på investeringer og finansielle porteføljer på grunn av ustabiliteten i valutakurser, samt avbrudd i betalingstransaksjoner.
• Forsikringsrisiko oppstår som et resultat av omstendigheter som antas ved inngåelsen av forsikringsavtalen, hvis resultat er forsikringsselskapets forpliktelser til å betale erstatning av avtalt størrelse. Arten og klassifiseringen av risikoer i dette tilfellet er ganske forståelig, derfor bør konsekvensene avgjøres. I dette tilfellet mener de skader forbundet med forsikringsarbeid av dårlig kvalitet som går foran inngåelsen av kontrakten. Disse risikoene oppstår på grunn av usikkerheten i forsikringssatsene og feil tilnærming fra forsikringsselskapet til prosessen.

Produksjonsaktiviteter

Konseptet og klassifiseringen av risikoer avhengig av produksjonsaktiviteter kan være som følger:

• organisatoriske risikoer, dannet på grunn av tilstedeværelsen av visse feilberegninger i organisasjonens styringssystem og ansatte, samt på grunn av mangelen på et tydelig strukturert kontrollsystem, det vil si at de er assosiert med brudd i de interne forretningsprosessene til en enkelt virksomhet;
• markedsrisiko er mulig som et resultat av ustabiliteten i den økonomiske situasjonen: tap av likviditet, fallende etterspørsel etter produkter, visse monetære tap knyttet til økning i varens verdi;
• kredittrisiko kan være forbundet med det faktum at partneren i organisasjonen ikke er i stand til å oppfylle vilkårene som er spesifisert i låneavtalen. Selv klassifiseringen av bankrisiko kan omfatte slike momenter, siden de er relatert til fordringer eller verdipapirmarkedet;
• juridiske er typiske for situasjoner der de under transaksjonen ikke tok hensyn til lovgivningsrammen, eller som et resultat av lovendringer (her kan man også merke et slikt øyeblikk som risikoen for avvik i lovgivningen i forskjellige land, samt feil dokumentasjon);
• risikoklassifisering innebærer også tilstedeværelsen av en teknisk eller miljøkategori, som er preget av sannsynligheten for skade på miljøet, ulykker og branner, eller en slags funksjonsfeil på grunn av et brudd under installasjons- og prosjekteringsarbeid.

Av konsekvensene

Avhengig av konsekvensene, kan ganske forskjellige typer risikoer skilles. Akseptabel risiko er forbundet med vedtakelsen av et vedtak, i tilfelle selskapet kan få økonomiske tap når det er realisert. Innenfor det spesifiserte området kan det oppstå tap av virksomhet som ikke overlapper det planlagte inntektsnivået. Ved kritisk risiko snakker vi om tap som betydelig kan overstige fortjenesten. I en slik situasjon kan selskapet ha et tap av midler som er investert i prosjektet tidligere. Definisjon av en katastrofal risiko antyder at organisasjonen er på randen av konkurs, og tap er noen ganger lik eiendomsstatusen til hele selskapet. En slik risiko kan være forbundet med enhver situasjon som utgjør en fare for en person.

Metoder for risikovurdering

Klassifiseringen over gir grunnlag for en kompetent analyse og risikovurdering. Til å begynne med bør du imidlertid bestemme deg for dette konseptet.Risikovurderingsmetoder er et sett av systematiske aktiviteter som tar sikte på å spore risikofaktorer og varianter, samt kvantifisere dem. Prinsippet for risikovurdering forutsetter at det er en nær sammenheng mellom kvantitative og kvalitative indikatorer.

Hjelpeverktøy

Nå som definisjonen av risikoer er gitt, kan du vurdere den grunnleggende informasjonen som er relevant for deres analyse og vurdering. For å gjøre dette kan du bruke:

• struktur og bemanning av selskapet;
• regnskapsoppgaver;
• avtaler;
• kart over teknologiske strømmer;
• produksjonskostnader;
• selskapsplaner av økonomisk og produksjonsmessig art.

