Kredittbrev er ... Kredittbrev: definisjon, verdi, essens, typer, skjemaer og betaling

Kredittbrev er dokumenter, vanligvis utstedt av banken og som garanterer at selgeren (mottakeren) kun vil motta betaling opp til et visst beløp når visse betingelser er oppfylt. Hvis søkeren ikke er i stand til å foreta et kjøp, kan mottakeren inngi et krav. Den regulerer betaling med kredittbrev. I dette tilfellet vurderer banken mottakers søknad. Hvis den oppfyller vilkårene i kredittbrevet, er forespørselen oppfylt.

Kredittbrevet fastslår hvilke dokumenter mottakeren må levere, hvilken informasjon de skal inneholde. Sted og dato for utløp bestemmes også. Kjøpere som selger varer og bruker et kredittbrev som betalingsmåte, har en garanti fra den utstedende banken. Derfor, hvis de sender inn relevante dokumenter, vil finansinstitusjonen tilfredsstille deres forespørsel om betaling. Derfor opprettes ofte kredittbrev i banker.

Bruk av kredittbrev

Dette dokumentet brukes ofte i internasjonale transaksjoner. Det garanterer at betaling vil bli mottatt hvis kjøper og selger ikke kjenner hverandre og jobber i forskjellige land. I dette tilfellet er selgeren utsatt for en rekke risikoer, for eksempel kreditt og juridisk. Kredittbrev er garantier for at han vil motta betaling inntil betingelsene som er spesifisert av partene er oppfylt. Av denne grunn har bruken blitt et veldig viktig aspekt av internasjonal handel.

Banken som utsteder kredittbrevet vil handle på vegne av kjøperen. Tidligere må han sørge for at alle dokumentariske betingelser er oppfylt. Og først etter det vil han betale til selgeren. De fleste kredittbrev styres av regler publisert av Det internasjonale handelskammeret. Denne loven kalles "Unified Rules and Customs for Documentary Letters of Credit". Den nåværende versjonen, UCP600, trådte i kraft 1. juli 2007. I følge den brukes kredittbrev som regel til import og eksport, og spesielt til store innkjøp. Og dette negerer ofte behovet for at kjøperne må betale et depositum rett før levering. I tillegg er det forskjellige typer kredittbrev. Avhengig av dem, endres formålet med å bruke dokumentet.

Opprinnelsen til begrepet

Essensen av kredittbrevet er at selve begrepet kommer fra det franske ordet akkréditering. Det indikerer evnen til å gjøre noe. Begrepet ble på sin side dannet av det latinske akkreditivet, som er oversatt til russisk som "tillit" eller "tillit".

Dokumenter som kan sendes inn for betaling

For å motta kompensasjon, må eksportøren eller avsenderen sende inn dokumentene som kreves for kredittbrevet. Som regel viser mottakeren papirer som bekrefter varene som ble sendt, i stedet for å vise varene selv. Det er også begrepet en “ladningsbrev”. Dette er et dokument som er akseptert av banker som bevis på at varene er sendt. Likevel er listen og formen for offisielle papirer regulert etter avtale med partene. De kan kreve innlevering av dokumenter utstedt av en nøytral tredjepart som har bekreftet kvaliteten på varene. Typiske typer verdipapirer i slike kontrakter er som følger:

1. Økonomiske dokumenter: veksler (vanlig eller overførbar).
2. Handelspapirer: faktura, pakkeliste.
3. Fraktdokumenter: transport, forsikring, kommersiell, forretningsmessig eller juridisk.
4. Offisielle papirer: lisenser, konsulær legalisering, opprinnelsesattest, inspeksjon, fytosanitærattest.
5. Transportdokumenter: fraktbrev, kvittering, kvittering for tung / lastebil, jernbanemottak.
6. Forsikringsdokumenter: forsikring eller attest.
7. Hvis du importerer en maskin eller annen teknisk enhet, er det nødvendig med et "Test Certificate" (crash test).

Juridiske prinsipper for dokumentarbrev

Et av hovedtrekkene i kredittbrevet er at betalingsforpliktelsen ikke avhenger av hovedkontrakten for salg eller annet papir i transaksjonen. Bankens forpliktelse bestemmes således av betingelsene i dette dokumentet. Derfor betyr ikke salgskontrakten noe. Retten til å beskytte ens interesser, som oppstår fra den og som kjøperen mottar, gjelder ikke banken og påvirker på ingen måte ansvaret. Dette prinsippet er etablert i artikkel 4 (a) i UCP600-reglene.

Et kredittbrev handler om dokumenter, ikke varer. Dette prinsippet er nedfelt i artikkel 5 i UCP600. Den sier uttrykkelig at banker behandler dokumenter og ikke er relatert til varer (tjenester). Følgelig, hvis dokumentene er levert av mottakeren eller hans agent, er finansinstitusjonen generelt forpliktet til å betale beløpet uten ytterligere forbehold. Derfor påtar kjøperen seg risikoen for at den skruppelløse selgeren kan sende inn dokumenter som tilsvarer kredittbrevet. Følgelig vil han motta erstatning, mens kjøperen først senere oppdager at papirene er falske.

