Adakah saya perlu membayar cukai hadiah di Rusia?

Adalah semulajadi bahawa semua orang suka menerima pelbagai hadiah, tetapi hanya sedikit yang tahu bahawa undang-undang semasa memaksa mereka untuk membayar sebahagian dari mereka dengan memperkenalkan cukai istimewa kepada hadiah. Itulah sebabnya, jika anda akan membuat atau menerima hadiah, lebih baik untuk membiasakan diri terlebih dahulu dengan mana daripada mereka dikenakan cukai dan yang tidak.

Hadiah Cukai

Cukai hadiah dikenakan kepada dua situasi:

• Dari organisasi atau usahawan swasta anda menerima hadiah yang bernilai lebih daripada 4000 rubel. Cukai hadiah perlu dibayar bergantung pada perbezaan antara nilai muka hadiah yang dibuat dan jumlah tetap sebanyak 4000 Rubles. Sebagai contoh, nilai hadiah adalah 10,000 Rubles - dalam kes ini, anda perlu membayar cukai hanya pada jumlah 6,000 Rubles. Jika anda menerima hadiah daripada majikan anda dalam bentuk usahawan atau syarikat individu, maka dalam hal ini ia dapat menahan pajak atas hadiah itu dari gajinya, setelah itu ia akan memindahkannya ke anggaran organisasi sebagai agen pajak, jika tidak, Anda harus menangani masalah ini sepenuhnya sendiri.

• Anda mendapat hartanah, saham, pengangkutan, saham atau saham daripada orang yang bukan saudara terdekat anda. Dalam kes ini, anda perlu membayar cukai hadiah pada hadiah berharga jika hadiah itu bukan suami, isteri, anak, ibu bapa, nenek, datuk, adik-beradik atau sekurang-kurangnya satu orang ibu bapa yang sama.

Bagaimana untuk mengetahui?

Ramai orang percaya bahawa sebenarnya ia tidak semestinya perlu membayar apa-apa bayaran, kerana pihak berkuasa cukai sememangnya tidak tahu bahawa anda diberikan hadiah sedemikian. Sebenarnya, realiti mengatakan bahawa dalam majoriti besar, pihak berkuasa mengakui dan memaksa mereka untuk membayar cukai hadiah pada hadiah yang berharga, dan khususnya ini terpakai kepada harta tanah yang disumbangkan, kerana membuat pembentangan sedemikian, anda perlu bukan sahaja membuat kontrak secara bertulis, tetapi juga mendaftarkannya kemudian dalam Daftar Negeri Bersepadu, dan dari sana maklumat itu akan pergi kepada pihak berkuasa cukai.

Ia sering berlaku bahawa penderma dan yang telah selesai memutuskan untuk membuat kesimpulan surat ikatan hadiah, yang disahkan melalui notari awam, walaupun sebenarnya undang-undang tidak menyediakan untuk keperluan tersebut. Pada masa yang sama, tidak semua orang tahu bahawa notari awam juga wajib melaporkan maklumat mengenai prosedur kepada pihak berkuasa yang sesuai, yang kemudian akan memaksa anda untuk membayar cukai ke atas hadiah. Di Rusia, maklumat tersebut mencapai pemeriksaan dalam tempoh lima hari bekerja mengikut undang-undang yang berkenaan.

Apa yang akan dilakukan untuk pembayaran tidak?

Selalunya terdapat situasi apabila pihak berkuasa yang berkaitan mengetahui tentang penyembunyian hadiah yang boleh dikenakan cukai daripada mereka, akibatnya hasilnya jauh dari yang paling menyenangkan bagi orang yang bersalah, kerana, sebagai tambahan kepada jumlah itu sendiri, penalti juga dikumpulkan, denda seperlima daripada jumlah yang belum dibayar, serta denda kerana tidak mengemukakan pengisytiharan pendapatan.

Walau bagaimanapun, pemeriksaan itu kemungkinan besar tidak akan diketahui bahawa anda menerima saham atau saham sebagai hadiah, melainkan anda memutuskan untuk mengesahkan perjanjian itu melalui notari awam sekali lagi, oleh sebab itu, tepatnya dalam keadaan seperti itu, cukai hadiah tidak dibayar di Rusia paling sering. Keadaan ini sama persis dengan pengangkutan, walaupun pihak berkuasa yang terlibat dalam pendaftarannya mesti memberikan pegawai cukai dengan maklumat bahawa peralatan telah didaftarkan, kerana bentuk komunikasi tidak menyertakan sebarang data tentang tempat anda berasal dari mendapatnya.

