Mempunyai wang tunai yang tidak dijangka adalah keseronokan untuk semua orang, terutama ahli perniagaan. Sebagai persembahan amalan, hampir tiada usahawan yang bekerja tanpa membuat "pejabat kotak hitam". Dan di sini tidak semestinya dia membayar gaji "kelabu" yang melangkaui perkhidmatan cukai.
Kenapa perlu duit?
Kecuali dalam kes ini, pengeluaran tunai (Artikel Kanun Jenayah Persekutuan Rusia 198) digunakan secara aktif untuk memberi rasuah pegawai untuk menyelesaikan sebarang masalah atau ketidakpastian mereka. Terdapat operasi perniagaan yang lebih mudah, lebih mudah dan lebih murah untuk dilakukan dengan wang tunai tanpa sebarang dokumen. Contohnya, keperluan untuk pelbagai kos bukan pengeluaran, yang sukar dipertimbangkan ketika mencukai keuntungan. Di samping itu, salah satu daripada pengurus syarikat yang bersekutu hanya boleh mencuri dari pemiliknya. Dalam erti kata lain, mereka mendapat sogokan dari transaksi secara tunai. Dari akaun penyelesaian atau melalui juruwang, perbelanjaan tersebut tidak boleh dibayar.
Mengapa pengkalan begitu popular?
Oleh sebab itu, pada hari ini terdapat beberapa peluang untuk menggunakan wang tunai yang tidak dapat dipertimbangkan, serta segmen luas pasaran "hitam" ini. Bank of Russia secara berkala memilih lesen dari bank-bank yang melalui mana wang tunai ditarik balik (artikel Kanun Jenayah Persekutuan Rusia) dari kad pelanggan. Pejabat pengiklanan yang menyumbang kepada ini, berkelip di mana-mana sahaja. Tetapi syarikat-syarikat besar memilih untuk tidak bekerja dengan perantara dan memenuhi keperluan mereka dengan penarikan balik tunai yang tidak dapat dipertanggungjawabkan sendiri.
Adakah terdapat sebarang kaedah pembayaran tunai yang sah?
Walaupun hakikat bahawa tindakan ini ditindas oleh undang-undang, masih terdapat kaedah undang-undang untuk mengeluarkan wang tunai yang tidak dapat dipertanggungjawabkan. Salah satunya ialah mendapatkan dana melalui usahawan individu. Perkara itu adalah untuk mengeluarkan wang (artikel Kanun Jenayah Persekutuan Rusia), usahawan individu mengambil tanggungjawab, kerana dia mempunyai hak untuk menarik balik dari perolehannya dan menghabiskan sebanyak yang dia suka. Ini kerana aset keusahawanannya tidak dijamin secara rasmi untuk kegunaan peribadi.
Bagaimanakah litar berfungsi?
Pengeluaran wang tunai (artikel Kanun Jenayah Persekutuan Rusia 198) dijalankan seperti berikut. Syarikat atau kumpulan mereka dengan betul diperkenalkan ke dalam aktiviti ekonomi organisasi. Ini adalah perlu untuk menjalankan aktiviti sebenar dan menerima pendapatan daripadanya, dan bagi syarikat ini adalah perbelanjaan. Skim ini adalah standard dan dipanggil penyumberan luar. Ia melibatkan pemindahan fungsi tertentu syarikat kepada pelaksana yang lain.
Bergantung kepada jenis syarikat yang dijalankan, rejim cukai yang paling optimum dipilih untuk usahawan mesra. Oleh itu, jika seorang usahawan ingin bekerja dengan VAT atau perolehan yang tinggi, maka ia paling sesuai sistem percukaian am. Dalam kes lain, rejim khas akan menjadi yang paling berfaedah. Sebagai contoh, sistem cukai yang mudah dengan objek "pendapatan", jika tidak ada perbelanjaan besar yang dirancang dalam aktiviti IP, atau dengan objek "tolak tolak perbelanjaan", jika rantau tersebut menganggap kadar cukai tunggal yang istimewa, atau kegiatan itu akan dilakukan dengan perbelanjaan yang tinggi. Di samping itu, pilihan untuk menggunakan UTII akan memberi manfaat.
