Klasifikasi risiko. Pengenalpastian risiko

Mana-mana aktiviti keusahawanan mempunyai risiko tertentu. Mereka berbeza dalam sumber, keadaan kejadian dan istilah, serta dalam kaedah penilaian dan analisis. Terdapat klasifikasi risiko tertentu, yang harus dipertimbangkan dengan pelbagai contoh.

Penerangan Umum

Untuk mengklasifikasikan risiko, mereka perlu sistematik berdasarkan beberapa parameter umum. Dengan mekanisme ini, proses analisis menjadi lebih mudah. Untuk pengelompokkan, anda boleh menyerlahkan sebab-sebab tertentu:

• tempoh penampilan;
• ciri perakaunan;
• keadaan kejadian;
• kawasan pembentukan;
• ciri-ciri akibatnya.

Jika sistem klasifikasi risiko adalah berdasarkan tempoh berlakunya, maka ia boleh dibahagikan kepada retrospektif, semasa, dan prospektif. Di bawah keadaan penyelidikan kumpulan pertama dan ciri-ciri mereka, adalah mungkin untuk memperlihatkan maklumat yang diterima mengenai perspektif dan yang terkini.

Klasifikasi risiko mengikut keadaan yang berlaku menunjukkan jenis berikut:

• Politik, nada yang ditetapkan oleh situasi politik yang mempunyai kesan langsung kepada perniagaan. Antara perkara ini dapat dikenal pasti penutupan sempadan, larangan kastam dan lain-lain.
• Risiko komersil atau ekonomi adalah yang tidak bergantung kepada situasi ekonomi suboptimal dalam negara atau organisasi. Perusahaan yang paling sering menghadapi ketidakseimbangan dalam keadaan pasaran, kesulitan dalam memenuhi obligasi pembayaran tepat pada masanya, dengan keadaan pengurusan berubah-ubah.

Ciri Perakaunan

Pengelasan risiko ekonomi, bergantung kepada ciri-ciri perakaunan, membolehkan anda membuat kombinasi berikut:

• Risiko luar tidak berinteraksi langsung dengan fungsi organisasi atau penonton yang bersentuhan dengannya. Kami bercakap mengenai individu dan entiti undang-undang, pelbagai kumpulan sosial yang terlibat dalam interaksi dengan syarikat dalam satu cara atau yang lain. Dalam kes ini, perlu mengambil kira beberapa keadaan yang agak besar - politik, ekonomi, sosial, dan lain-lain.
• Klasifikasi risiko ke dalam dalaman dikaitkan dengan ciri-ciri tertentu syarikat, serta penonton hubungannya, yang mana ia muncul. Tahap manifestasi mereka secara langsung dipengaruhi oleh aktiviti perniagaan pengurusan kanan syarikat, vektor pembangunan aktiviti dalam bidang pemasaran, serta potensi pengeluaran, peralatan teknikal dan isu-isu lain.

Bergantung pada akibatnya

Klasifikasi risiko bergantung kepada akibatnya akan mengambil bentuk berikut:

• Risiko yang tulen dan mudah menyebabkan kerosakan kepada perniagaan dengan kebarangkalian tahap tertinggi, dan timbul akibat daripada permusuhan, bencana, bencana dan faktor yang serupa.
• Risiko dinamik dan spekulatif - dicirikan oleh ancaman kehilangan keuntungan, tetapi mereka boleh mendatangkan pendapatan berbanding dengan hasil yang diharapkan. Mereka muncul berkaitan dengan ketidakstabilan pasaran, turun naik kadar pertukaran, inovasi dalam undang-undang cukai, dan lain-lain.

Kawasan Pembentukan

Apabila klasifikasi risiko didasarkan pada parameter seperti bidang pembentukan, maka kita akan mendapat kumpulan yang paling luas di kalangan semua. Setiap yang berikut harus dipertimbangkan:

• Risiko pengeluaran dikaitkan dengan hakikat bahawa organisasi tidak dapat melaksanakan pelan dan melanggar perjanjian mengenai jumlah pengeluaran barangan, barangan atau perkhidmatan yang dirancang disebabkan oleh persekitaran luaran yang suboptimal, serta penggunaan teknologi, modal kerja dan aset tetap, masa kerja dan bahan mentah yang tidak wajar. Sebab-sebab penampilan risiko sedemikian adalah paling banyak kos kenaikan cukai, peningkatan kos pengeluaran, sistem kerja yang tidak teratur dengan pembekal, kerosakan tertentu dalam perkakasan dan lain-lain.Dalam kes ini, klasifikasi risiko perniagaan bergantung kepada parameter ini.
• Komersial yang berkaitan dengan penjualan perkhidmatan dan barangan yang organisasi itu sendiri menghasilkan atau membeli. Risiko sedemikian adalah mungkin kerana jualan dikurangkan hasil daripada keadaan yang tidak stabil, kehilangan barang semasa penggunaan, pertumbuhan nilai semasa pembelian, dan lain-lain. Dalam kes ini, klasifikasi risiko keusahawanan bergantung kepada faktor-faktor yang menyebabkan mereka berada di tempat pertama.
• Risiko kewangan menunjukkan kemungkinan kesukaran dengan pelaksanaan syarikat dengan kewajipan kewangannya, yang sering dikaitkan dengan kejatuhan harga pelaburan dan portfolio kewangan akibat ketidakstabilan kadar pertukaran, serta gangguan dalam transaksi pembayaran.
• Risiko insurans timbul akibat dari keadaan yang diasumsikan pada kesimpulan kontrak insurans, hasilnya adalah kewajiban penanggung insurans membayar kompensasi dari ukuran yang disepakati. Sifat dan klasifikasi risiko dalam kes ini agak difahami, oleh sebab itu, akibatnya harus diputuskan. Dalam kes ini, mereka bermaksud kerosakan yang dikaitkan dengan kerja insurans berkualiti rendah yang mendahului kesimpulan kontrak. Risiko-risiko ini timbul akibat ketidaksempurnaan kadar insurans dan pendekatan salah penanggung insurans untuk proses tersebut.

Aktiviti pengeluaran

Konsep dan klasifikasi risiko bergantung kepada aktiviti pengeluaran mungkin seperti berikut:

• risiko organisasi, yang terbentuk disebabkan oleh adanya salah perhitungan tertentu dalam sistem pengurusan dan pekerja organisasi, dan juga disebabkan oleh kurangnya sistem kawalan yang berstruktur yang jelas, iaitu, mereka dikaitkan dengan pelanggaran dalam proses perniagaan dalaman suatu perusahaan tunggal;
• Risiko pasaran adalah mungkin akibat ketidakstabilan keadaan ekonomi: kehilangan kecairan, penurunan permintaan produk, kerugian kewangan tertentu yang berkaitan dengan lonjakan nilai barangan;
• risiko kredit mungkin dikaitkan dengan hakikat bahawa rakan kongsi organisasi tidak dapat mematuhi syarat-syarat yang dinyatakan dalam perjanjian pinjaman. Malah pengelasan risiko perbankan mungkin termasuk momen sedemikian, kerana ia berkaitan dengan penghutang atau pasaran sekuriti;
• undang-undang adalah tipikal untuk situasi apabila semasa transaksi mereka tidak mengambil kira kerangka perundangan, atau sebagai akibat daripada pindaan kepada undang-undang (di sini seseorang juga dapat memerhatikan sesaat sebagai risiko ketidakcocokan dalam undang-undang di negara-negara yang berlainan, serta dokumentasi yang salah);
• klasifikasi risiko juga membayangkan kehadiran kategori teknikal atau alam sekitar, yang dicirikan oleh kemungkinan kerosakan terhadap alam sekitar, kemalangan dan kebakaran, atau beberapa jenis kerosakan akibat pelanggaran semasa pemasangan dan kerja reka bentuk.

Dengan akibatnya

Bergantung pada akibatnya, jenis risiko tertentu boleh dikenalpasti. Risiko yang boleh diterima dikaitkan dengan penggunaan keputusan, sekiranya tidak direalisasi di mana syarikat mungkin menghadapi kerugian kewangan. Dalam bidang yang dinyatakan, kerugian perniagaan mungkin berlaku yang tidak bertindih dengan tahap pendapatan yang dirancang. Sekiranya terdapat risiko kritikal, kita bercakap mengenai kerugian yang boleh melampaui keuntungan. Dalam keadaan sedemikian, syarikat mungkin menghadapi kerugian dana yang dilaburkan dalam projek itu sebelum ini. Definisi risiko bencana menunjukkan bahawa organisasi berada di ambang kebangkrutan, dan kerugian kadang-kadang sama dengan status harta keseluruhan syarikat. Risiko sedemikian boleh dikaitkan dengan apa-apa keadaan yang menimbulkan bahaya kepada seseorang.

Kaedah Penilaian Risiko

Klasifikasi di atas memberikan asas untuk analisis yang kompeten dan penilaian risiko. Walau bagaimanapun, untuk memulakan, anda harus membuat keputusan mengenai konsep ini.Kaedah penilaian risiko adalah satu set aktiviti sistematik yang bertujuan untuk menjejaki faktor-faktor risiko dan jenis, serta mengukurnya. Prinsip penilaian risiko mengandaikan bahawa terdapat hubungan erat antara penunjuk kuantitatif dan kualitatif.