Perisytiharan

Jika hadiah yang anda terima dikenakan cukai, tetapi ia tidak ditahan oleh penderma (usahawan atau syarikat), maka dalam hal ini anda perlu menyerahkan pernyataan ke layanan anda selambat-lambatnya 30 April tahun setelah tahun pembentangan diterima.Hadiah sendiri tertakluk kepada cukai pendapatan, dan amaun ini mesti dibayar tidak lewat daripada 15 Julai.

Bagaimana cara menentukan jumlahnya?

Mengira jumlah cukai dari hadiah yang diterima adalah agak mudah - anda perlu mengalikan jumlah nilai yang diterima oleh kadar 13%. Kesukaran yang paling besar dalam proses pengiraan cukai adalah disebabkan dengan menentukan kos tepat persembahan yang diterima, jadi lebih baik untuk menunjukkan terlebih dahulu dalam kontrak hadiah yang disediakan berapa banyak hadiah itu bernilai. Cukai pendapatan dan lebih mudah untuk membayar hadiah dengan menyatakan jumlah sebenar dalam kontrak.

Memberi hadiah kepada kanak-kanak

Selalunya terdapat situasi apabila hadiah diberikan kepada anak kecil, dan dalam keadaan sedemikian, ibu bapa perlu membayar jumlahnya. Perlu diingat bahawa pihak berkuasa cukai dalam majoriti kes-kes yang besar bersama-sama dengan perisytiharan itu juga menawarkan untuk menyediakan salinan dokumen-dokumen berikut:

• pasport ibu bapa yang terlibat dalam penyerahan perisytiharan;
• surat ikatan hadiah;
• sijil kelahiran kanak-kanak atau kanak-kanak yang diberikan hadiah itu.

Perlu diingat bahawa sering di pihak berkuasa cukai rayuan sekali lagi menunjukkan hadiah yang dikenakan cukai, dan kemungkinan penalti kerana tidak mengemukakan perisytiharan atau tidak membayar jumlah tertentu. Walau bagaimanapun, dengan mengambil kira pendapat Mahkamah Timbang Tara Tertinggi Persekutuan Rusia, tanggungjawab dalam kes ini terletak sepenuhnya dengan pembayar cukai (kanak-kanak dalam kes ini), walaupun mereka bertindak secara eksklusif melalui ibu bapa mereka, dan mereka boleh didenda hanya jika mereka telah mencapai usia 16 tahun. Oleh itu, jika anak anda belum mencapai umur ini, tidak ada seorang pun yang patut menipu anda, tetapi sebenarnya, dalam majoriti kes, penalti masih dikenakan, walaupun anda kemudian dapat mencabar keputusan ini di mahkamah, bergantung pada pajak apa hadiah itu dikeluarkan kepada anda.

Menyentuh Memberi

Sesetengah orang lebih suka untuk membuat kesimpulan bukan perjanjian hadiah standard, tetapi kontrak jualan standard, tetapi untuk memastikan bahawa penjual tidak perlu membayar jumlah tertentu jika harta itu dimiliki selama kurang dari tiga tahun, harga "betul" harus ditunjukkan dalam perjanjian itu, dan jika anda kononnya membeli sebuah apartmen, nilainya harus kurang dari satu juta rubel, sementara harta benda lain harus biaya kurang dari 250 ribu. Tetapi pada masa yang sama, cuba untuk tidak membayar cukai hadiah, anda mesti benar-benar yakin bahawa pada akhirnya penderma (atau dalam kes ini penjual) tidak akan menuntut jumlah yang ditunjukkan daripada anda.

Bagaimana untuk mendaftar?

Sekiranya anda menerima harta tertentu, maka untuk mendaftarkannya dengan Daftar Negeri Bersepadu, anda perlu terlebih dahulu membayar jumlah yuran negeri dalam jumlah sebanyak 2000 Rubles untuk pelaksanaan perjanjian hadiah, serta pemindahan pemilikan. Dalam kes ini, peminjam perlu membayar 1,500 rubel, manakala penderma - hanya 500 rubel, tetapi selalunya dalam praktik semua perbelanjaan sepenuhnya dilindungi oleh yang dilakukan.