Sudah tentu, ini akan menjadi relevan bagi usahawan yang menjalankan aktiviti bukan fiktif, kerana dia akan membelanjakan wang dan membayar cukai. Ini semua berbeza dipanggil kos tunai.
Sebagai contoh, jika sistem cukai mudah digunakan dengan objek "pendapatan", maka kerugian itu tidak lebih daripada 10%, termasuk premium insurans dan komisen bank. Jumlah yang lain akan menjadi keuntungan bersih usahawan individu, yang boleh ditunaikan secara sah untuk menggunakannya untuk keperluan anda sendiri, dan anda tidak perlu mengambil kira akaun itu. Tetapi hanya sebagai individu biasa, bukan seorang usahawan. Di samping itu, anda boleh menderma dana kepada orang lain yang tidak akan dikenakan cukai.
Pinjaman dan pengeluaran wang tunai untuk laporan
Yang paling mudah dari kaedah yang benar-benar undang-undang yang melibatkan pengeluaran wang tunai untuk individu (artikel Kanun Jenayah Persekutuan Rusia 198) adalah pemberian pinjaman kepada individu dan penerbitan jumlah pelaporan. Kelemahannya adalah bahawa dalam kes pertama, ia bermakna pembayaran balik dana, dan dalam laporan kedua. Atau kembalikan jumlahnya. Tetapi hanya dalam keadaan sedemikian, kaedah pembayaran tunai ini akan sah.
Di samping itu, dalam kes umum, pinjaman atau dana laporan ini tidak akan diambil kira semasa menyediakan laporan cukai.
Bagaimana wang tunai dikeluarkan?
Sebagai peraturan, pengeluaran wang tunai waran tunai perbelanjaan. Atau mengeluarkan wang (artikel Kanun Jenayah Persekutuan Rusia 198) boleh dilakukan menggunakan ATM dari kad bank korporat. Batasan amaun yang perlu dilaporkan ditunjukkan dalam peraturan dasar perakaunan. Di samping itu, ketua syarikat mesti meluluskan peraturan yang mentadbir penyediaan dana yang bertanggungjawab, serta menetapkan kepada siapa mereka boleh dikeluarkan, tujuan penyediaan dan masa laporan atau mengembalikan jumlah yang tidak bersamaan.
Apabila pencairan dana berlaku (artikel Kanun Jenayah Persekutuan Rusia), jumlah tertentu didebitkan ke akaun bank organisasi. Oleh itu, dana ini mesti dilaporkan. Iaitu, ia perlu menyediakan pelbagai dokumen yang mengesahkan kos, atau mengembalikan wang itu dalam tempoh beberapa hari selepas tamatnya tempoh yang mana ia disediakan.
Untuk berapa lama dana itu akan disediakan - ia diputuskan oleh ketua, yang menandatangani peraturan atau tindakan lokal. Dalam apa jua keadaan, terma-terma itu mestilah nyata, sebagai contoh, tidak lebih daripada satu tahun.
Apa lagi variasi skema ini?