Prinsipp for abstraksjon

For det første, hvis ansvaret for nøyaktigheten av dokumentene blir tildelt banker, vil de også bli belastet med en undersøkelse av fakta som ligger til grunn for hver transaksjon. Naturligvis vil det være mindre sannsynlig at de vil utstede kredittbrev på grunn av risiko og ulempe. For det andre kan dokumentene som kreves for å muliggjøre betaling under visse omstendigheter avvike fra de som kreves i rammen av en kjøps- og salgstransaksjon. Dette vil sette bankene i en valgfri situasjon når de bestemmer hvilke vilkår som må være oppfylt for å utstede de angitte beløp.

For det tredje er hovedfunksjonen til lånet å gi selgeren garanti for betaling av dokumentaravgifter. Dette innebærer at bankene må oppfylle sine forpliktelser, til tross for kjøperens påstander om maktmisbruk. Domstolene understreker: kjøpere har alltid rettsmidler i henhold til en salgskontrakt. For virksomheter kan det bli en katastrofe hvis banken må undersøke ethvert brudd på kontrakten. Prinsippet om streng overholdelse av vilkårene fastslår en finansinstitusjons plikt til å utføre betalinger bare i samsvar med dokumentene og samtidig enkelt, effektivt og raskt. Derfor, hvis det blir gjort stavefeil i de nødvendige papirene, er de allerede ugyldige.

Typer kredittbrev

1. Import / eksport. Et kredittbrev kan kalles import eller eksport, avhengig av parten som kjøper / selger varene. Alt er ganske enkelt her.
2. Gjenkallelig. Kjøperen og banken som har utstedt kredittbrevet, er i stand til å foreta rettelser på den uten å informere eller få tillatelse fra selgeren. I samsvar med de nye reglene i UCP 600 er alle kredittbrev uendret. Derfor er denne typen foreldet.
3. Irrecoverable. Eventuelle endringer (endringer) eller kansellering av et kredittbrev, med unntak av gyldighetsperioden, blir utført av søkeren gjennom den utstedende banken. De må være sertifisert og godkjent av mottakeren.
4. Bekreftet. Et kredittbrev anses som slik hvis den andre banken legger til en bekreftelse (eller garanti) for at den utstedende banken utstedte det aktuelle dokumentet.
5. Ubekreftet. Følgelig mottar denne typen kredittbrev ikke bekreftelse fra en annen bank.
6. Begrenset. Denne typen betyr at bare en bank kan kjøpe en regning fra selgeren.
7. Unlimited. Eksportøren har rett til å gi en vekslingskasse til enhver bank. Han har rett til å kjøpe den.
8. Ubeskrivelig. Kredittbrev som selgeren ikke kan overføre (helt eller delvis) til den andre parten. I internasjonal handel er de alle uuttrykkelige.
9. Bærer. Banken kan betale de nødvendige summen bare hvis innehaveren av kredittbrevet er angitt som sådan i dokumentasjonen.
10. "Rød klausul." Før du sender produktene, kan selgeren godta en forhåndsbetalt del av pengene fra banken (det vil si på forhånd). Vilkår og betingelser er vanligvis skrevet med rødt blekk, og rettferdiggjør dermed navnet på denne typen kredittbrev.
11. Kompensasjon. To kredittbrev hvor en er utstedt til fordel for selgeren, som ikke er i stand til å levere de aktuelle varene av ukjente grunner. I dette tilfellet er det andre dokumentet åpent for en annen selger for å sikre overføring av ønskede varer. Det utstedes utjevningsbrev om forenkling av mellomleddhandel.
12. Backup. Generelt fungerer det som en kommersiell. Bortsett fra at det som hovedregel beholdes som en erstatning i stedet for det som er nødvendig for å direkte tilfredsstille partiets krav på banken.
13. Overført. Ganske forvirrende dokument. Eksportøren kan gjøre et kredittbrev tilgjengelig for en eller flere påfølgende mottakere. Dette synspunktet er mer sammensatt, så vurder det litt mer detaljert.

Overførbart kredittbrev

Dette gjøres ved å overføre originalen til mottakeren, som er en formidler og ikke leverer varene. Men han kjøper andre produkter fra leverandører og organiserer dem for sending til kjøperen, fordi han ikke vil at partene skal kjenne hverandre. Formidleren har rett til å erstatte sin egen faktura for leverandøren og motta den resulterende forskjellen i kvaliteten på fortjenesten. Et kredittbrev i banken kan overføres til den andre mottakeren på forespørsel fra den første. Men bare hvis det uttrykkelig sier at det er gjenstand for overføring.

