Når man inngår nye transaksjoner mellom enkeltpersoner og enkeltentreprenører, organisasjoner og foretak, oppstår ofte spørsmålet: "Hvordan sikre mot motparters uærlighet og unngå tap av penger eller varer?". Dette problemet er spesielt relevant når betaling skjer på forhånd. Samtidig øker risikoen hvis kontrakten blir inngått for et betydelig beløp med utenlandske partnere. Løsningen er enkel - å bruke kredittbrev for oppgjør. Hva er et kredittbrev, er det ikke alle som vet. Etter å ha studert alle vanskeligheter med denne typen beregninger, føler kundene seg imidlertid mer sikre og trygge på å gjennomføre store avtaler.
Kredittbrev: hva er det på enkelt språk?
Et kredittbrev er en form for kontantløs betaling, som utføres under kontroll av to bankorganisasjoner. En bank som beskytter kjøperens interesser, overfører penger til selgers konto for produktet (tjenesten) bare hvis selgeren gir de nødvendige dokumentene til banken. En liste over dokumenter er samlet ved avslutningen av transaksjonen og er foreskrevet i kontrakten.
Interaksjonsplanen mellom partnere kan være litt komplisert, alt avhenger av typen kredittbrev. Til tross for dette fungerer bankorganisasjonen som en formidler som mot et gebyr sikrer gjennomføringen av transaksjonen.
Fordeler med et kredittbrev for en kjøper
Kompensasjon i henhold til et kredittbrev, i sammenligning med andre former for betaling, har fordeler for kjøperen:
- penger overføres til selgeren først etter levering av varene til kjøperen - for dette er det nødvendig å gi banken hele den nødvendige listen over dokumenter som er utarbeidet på riktig måte;
- hvis levering ikke blir gjort, blir pengene returnert til kjøperen på et forhåndsbestemt tidspunkt;
- banken garanterer at varene vil bli levert i avtalt volum og utvalg, samt av passende kvalitet, ettersom selgeren er forpliktet til å gi bankansatte dokumenter som bekrefter varesortiment, kvalitet og mengde;
- risikoen for negative skattemessige konsekvenser av transaksjonen reduseres - banken garanterer riktigheten av utførelsen av dokumenter som følger med transaksjonen, ellers vil ikke banken overføre penger til selgerens konto;
- oppgjør under et kredittbrev kan gis av banken på kreditt på gunstige vilkår for kjøperen - dette tillater ikke å trekke et stort beløp av midler fra omsetningen for å betale for transaksjonen.
Kredittordning
Hva er et kredittbrev, fant vi ut. La oss se hvordan transaksjoner med denne betalingsmåten går i praksis.
1. trinn. Selgeren og kjøperen signerer en kontrakt (kontrakt om salg / kjøp, levering av varer, levering av tjenester), under hvilke betingelser formen for oppgjør på kredittbrevet er foreskrevet, samt vilkårene for avsløring.
2 etappe. Kjøper sender inn en søknad og en kopi av kontrakten til banken. Basert på dokumentene som gis, åpner bankorganisasjonen et kredittbrev. Om nødvendig kan kredittbrevet bekreftes av selgerens bank, hvis disse kravene er fastsatt i kontrakten.
3 etappe. Dekning av et kredittbrev dannes enten på bekostning av klientkjøperen, eller på grunnlag av et lån gitt denne personen av den utstedende banken.
4. trinn. Selgeren leverer varene, sender korrekt utførte dokumenter til banken. Etter at banken har sjekket at alle vilkår er oppfylt, åpnes et kredittbrev og selgeren mottar betaling.
5 etappe. Kjøperen mottar varene og alle tilhørende dokumenter.
Denne ordningen er enkel og gjennomsiktig.Kredittbrevet til leverandøren fungerer som en garanti for betaling, og for kjøperen reduserer det risikoen for å tape penger, som ved forskuddsbetaling til en ukjent motpart. Samtidig følger banken med transaksjonen og sjekker renheten.
Typer kredittbrev
Avgjørelsene fra Central Bank of the Russian Federation stiller muligheten for å åpne slike typer kredittbrev:
- Et dekket (deponert) bankbrev med kreditt - hva det er, på enkle vilkår kan beskrives som følger: kjøperen åpner en konto i banken og overfører penger til den i det beløpet som er nødvendig for å dekke kreditbrevet. Den utstedende banken overfører beløpet til korrespondentkonto finansinstitusjon der selgerens konto er åpen. Dette er den vanligste typen oppgjør for kredittbrev.
- Udekket (garantert) kredittbrev - den utstedende banken overfører ikke midler til den utførende banken, men gir muligheten til å avskrive midler fra kontoen som er åpnet med den, innenfor beløpet som er spesifisert i kontrakten. Prosedyren og vilkårene for å debitere midler fra kontoen til den utstedende banken skjer i samsvar med den eksisterende interbankavtalen.