Dalam kes ini, anda masih boleh memberi pinjaman kepada individu dari bank rakan kongsi syarikat. Dalam perjanjian dengan yang kedua, pekerja menyembunyikan dana (artikel Kanun Jenayah Persekutuan Rusia) organisasi dengan mengatur pinjaman besar, di mana majikan adalah penjamin. Tidak perlu dikatakan, pinjaman semata-mata tidak dibayar lagi? Ternyata majikan perlu membayar pekerja. Oleh itu, jumlah keseluruhan yang dibayar kembali kepada bank bersama-sama dengan minat, dan organisasi menerima wang tunai melalui individu yang sama. Ternyata terdapat penghutang dari pekerja kepada syarikat itu. Sebagai peraturan, seseorang yang tidak tahu tentangnya bertindak sebagai pekerja, iaitu, pinjaman dikeluarkan untuk pasport palsu. Walau bagaimanapun, skim ini hanya boleh digunakan sekali sahaja, memandangkan dengan penggunaan yang berterusan adalah mungkin untuk menarik perhatian agensi penguatkuasaan undang-undang. Oleh itu, kaedah ini sangat disyorkan.
Pengeluaran wang tunai (artikel Kanun Jenayah Persekutuan Rusia) menggunakan kontrak undang-undang sivil
Cara yang sah secara sah adalah untuk membayar pendapatan individu. Tetapi apabila menggunakan kaedah ini, anda perlu membelanjakan wang untuk cukai dan membuat tunai secara tunai (artikel Kanun Jenayah Persekutuan Rusia). Skim ini membuat wang membelanjakan yang baik, kerana jumlah cukai akan bergantung kepada jenis pendapatan, dan mereka tidak mungkin kecil.
Dalam kes ini, pilihan ideal adalah menggunakan pembayaran sedemikian yang tidak tertakluk kepada premium insurans, mereka boleh dimasukkan ke dalam perbelanjaan cukai syarikat, tetapi supaya mereka tidak dikenakan cukai pendapatan peribadi. Tetapi untuk mencari bayaran sedemikian, dan bahkan menggunakannya kadang-kadang, agak sukar.
Pindahkan kepada individu dengan konspirasi
Bagi individu, pengeluaran tunai (artikel Kanun Jenayah Persekutuan Rusia) dijalankan seperti berikut. Perjanjian dibuat antara seseorang dan syarikat mengenai penjualan hartanah. Selepas itu, wang tunai dipindahkan kepada orang itu. Menurut perjanjian itu, syarikat itu memindahkan wang. Atas sebab bahawa hanya kesepakatan yang disimpulkan oleh perjanjian sebelumnya, dana tidak dikeluarkan kepada individu berkaitan dengan apa-apa kewajiban harta. Dengan kata lain, ini bukan pendapatan dan bukan pinjaman. Pada akhirnya, pihak-pihak boleh membatalkan transaksi tersebut. Pemilik akan bertanggungjawab untuk mengembalikan wang itu, tetapi hanya apabila dia memindahkan mereka hanya bergantung pada persetujuan para pihak.
Dengan senario ini, boleh dikatakan bahawa pemindahan cukai pendapatan peribadi tidak boleh dikenakan cukai, premium insurans tidak diperlukan, dan syarikat itu tidak mempunyai perbelanjaan cukai. Lebih-lebih lagi, jika dana oleh individu tidak dikembalikan tepat pada waktunya dan statut batasan telah tamat, maka perbelanjaan cukai akan timbul. Tetapi sekali lagi, cukai pendapatan peribadi akan muncul.
Apakah skim peniruan haram yang digunakan?
Seperti yang ditunjukkan oleh amalan, banyak kes pergi ke mahkamah yang berkaitan dengan jenayah seperti mengeluarkan wang (artikel Kanun Jenayah Persekutuan Rusia) melalui satu hari syarikat. Ini adalah haram. Syarikat membayar bagi apa-apa perkhidmatan syarikat itu. Akhirnya, dia tidak hanya menerima wang tunai, tetapi juga menghindari pembayaran cukai.
Sudah tentu, skim seperti itu sangat tidak boleh dipercayai dan sering merangkak semasa audit cukai. Penggunaan data oleh penipu kaedah yang menyalahi undang-undang cuba menyembunyikannya. Sebagai contoh, ini dilakukan dengan menggunakan bil bank. Ini juga menyalahi undang-undang, dan tidak mungkin menggunakan skim seperti ini dalam praktiknya.