Alat bantu

Sekarang bahawa definisi risiko diberikan, anda boleh mempertimbangkan maklumat asas yang berkenaan untuk analisis dan penilaian mereka. Untuk melakukan ini, anda boleh menggunakan:

• struktur dan kakitangan syarikat;
• penyata perakaunan;
• kontrak
• peta aliran teknologi;
• kos pengeluaran;
• Rancangan syarikat bersifat kewangan dan pengeluaran.

Melalui analisis risiko kualitatif, pentaksir boleh menentukan faktor-faktor yang merangsang penampilan risiko, serta mengenal pasti peringkat pengeluaran yang berkaitan dengan kejadiannya. Penilai berusaha untuk menubuhkan kemungkinan kawasan risiko, mendedahkan risiko yang mengiringi aktiviti perusahaan, dan juga menjalankan kerja untuk mengenal pasti kemungkinan keuntungan dan kerugian risiko. Pada peringkat ini, pentaksir mesti menentukan jenis pusat yang mempunyai kesan langsung ke atas aktiviti perusahaan, iaitu, mengaitkan risiko kepada satu atau jenis lain mengikut pembahagian klasifikasi yang sifatnya dibentangkan. Risiko ekonomi atau jenis lain dikenal pasti pada peringkat ini. Kaedah penilaian dan analisis ini digunakan untuk membantu dengan cepat menjejaki tahap risiko oleh komposisi kualitatif dan kuantitatif risiko, dan kemudian memilih strategi khusus untuk tindakan selanjutnya.

Perkataan tentang kuantiti

Tahap risiko yang dihasilkan dari analisis kualitatif memberikan komponen asas untuk analisis kuantitatif. Ternyata hanya risiko yang muncul dalam operasi algoritma membuat keputusan yang sama. Penilai akan menerima penunjuk berangka magnitud setiap risiko, serta indikator secara keseluruhan, yang akan menentukan jumlah kerosakan dan memberikan penilaian apabila sudah ada fakta kerosakan yang dilakukan. Kemudian dia akan ditawarkan satu set tindakan yang bertujuan untuk meneutralkan risiko dengan indikasi wajib pengiraan kewangan. Apabila menggunakan kaedah kuantitatif menentukan penunjuk sedemikian sebagai tahap risiko, penilai mendapat kesempatan untuk memformalkannya dan merayu kepada alat tertentu. Kaedah yang paling sering digunakan ialah kaedah statistik, analog, kaedah anggaran pakar dan kaedah analisis.

Kaedah Statistik

Dengan bantuan mereka, anda boleh mengenal pasti potensi kerugian. Selain itu, asas penilaian ialah maklumat statistik masa lalu, yang membantu menentukan kawasan kerosakan yang mungkin berlaku. Dengan bantuannya, anda boleh menyusun sistem dan parameter dalam pendekatan tertentu. Untuk menggunakannya, ciri-ciri probabiliti diperlukan.

Kaedah anggaran kebarangkalian membolehkan anda mendapatkan penilaian skematik tentang kemungkinan menggunakan penyelesaian tertentu dengan mengira perkadaran keputusan yang telah siap dan belum dipenuhi dalam keseluruhan keputusan yang dibuat.

Pokok keputusan digunakan sebagai alat untuk menilai risiko situasi di mana jumlah peluang pembangunan dipantau. Mereka digunakan dalam kes-kes tersebut apabila keputusan yang dibuat pada masa tertentu adalah berdasarkan kepada keputusan-keputusan yang dibuat sebelumnya. Dalam kes ini, skim tertentu ditakrifkan untuk situasi di masa hadapan.

Kaedah menganalisis kebarangkalian pengagihan aliran pembayaran mencadangkan kemungkinan menukar aliran pembayaran.

Simulasi adalah kaedah sebenar untuk situasi di mana tidak mungkin melakukan eksperimen nyata atau kesulitan yang timbul dengan pengumpulan maklumat statistik.Data sebenar digantikan dengan nilai yang dihasilkan oleh komputer.

Kaedah analisis

Klasifikasi risiko kewangan, seperti orang lain, boleh disiasat menggunakan kaedah analisis. Dengan bantuan mereka, anda boleh meramalkan kemungkinan kerosakan melalui model matematik. Selalunya mereka digunakan untuk menilai projek-projek pelaburan.