Gjennom en kvalitativ risikoanalyse kan takstmannen bestemme faktorene som stimulerte utseendet til risiko, samt identifisere hvilke produksjonsstadier som er forbundet med dens forekomst. Takstmannen klarer å etablere mulige risikoområder, avsløre risikoen som følger med virksomhetens aktiviteter, og utfører også arbeid for å identifisere sannsynlige gevinster og tap av risiko. Takstmannen må på dette stadiet bestemme de sentrale typene som har en direkte innvirkning på virksomhetens aktiviteter, det vil si tilskrive risikoen til en eller annen type i samsvar med klassifiseringsdivisjonen som kjennetegningen presenteres for. Økonomiske risikoer eller andre typer er nøyaktig identifisert på dette stadiet. Denne metoden for vurdering og analyse er anvendelig for å hjelpe til med å raskt spore graden av risiko ved kvalitativ og kvantitativ sammensetning av risiko, og deretter velge en spesifikk strategi for videre handlinger.

Ord om kvantitet

Graden av risiko som følger av en kvalitativ analyse gir de grunnleggende komponentene for en kvantitativ analyse. Det viser seg at bare de risikoer som vises i den tilsvarende operasjonen av beslutningsalgoritmer blir evaluert. Evaluatoren vil motta en numerisk indikator på størrelsen på hver av risikoene, så vel som indikatoren som helhet, som vil bestemme den totale skaden og gi en verdsettelse når det allerede er et faktum om skaden som er gjort. Deretter vil han bli tilbudt et sett med tiltak som tar sikte på å nøytralisere risiko med obligatorisk indikasjon på økonomiske beregninger. Ved bruk av den kvantitative metoden for å bestemme en slik indikator som graden av risiko, får evaluatoren muligheten til å formalisere den og appellere til visse verktøy. De hyppigste metodene i arbeidet er statistisk, analog metode, ekspertestimeringsmetode og analysemetoder.

Statistiske metoder

Med deres hjelp kan du identifisere potensialet for tap. Videre er grunnlaget for vurderingen statistisk informasjon fra den siste perioden, som hjelper til med å bestemme området for sannsynlig skade. Med dens hjelp kan du systematisere situasjoner og parametere innenfor en spesifikk tilnærming. For å bruke dem kreves sannsynlighetsegenskaper.

Metoden for sannsynlighetsestimering lar deg få en skjematisk vurdering av muligheten for å bruke en bestemt løsning ved å beregne andelen fullførte og uoppfylte beslutninger i helhet av beslutninger som er tatt.

Beslutningstrær brukes som et verktøy for å vurdere risikoen for situasjoner der antall utviklingsmuligheter overvåkes. De brukes i de tilfellene når avgjørelser fattet på et bestemt tidspunkt er basert på de beslutningene som ble tatt tidligere. I dette tilfellet er en spesifikk ordning definert for situasjoner i fremtiden.

Metoden for å analysere sannsynlighetsfordelingen av betalingsstrømmer antyder muligheten for å endre kostnadene for betalingsstrømmer.

Simulering er en faktisk metode for situasjoner der det ikke er mulig å gjennomføre reelle eksperimenter eller det oppstår vanskeligheter med innsamling av statistisk informasjon.Faktiske data erstattes av verdier generert av datamaskinen.

Analytiske metoder

Klassifiseringen av økonomiske risikoer, som alle andre, kan undersøkes ved bruk av analysemetoder. Med deres hjelp kan du forutsi sannsynlig skade gjennom matematiske modeller. Oftest brukes de til å evaluere investeringsprosjekter.

Følsomhetsanalysen lar deg studere forholdet til den endelige indikatoren og variasjoner i verdiene til indikatorer som er inkludert i dens definisjon. Denne metoden er ment å demonstrere hvordan den endelige indikatoren endres i tilfelle en endring av de opprinnelige parametrene.