Pengeluaran wang tunai (artikel Kanun Jenayah Persekutuan Rusia, sehingga 15 tahun) dijalankan dalam kes ini mengikut skim berikut. Sebuah syarikat yang perlu menerima pemindahan tunai jumlah yang diperlukan untuk membeli bil pertukaran kepada bank. Mengenai rang undang-undang pertukaran, pembeli meletakkan tandatangan dan meterai kepala dan dia dipindahkan tanpa mengeluarkan dokumen kepada individu atau usahawan yang akan mengeluarkan wang tunai. Dia akan datang dengannya ke bank dan menerima wang tunai, yang akan diberikan kepada orang yang menganjurkan skim ini.
Menunaikan melalui perantaraan
Pengeluaran wang tunai (artikel Kanun Jenayah Persekutuan Rusia, sehingga 15 tahun) melalui perantara boleh menyebabkan kerugian sebanyak 4-5%. Pelanggan yang menggunakan perantara jarang bimbang tentang kaedah tepat untuk membuat pembayaran. Adalah penting baginya bahawa wang itu dipindahkan bukan tunai untuk mana-mana alasan yang khusus untuk memasukkan apa-apa pembayaran dalam item perbelanjaan. Pada hari yang sama ia akan mungkin untuk datang ke pejabat perantara dan menerima wang tunai.
Bagaimanakah firma satu hari mengeluarkan tunai?
Mereka memindahkan dana ke akaun bank dari pelanggan dan mengeluarkan wang tunai untuk pembayaran gaji atau keperluan rumah tangga. Di samping itu, sebab yang sangat popular adalah pembelian produk pertanian dan pembelian sekuriti. Adalah jelas bahawa wang diberikan kepada pelanggan (tiada komisen), dan tidak dibelanjakan atas alasan ini.
Penggunaan bil bank, yang diterangkan di atas, juga telah menemui permohonan yang luas. Dengan dana yang dipindahkan oleh pelanggan, kerani itu membeli bil pertukaran di bank, meletakkan meterai dan tandatangan syarikat di atasnya, dan memberikannya kepada klien dan bukannya mengeluarkan wang tunai. Di samping itu, pelanggan tidak perlu membayar bil ini sebagai individu. Tetapi sekarang bank telah menjadi lebih bijak dan mengeluarkan nota janji dengan kematangan minimum 30 hari. Ini sangat merumitkan proses pembayaran tunai.Tetapi ini tidak menghalangnya apabila ia matang.
Terdapat satu lagi jenis skim tersebut. Juruwang menarik beberapa kad bank di bank menggunakan paspot curi atau palsu, kononnya untuk pekerja-pekerjanya, dan memindahkan gaji kepada mereka. Tunai kad dilakukan di ATM. Tetapi ada satu kelemahan. Bank-bank yang mengeluarkan kad boleh menetapkan komisen yang tinggi untuk membiayai dana yang dipindahkan oleh pemindahan bank.
Adakah bank boleh berkongsi?
Perantara peminjam yang sangat mengiklankan perkhidmatan mereka sendiri mendapat nama mereka dengan tepat kerana mereka terutamanya dikaitkan dengan bank, iaitu, mereka memberikan sebahagian pendapatan mereka. Selain itu, sesetengah bank dan mereka sendiri mempunyai firma sehari, yang hanya boleh diterima pelanggan kritikal. Dalam keadaan sedemikian, pelanggan hanya perlu memindahkan pesanan pembayaran secara tunai kepada bank untuk segera menerima wang di dalam bilik yang berasingan. Sebagai persembahan amalan, ini biasanya dilakukan di bank-bank kecil, yang aktivitinya ditujukan tepat pada masa ini. Bank-bank besar tidak berminat dengan skim tersebut.