Juga, pakej keseluruhan dokumen perlu diserahkan kepada pihak berkuasa pendaftaran sebelum membayar cukai. Hadiah tunai atau apa-apa lagi, ia tidak memainkan peranan khas, dan sering memerlukan perkara berikut:

• membuat perjanjian hadiah;
• resit yang boleh mengesahkan pembayaran yuran negeri anda;
• pelbagai dokumen tajuk untuk hartanah, termasuk sijil pemilikan, serta dokumen yang berdasarkannya telah diterima;
• eksplorasi, serta pasport kadaster pangsapuri;
• ekstrak dari buku rumah;
• dokumen lain, seperti persetujuan tertulis saudara terdekat untuk menderma harta, serta salinan pasport semua orang yang menyertai perjanjian itu.

Perlu diingat bahawa sebelum memfailkan semua kertas yang disebutkan di atas, namun disarankan agar anda juga menyemak dengan pihak berkuasa yang mengutip cukai hadiah berapa peratus daripada nilainya yang anda perlu bayar dan kertas yang harus dikemukakan oleh anda.

Adakah saya perlu memfailkan perisytiharan?

Selaras dengan undang-undang yang diguna pakai, individu yang menerima pendapatan lain yang mana ejen cukai tidak boleh menahan cukai mesti menyerahkan kepada pihak berkuasa cukai di tempat mereka untuk pendaftaran pulangan cukai yang berkaitan. Sekiranya ini tidak dilakukan, maka denda 1000 Rubles boleh dikutip dari anda.

Ia juga menimbulkan persoalan yang cukup logik tentang bagaimana inspektorat cukai dapat mengetahui ketersediaannya kekeluargaan antara yang dilakukan dan pemberi. Dalam kes ini, ini perlu dijaga oleh orang yang menerima masa kini dan mesti mengemukakan perisytiharan. Walaupun pengesahan oleh pihak berkuasa cukai hak untuk pengecualian daripada cukai pendapatan yang diterima dengan sumbangan tidak disediakan, tidak boleh dilupakan bahawa dokumen-dokumen yang mengesahkan kehadiran hubungan rapat atau keluarga dapat diminta oleh pihak berkuasa pajak dari seseorang, menerima hadiah dalam proses langkah-langkah kawalan cukai. Dalam erti kata lain, dalam mana-mana kes, anda perlu menyediakan dokumen-dokumen ini, jadi lebih baik melakukan ini terlebih dahulu.

Apa yang tidak dibayar?

Terdapat senarai hadiah yang tidak tertakluk kepada sebarang tugas. Hadiah dikenakan cukai jika ia dipindahkan kepada orang lain dengan kos yang kurang daripada harga pasaran sebenar, tetapi hadiah berikut dikecualikan daripada bayaran tersebut:

• Digunakan untuk latihan. Mana-mana harta atau wang yang digunakan untuk membayar di universiti atau kolej dikecualikan daripada cukai hadiah jika anda membayar terus ke institusi pendidikan. Dalam erti kata lain, anda boleh membayar untuk tahun pengajian kanak-kanak di institusi pendidikan secara langsung, tanpa memindahkan jumlah ini kepadanya secara peribadi, dan dalam hal ini anda tidak perlu memikirkan apakah hadiah dikenakan cukai. Tetapi dalam hal apapun, tidak menyakiti untuk berunding dengan akauntan profesional atau peguam cukai terlebih dahulu.
• Digunakan untuk membayar rawatan. Begitu juga dengan bayaran perkhidmatan perubatan jika jumlah ini dikreditkan terus ke institusi perubatan di mana pesakit akan menjalani rawatan yang diperlukan.
• Untuk organisasi politik. Adalah penting untuk mengetahui bagaimana untuk menentukan sama ada cukai harus dibayar. Dalam kes ini, adalah lebih baik untuk menunjukkan hadiah berharga kepada peguam cukai atau akauntan yang berkelayakan.
• Untuk pertubuhan kebajikan. Dalam kes ini juga, tidak semua hadiah tidak boleh dikenakan cukai, jadi lebih baik untuk berunding dengan pakar yang sesuai.

Bagaimanakah anda tidak boleh membayar cukai?

Secara semulajadi, terdapat beberapa situasi yang memudahkan untuk memberi sebarang hadiah dari segi cukai mereka.

Pertama sekali, anda boleh membuat hadiah dengan pasangan anda. Memandangkan kedua-duanya mempunyai had tertentu pada jumlah pembayaran cukai, anda boleh bersama-sama membuat hadiah dalam jumlah berganda. Sebagai contoh, anda boleh memberikan anak anda 4000 Rubles, dan dengan cara yang sama, isteri atau suami anda boleh memberi 4000 Rubles, yang pada akhirnya akan membolehkan anda memberinya hadiah dalam bentuk 8000 Rubles tanpa membayar sebarang bayaran.