Analisis sensitiviti membolehkan anda mengkaji hubungan penunjuk dan variasi akhir dalam nilai penunjuk yang dimasukkan dalam takrifannya. Kaedah ini bertujuan untuk menunjukkan bagaimana penunjuk akhir berubah apabila berlaku perubahan parameter awal.

Kaedah setara yang boleh dipercayai adalah untuk menyesuaikan nilai-nilai aliran tunai dengan mengalikan dengan mengurangkan pekali, yang masing-masing mempunyai ciri tertentu. Pada masa yang sama, risiko ekonomi menjadi lebih mudah difahami oleh orang yang tidak dikenali.

Kaedah penyesuaian harga diskaun dengan mengambil kira risiko, ia adalah kaedah yang paling kerap, oleh itu ia diiktiraf sebagai asas. Ia mempunyai ciri seperti perubahan dalam kadar dasar diskaun, dianggarkan sebagai sedikit risiko. Proses pengawalseliaan melibatkan menambah jumlah premium risiko yang diperlukan.

Kaedah Penilaian Pakar

Takrif risiko dengan cara ini adalah gabungan kaedah logik dan matematik-statistik untuk menganalisis maklum balas daripada beberapa pakar tertentu. Dengan bantuannya, anda boleh menggunakan pengetahuan profesional pakar dan bakat mereka pada tahap yang sama. Kaedah ini boleh digunakan jika tidak ada sumber maklumat lain. Masalah dengan penggunaannya dikaitkan dengan kesukaran dalam memilih pakar untuk tinjauan.

Kaedah Analog

Pilihan ini hanya berlaku apabila semuanya tidak sesuai. Penilai dalam karyanya menganalisis pangkalan data objek yang serupa, yang membolehkannya untuk mengesan hubungan ciri dan memperlihatkannya terus ke objek yang dinilai.

Contoh Risiko

Bank itu memberi laluan terus untuk salah satu garis kredit di sektor pertanian dalam jumlah lebih daripada $ 10 juta. Pelanggan adalah syarikat induk pertanian yang besar dengan reputasi yang baik, tidak membenarkan kelayakan. Sejak itu garis kredit sama dengan yang terdahulu, ia diluluskan tanpa masalah dengan sangat cepat, kerana syarikat insurans memberi lampu hijau kepadanya. Tetapi musim panas ternyata panas, gandum kering, tidak ada produk untuk dijual, oleh itu tidak ada apa-apa untuk membayar pinjaman. Rundingan berlaku dalam konteks mempertimbangkan pelbagai pilihan untuk mengatasi keadaan - dari penstrukturan semula hutang untuk mendapatkan insurans untuk pelanggan ini. Jika anda terpaksa pergi ke syarikat insurans, maka ini akan menyebabkan peningkatan dalam peratusan pembayaran insurans pada masa akan datang. Hasilnya adalah pilihan pilihan terbaik - pembayaran balik hutang dengan biji cair, yang dilaksanakan melalui firma-pedagang. Dalam kes ini, kadar faedah atas insurans risiko tidak berubah, walaupun mengambil kira keperluan rundingan dengan peniaga.

Jaminan bank

Jika bank bersetuju jaminan bank maka debitur mengambil kewajiban tertentu - mendeposkan jumlah tertentu pada rekening dan komisi bank, yang signifikan bagi sejumlah perusahaan. Dalam kes ini, diperlukan untuk mengambil kira ciri-ciri pelanggan untuk menjadi fleksibel yang mungkin dalam menentukan jumlah minimum jaminan bank dan pembahagian perbelanjaan oleh komisen. Sebagai hasil analisis penyata kewangan pelanggan, wakil bank menyusun klasifikasi faktor risiko, akibatnya penghutang dibahagikan kepada 4 kategori:

• Perusahaan dengan risiko minimum yang tidak memerlukan jaminan dari bank untuk menyetujui jumlah kredit yang dapat diterima oleh mereka.
• Syarikat dengan tahap risiko yang boleh diterima. Bagi mereka, jaminan bank sebanyak 50% daripada pinjaman yang dibenarkan adalah diperlukan.
• Firma dengan risiko yang ketara. Jaminan bank untuk mereka yang terlibat meliputi keseluruhan jumlah kredit.
• Perolehan kecil perusahaan muda yang bekerja dalam rangka prabayar.

Dengan bantuan klasifikasi sedemikian, ia menjadi mustahil untuk benar-benar mengurangkan jumlah jaminan bank terhadap pergantungan yang mana polisi kredit dipilih oleh syarikat, serta apa jenis perolehan wang itu.

Kesimpulan

Walaupun dengan semua perkara di atas, klasifikasi risiko kewangan lain boleh digunakan, yang akan lebih berkesan dalam keadaan semasa.