Kebanyakan orang yang paling dekat dengan pengurusan terlibat dalam penagihan. Sekiranya ia tidak dikongsi, maka ia pasti mengambil langkah untuk menindas perniagaan orang lain yang tidak sah, kerana dalam kes ini, lesen boleh dibatalkan dari bank. Semua kakitangan bank dikehendaki menjalani latihan dalam mengesan tanda-tanda aktiviti kewangan haram. Dan dalam kes ini, lambat laun, sebuah organisasi yang pengisian semula akaun dibuat hanya dengan pemindahan bank, dan dana ditarik secara tunai, akan memberi perhatian. Suspek mungkin juga terletak pada hakikat bahawa operasi satu hari itu mempunyai banyak bayaran dengan jumlah yang sama, mengenai penagihan yang mana bank semestinya perlu melaporkan sebagai transaksi yang mencurigakan.
Sebagai persembahan amalan, pembayaran tunai boleh ditangani oleh saudara-mara salah seorang pengurus bank yang memberikan peratusan tertentu kepada ketua. Selalunya ini bukanlah pekerja bank sendiri. Orang seperti itu dipanggil juruwang yang membeli beberapa firma sehari, membuka beberapa akaun bank untuk mereka dan menerima kuasa wakil dari pengarah syarikat sehari untuk menerima wang tunai.
Kurang kerap, tidak ada bank di belakang perantara. Dalam sesetengah kes, syarikat yang mempunyai perolehan runcit yang besar mengambil bahagian dalam skim peniruan haram. Sebagai peraturan, mereka mempunyai keupayaan untuk tidak mengambil kira beberapa keuntungan mereka secara rasmi. Sebaliknya, ia dijual kepada pelanggan melalui firma sehari yang terkawal.
Kenapa anda perlu mengeluarkan wang?
Umumnya secara amnya tidak dapat dipertimbangkan aliran tunai jarang menyebabkan masalah. Masalah terbesar ialah apabila ketika memesan wang dari juruwang, mereka akan berada di bidang pandangan agensi penguatkuasaan undang-undang. Seorang juruwang boleh ditangkap melawat bank, dan kemudian syarikat itu akan ditinggalkan tanpa wangnya.
Terdapat juga risiko bahawa syarikat akan dilindungi. Tetapi, sebagai peraturan, ramai orang sudah tahu hingga seminggu apabila ia sepatutnya meninggalkan syarikat itu, dan memberi amaran kepada pengantara terlebih dahulu. Dengan cara ini, perlu dikatakan bahawa biasanya satu hari operasi tidak bertahan lebih lama daripada setahun.
Sekiranya polis mengambil tindakan itu wakil-wakil syarikat pelanggan semasa pemindahan dana, maka pegawai penguatkuasa undang-undang mesti membuktikan bahawa jumlah ini tidak lebih daripada harta organisasi, dan bukan wakilnya yang khusus. Juga, jumlah ini harus berkelayakan, contohnya, sebagai gaji atau tidak dapat dijumpai untuk pendapatan. Ini agak sukar, kerana jika ia hasil, maka pada masa ini ia tidak sepatutnya ditunjukkan dalam perisytiharan tersebut, dan jika gaji itu, maka hari pembayaran belum sampai.
Atas sebab ini, mereka biasanya pergi dari sebaliknya. Jika polis mempunyai maklumat bahawa organisasi menggunakan pejabat tunai, maka penguatkuasaan undang-undang dan pihak berkuasa cukai menjalankan pemeriksaan bersama dan mencari untung tanpa wang.
Selepas itu, cukai dikenakan, dan pejabat pendakwa memulakan kes jenayah di bawah artikel untuk tidak membayar cukai (penjara boleh diberikan, istilah itu bergantung kepada beberapa faktor, dan pelbagai denda juga digunakan). Iaitu, untuk mengenakan hukuman, adalah lebih penting bukanlah hakikat kehadiran penagihan, tetapi penyalahgunaan tujuan dan akibat operasi ini.