- Opphevbar - et dokumentarisk kredittbrev, som kan tilbakekalles, endres eller kanselleres av banken på vegne av betaleren uten samtykke fra leverandøren og til og med uten forhåndsvarsel.
- Irrevocable - en type avtale som bare kan kanselleres etter at den utførende banken mottar samtykke til å endre betingelsene fra leverandøren av varene. Det er ingen delvis aksept av vilkårene ugjenkallelig kredittbrev.
- Bekreftet - en form for samhandling, som innebærer en ekstra garanti for betaling av banken, som ikke fungerer som utsteder. En finansinstitusjon forplikter seg til å betale for varer (tjenester), selv om den utstedende banken nekter å betale. Denne formen for samhandling gjelder bare et ugjenkallelig kredittbrev. Bekreftelse krever et tilleggsgebyr til banken.
Ytterligere varianter
I dag er det flere typer kredittbrev. De er varianter av de som er beskrevet ovenfor.
Et dokumentarisk kredittbrev med rød forbehold er en kontrakt der den utførende bank får myndighet fra den utstedende banken til å betale forskudd til leverandøren av varene i det beløpet som er spesifisert i kontrakten til varene er levert fullt ut eller tjenesten er gitt fullt ut.
Revolving view - åpnes når kontrakten gir flere leveranser av omtrent like store deler i verdi over en viss tidsperiode. Det åpnes en kredittbrev for et beløp som tilsvarer en levering, under forutsetning av at det opprinnelige beløpet blir gjenopprettet til kontoen etter hver betaling. Parallelt med dette vil kontraktsbeløpet reduseres syklisk.
Overførbart (overførbart) kredittbrev - gjør betalinger ikke bare til fordel for selgeren, men også til fordel for tredjepart (leverandører). Denne typen brukes når selgeren leverer gjennom leverandøren og ikke er den direkte avsenderen. En tredjepart, som har sendt varene til den angitte adressen, gir de nødvendige dokumentene til den utøvende banken, hvoretter alle tidligere avtalte utbetalinger skjer i hans favør.
Hvilken type kredittbrev skal du velge?
Som regel må deltakerne uavhengig avgjøre formen for kredittbrevet og koordinere det med banken. De viktigste faktorene som påvirker valget av et kredittbrev er betingelsene for transaksjonen og partenes interesser. For å gjøre dette, må du forstå nøyaktig hva et kredittbrev er og hvilke av dets former brukes i vårt land.
For øyeblikket ligger russisk lovgivning om oppgjør av ikke-kontante betalinger noe bak våre vestlige naboer, slik at du kan fokusere på internasjonale regler for dokumentarbrev,utviklet av Det internasjonale handelskammeret.
Det må huskes at ikke alle banker er klare til å akseptere ikke-standardbetingelser for et kredittbrev. Dette skyldes i større grad mangelen på kvalifiserte spesialister på dette feltet. Derfor, før du inkluderer ikke-standardbetingelser i hovedkontrakten, må du koordinere dem med bankene til mottakeren og betaleren av midler.
Oppgjørsdeltakere
For å velge denne betalingsmåten er det ikke nok å vite hva et kredittbrev er. Du må også forstå at den, som enhver annen form for kontantløs betaling, har sine ulemper.
I denne transaksjonen er ikke to parter involvert, som i vanlige oppgjør, men fire. I tillegg til selgeren og kjøperen, deltar selgerens bank og kjøperens bank i den, der det åpnes et enkelt kredittbrev, en konto åpnes og alle hovedoperasjoner foregår. Dette introduserer visse vanskeligheter i transaksjonen.
Designproblemer
Beregning av et kredittbrev innebærer strenge krav til dokumenter og vilkår, samt kompleksiteten i behandlingsprosedyren. I tillegg til å utarbeide hovedkontrakten mellom kjøper og selger, er det påkrevd å utveksle dokumenter mellom banker. Til tross for at det nå gjøres i elektronisk form, tar det tid å sjekke alle dokumentene.
Dyrt service
Kostnaden for denne typen betaling er ganske høy. Banken tar et gebyr for alle operasjoner som utføres med kredittbrev. I tillegg, fra øyeblikket når kredittbrevet åpnes, fryses pengene på kjøperens konto, som er en garanti for omslaget til kredittbrevet.
konklusjon
Til tross for alle mangler, er denne betalingsformen pålitelig og praktisk for alle deltakere i transaksjonen. Etter å ha forstått alle vanskelighetene med prosessen, vil klienten ikke lenger være i stand til å nekte denne typen oppgjør.