Metoden for pålitelige ekvivalenter er ment å justere verdiene på kontantstrømmer ved å multiplisere ved å redusere koeffisienter, som hver av dem har en viss karakteristikk. Samtidig blir økonomiske risikoer mer forståelige for en uinnvidde person.

Justeringsmetode rabattpriser tar hensyn til risiko, er det den hyppigste metoden, og derfor anerkjennes den som den grunnleggende. Den har en slik funksjon som en endring i den grunnleggende diskonteringsrenten, anslått som minimalt risikabelt. Reguleringsprosessen innebærer å legge til nødvendig risikopremie.

Ekspertvurderingsmetode

Definisjonen av risiko på denne måten er en kombinasjon av logiske og matematisk-statistiske metoder for å analysere svar fra et visst antall spesialister. Med sin hjelp kan du anvende den profesjonelle kunnskapen til eksperter og deres stil på samme nivå. Denne metoden kan brukes i mangel av andre informasjonskilder. Problemet med bruken er forbundet med vanskeligheter med å velge spesialister for undersøkelsen.

Analog metode

Dette alternativet gjelder bare når alt ikke egner seg. Evaluereren i sitt arbeid analyserer databasen over objekter av lignende type, som lar ham spore de karakteristiske sammenhengene og projisere dem direkte på objektet som blir evaluert.

Risikoeksempler

Banken gir klarsignal for en av kredittlinjene i landbrukssektoren på over 10 millioner dollar. Klienten er et stort jordbruksholdingsselskap med et godt omdømme, og tillater ikke kriminelle forhold. fordi linje med kreditt som de forrige, ble den godkjent uten problemer veldig raskt, fordi forsikringsselskapet ga grønt lys for det. Men sommeren viste seg å være varm, kornet tørket ut, det er ingen produkter til salgs, derfor er det ingenting å betale på lånet. Forhandlingene skjedde i sammenheng med å vurdere ulike alternativer for å overvinne situasjonen - fra gjeldsstrukturering til å få forsikring for denne kunden. Hvis du måtte gå til et forsikringsselskap, ville dette føre til en økning i betalingsprosenten for forsikring i fremtiden. Resultatet av dette var valget av det beste alternativet - tilbakebetaling av gjeld med flytende korn, som ble implementert gjennom firmaer-handelsmenn. I dette tilfellet har renten på risikoforsikring ikke endret seg, selv ikke hensyntatt behovet for forhandlinger med handelsmenn.

Bankgaranti

Hvis banken samtykker til bankgaranti så påtar skyldnerne seg visse forpliktelser - setter inn et visst beløp på bankkontoen og provisjonen, noe som er viktig for en rekke virksomheter. I dette tilfellet er det påkrevd å ta hensyn til kundenes funksjoner for å være så fleksible som mulig for å bestemme minimumsbeløpet for en bankgaranti og fordelingen av utgifter ved provisjon. Som et resultat av analysen av årsregnskapet til kundene, utarbeidet representanter for banker en klassifisering av risikofaktorer, som et resultat av hvilke skyldnere ble delt inn i fire kategorier:

• Foretak med minimal risiko som ikke trenger noen garanti fra banken for å avtale kredittbeløpet som er akseptabelt for dem.
• Selskaper med et akseptabelt risikonivå. For dem var det nødvendig med en bankgaranti på 50% av det tillatte lånet.
• Bedrifter med betydelig risiko. En bankgaranti for dem innebar å dekke hele kredittgrensen.
• Liten omsetning av unge virksomheter som jobber innenfor rammen av forskuddsbetaling.

Ved hjelp av en slik klassifisering ble det mulig å redusere volumet av en bankgaranti helt til avhengigheten av hvilken kredittpolicy som ble valgt av selskapet, samt hva slags pengeomsetning det er.

funn

Selv med alt det ovennevnte, kan en annen klassifisering av økonomiske risikoer brukes, noe som vil være mer effektivt under dagens forhold.