Dengan cara yang sama, pasangan boleh menggandakan saiz hadiah apabila diberi bersama, anda boleh menggandakan saiznya jika diberikan kepada pasangan suami isteri. Dalam erti kata lain, anda secara individu memberikan jumlah yang terhad kepada masing-masing, yang membolehkan anda meningkatkan dengan ketara.

Penggunaan amanah

Amanah hari ini digunakan oleh ramai sebagai salah satu dana yang paling mudah untuk pengecualian cukai. Antara amanah yang paling terkenal adalah berikut:

• GRAT. Institusi kewangan yang paling biasa di Amerika Syarikat dan sering digunakan oleh orang yang lebih suka memberikan hadiah kepada orang yang tersayang tanpa membayar cukai. Organisasi ini didasarkan pada hakikat bahawa ia memberi peluang untuk menggunakan dana yang disumbangkan hanya selepas beberapa tahun, iaitu, seseorang perlu melakukan sejenis tunggu dan melihat sikap untuk kemudian mengambil "menunggu dan melihat harta". Selama beberapa tahun, seseorang akan menerima bayaran setiap tahun dari kepercayaan ini, yang akan membahagikan hadiah itu kepada sejumlah besar bahagian, menghapuskan keperluan untuk membayar sebarang yuran.
• Amanah kediaman peribadi. Dana ini adalah amanah di mana kediaman peribadi tetap didaftarkan. Dalam kes ini, kedudukan amanah menyediakan pilihan sedemikian di mana penerima perlu menunggu masa tertentu sebelum dia boleh menerima ini atau hartanah itu. Sebenarnya, skim di sini sangat serupa dengan kes sebelumnya, dan rumah itu dinilai sebelum ia dipindahkan kepada pemilikan penerima, dan tiada cukai disediakan untuk definisi penilaian. Sebagai contoh, jika selama 5 tahun harga harta yang digunakan untuk membuat akaun amanah meningkat dengan jumlah tertentu, ia akan dianggap hadiah, tetapi anda tidak perlu membayar sebarang cukai untuknya.
• Dynastic Trust. Ia juga agak serupa dengan GRAT dan boleh mengurangkan atau menghapuskan sepenuhnya keperluan untuk membayar sebarang cukai hadiah. Kos pembentangan dikira untuk beberapa generasi, dengan mengambil kira kepentingan dan pendapatan beberapa generasi yang berjaya tanpa perlu membayar cukai hadiah. Oleh itu, anda boleh membuat akaun untuk jumlah tertentu, sementara hanya menerima 1% daripadanya setiap tahun, dan kemudian memindahkan kepercayaan tersebut kepada cucu-cucu anda, yang akan menerima jumlah baki.

Pemindahan nilai pasaran

Nilai pasaran sebenar ditakrifkan sebagai harga di mana harta itu berubah tangan dari penjual kepada pembeli, sementara tidak ada yang dipaksa untuk membeli atau menjual, dan segala-galanya hanya berdasarkan pengetahuan yang memadai setiap orang tentang fakta-fakta yang relevan. Mereka termasuk yang berikut:

• seberapa baik fungsi item;
• berapa umurnya;
• Adakah dia mengalami kerosakan?

Apabila harta itu dipindahkan kepada orang lain pada harga pasaran sebenar, cukai hadiah tidak perlu dibayar, kerana dalam hal ini transaksi pembelian dan penjualan sedang dijalankan.

Perlu diingat bahawa penerima hadiah boleh diwajibkan membayar cukai jika, pada akhirnya, harga hadiah meningkat. Sebagai contoh, jika anda membeli saham dalam jumlah 30,000 rubel tahun ini, tetapi pada masa yang sama memberikannya kepada saudara terdekat anda sehingga sepuluh tahun, maka dalam kes itu, jika dia kemudian memutuskan menjualnya untuk 330,000 rubel, dia mungkin diwajibkan untuk membayar cukai ke atas semua modal yang telah berkembang, yang akan menjadi 300,000 rubel.

Walau bagaimanapun, adalah lebih baik untuk berunding dengan peguam hartanah profesional atau peguam cukai terlebih dahulu dan mengetahui jika anda secara rasmi menerima harta, hadiah, atau apa-apa cara lain daripada wang tunai. Pakar yang berkelayakan akan memberitahu anda sama ada anda perlu membayar sejumlah wang dan sama ada ia dapat dikurangkan.