Et overførbart kredittbrev kan overføres fra en mottaker til en annen så lenge transaksjonen tillater delvis forsendelse. Vilkårene og betingelsene i den opprinnelige kredittbrevet må reproduseres nøyaktig og i samsvar med all dokumentasjon. For å holde det overførbare kredittbrevet operasjonelt, kan noen tall imidlertid reduseres eller reduseres. Det overførte lånet kan ikke overføres til en tredjepart på forespørsel fra den andre mottakeren.

kostnader

Utslippsgebyr som dekker forhandlinger, refusjon av utgifter og andre gebyrer skal betales av søkeren eller i samsvar med betingelsene som kredittbrevet er inngått på. Sberbank i Russland har som hovedregel den holdningen at hvis dokumentet ikke bestemmer hvem som skal dekke kostnadene, så betales de av søkeren.

Rettslig grunnlag

Lovgivere i mange land har ikke klart å regulere denne typen juridiske dokumenter fullt ut. Det foreslås å legalisere en bankbrevlån sett fra ulike teoriers synspunkt. De er imidlertid bare alternativer for å sikre en slik institusjon i lovgivningen. Blant dem er følgende teorier: løfter, oppdrag, innovasjoner, avhengigheter, foregripelse og garanti, så vel som mange andre. Essensen av dem alle er ganske vanskelig å avsløre. Ja, og dette er ikke verdt å gjøre, på grunn av den juridiske formen for kredittbrevet, fortsetter en rekke diskusjoner.

Kredittbrev som et utøvende dokument

Noen teorier er basert på det faktum at dokumentarbrev er underlagt eksekvering så snart de blir overført til mottakeren.I slike transaksjoner er mottakers plikt til å levere varene til søkeren ikke en tilstrekkelig faktor til å motta forpliktelsen fra banken. Dette fordi salgskontrakten er inngått før utstedelse av et kredittbrev, som allerede er utarbeidet på grunnlag av fait accompli. Likevel kan betaling av en eksisterende gjeld i henhold til en kontrakt være en gyldig faktor for en ny forpliktelse foretatt av institusjonen. Men bare under forutsetning av at det er noen praktiske fordeler for banken.

Kredittbrev som panteavtale

Andre teorier hevder at en helt rimelig måte å konsolidere er å definere et kredittbrev som panteavtale for tredjepart, siden ulike enheter deltar i transaksjonen: selger, kjøper og bank. På grunn av det faktum at kredittbrev er diktert av kjøperens behov, er grunnen til å fylle ut et slikt dokument hans løslatelse fra plikten til å betale de nødvendige beløp direkte til selgeren. Således, analogt med pantsettelsen, foreslås det å innføre en kredittavtale. Det vil si at det er handlinger fra tredjepart til fordel for mottakeren, der kjøperen deltar og fungerer som den som er enig, og selgeren er en slags skuff.

Begrepet "mottaker" brukes ikke ordentlig i kredittordningen, siden mottakeren i bredeste forstand er en individuell eller annen juridisk enhet som mottar penger eller andre fordeler. Det skal bemerkes at bankene ikke er slike i forhold til selgere og kjøpere, mens de førstnevnte ikke mottar penger "bare sånn." Følgelig er kredittbrev de kontraktene som må være "forkledd" for å skjule vederlaget eller kravet om en felles interesse.

Eksempler på lovgivning

Flere land har laget lover i forhold til kredittbrev. For eksempel har de fleste fylker i USA ratifisert artikkel 5 i Unified Commercial Code (UCC). Denne lovgivningen er utformet for å arbeide med reglene for praktisk gjennomføring av transaksjoner med kredittbrev. Reglene er inkludert i transaksjonen etter avtale med partene. Siden UCC ikke er lov, bør partene inkludere dem i sitt kontraktsforhold som normale forhold.

Betalingsmetoder for internasjonale transaksjoner

Enkle dokumentariske kredittbrev er en type betalingssikkerhet som er tryggere for selgeren enn for kjøperen med et betalingsmiddel. I følge UCP 600 er banken forpliktet på vegne av kjøperen og på forespørsel fra søkeren å betale kostnadene for varene som er sendt til mottakeren. Dette er hvis de nødvendige dokumentene blir sendt inn, og de avtalte betingelsene blir overholdt strengt. Kjøperen kan være sikker på at varene han forventer vil bli mottatt, da dette vil bli bekreftet i form av separate dokumenter som brukes for å oppfylle disse vilkårene. Samtidig er leverandøren overbevist om at hvis han er enig i betalingskravene, så blir forsendelsen garantert av en bank som er uavhengig av avtalepartene.

Innkreving er et sikrere kredittbrev for kjøperen, og til en viss grad for selgeren. Sberbank of Russia spesialiserer seg hovedsakelig i denne typen dokumenter som vurderes. Først blir varene sendt. Deretter sendes de relevante offisielle papirene til finansinstitusjonen til kjøperen av selgerens bank for levering av informasjon om mottak av varene og utstedelse av kontanter.