Pemfaktoran - apakah kata-kata mudah ini? Jenis pemfaktoran

Dalam kesusasteraan ekonomi kata-kata tidak biasa sering dijumpai. Sebagai contoh, pemfaktoran apa itu dan bagaimana untuk memahami istilah ini, tidak semua orang tahu. Dan konsep ini telah diketahui sejak abad ke-17. Pemfaktoran bahawa ini dalam kata-kata mudah, apa fungsi yang ada, ke dalam apa jenis ia dikongsi, artikel ini akan memberitahu. Untuk bermula, mari kita mentakrifkan konsep itu.

Pemfaktoran - apakah itu?

Salah satu jenis tindakan perdagangan dan komisen yang menggabungkan pinjaman pelanggan dengan tugasan pembekal pembayaran tertunggak (untuk barangan yang dihantar atau perkhidmatan yang disediakan) dan hak untuk menuntut penyelesaian kepada mereka. Akibatnya, kompleks perkhidmatan ini menyediakan penerimaan wang mengikut resit pembayaran, serta pemberian pinjaman dan penjamin kredit dan risiko mata wang tertentu.

Jenis pemfaktoran

1. Pemfaktoran luaran.
2. Pemfaktoran dalaman.
3. Pemfaktoran dengan regresi.
4. Pemfaktoran tanpa jalan balik.
5. Buka pemfaktoran.
6. Pemfaktasi tertutup.

Luar dan dalaman

Dalam kes pertama, faktor dan klien itu sendiri adalah agen dari negara yang berbeza. Dalam proses servis jenis ini, skim pemfailan tidak langsung diterapkan - tanggungjawab diedarkan di antara syarikat secara merata. Dalam kes ini, penjual-pembekal menjalankan proses mengatur dan membiayai bekalan eksport, dan pembeli bertanggungjawab untuk melaksanakan semua kemungkinan risiko kredit dan kutipan hutang langsung.

Dalam pemfaktoran dalaman, semua pihak dalam hubungan, mengikut perjanjian pembelian dan penjualan, serta faktor itu sendiri, didaftarkan di satu negara.

Dengan dan tanpa jalan keluar

Oleh itu, dalam kes pertama, pihak yang tidak menerima wang dari pembeli boleh, dalam masa tertentu, menuntut dari pembekal. Segera, syarikat pemfaktoran berjanji untuk mengambil semua risiko cair, dan kewajipan yang berkaitan dengan pinjaman itu akan kekal dengan pembekal.

Dengan pandangan tidak regresif, risiko tidak membayar dari penghutang secara keseluruhannya diluluskan kepada syarikat pemfaktoran, dan sebagai statistik menunjukkan, skim ini diamalkan di banyak negara. Pengurusan pemfaktoran dalam hal ini agak mudah.

Luar dan dalaman

Dalam kes pertama, pembeli berpotensi dimaklumkan bahawa faktor seseorang terlibat dalam transaksi pembelian dan penjualan, dan dana dikreditkan ke dalam akaunnya, menyedari kewajipan sesuai dengan perjanjian pembekalan.

Dengan pemfaktoran yang tertutup, penghutang tidak dimaklumkan tentang tugasan tersebut. Bayaran dibuat terus kepada pembekal, yang mengalihkannya kepada faktor aset. Amalan dunia memperlihatkan bahawa jenis pemfaktoran tanpa rekursi dalam kebanyakan kes terbuka, dan dengan bantuan, terdapat kedua-dua bentuk tertutup dan terbuka.

Fungsi Pemfaktoran. Pembiayaan

Semua jenis pemfaktoran melaksanakan fungsi seperti menyediakan sumber kewangan kepada pembekal bagi produk pada hari penghantarannya atau pada hari yang dinyatakan dalam kontrak. Ringkasnya - produk yang datang dari pembekal datang dengan bayaran tertunda.

Fungsi pembiayaan seperti in factoring mempunyai kelebihannya, iaitu:

• pembekal sendiri tidak mengembalikan jumlah yang dibayar, kerana kos faktor itu dibayar balik dari pembayaran pembeli yang sebenarnya
• proses pembiayaan berlangsung untuk tempoh di mana pembekal menjual produknya;
• Pembiayaan akan meningkat pada masa-masa, disebabkan pertumbuhan dan kenaikan jualan.

Fungsi yang diterangkan, selaras dengan pemfaktoran, membebaskan pembekal dirinya daripada masalah di mana untuk mendapatkan modal kerja, dan ini berlaku tanpa kenaikan yang sama dalam hutang kredit. Bersama ini, pembiayaan dalam rangka pemfaktoran agak murah daripada pinjaman dan pemfaktoran. Contoh yang diterangkan di atas lebih disasarkan daripada pinjaman. Dalam kes ini, syarikat membayar faedah hanya untuk tempoh sebenar semasa ia menggunakan kewangan.

Dalam aspek ini, ia dapat diperhatikan dengan yakin: pemfaktoran, yang dalam kata mudah, jenis pembiayaan dengan cagaran, yang secara langsung bergantung kepada harga tuntutan kewangan yang diberikan kepada syarikat pemfaktoran, iaitu jumlah hutang pembeli kepada pembekal. Konsesi ini dibeli oleh faktor, tetapi tidak digunakan sebagai cagaran, dan oleh itu perubahan pemilikan berlaku dalam hubungan ini. Ciri ini amat relevan bagi negara-negara yang mempunyai peralihan ekonomi dan kerangka pengawalseliaan yang tidak sempurna. Undang-undang pada kebankrapan entiti undang-undang tidak dikodifikasikan, keselamatan di peringkat undang-undang transaksi tidak dikembangkan dengan baik, dan piawaian perdagangan tidak berfungsi sepenuhnya. Apabila pembekal menjadi muflis, syarikat pemfaktoran tidak kehilangan kewangannya, kerana hak untuk menuntut penghutang pembekal melewatinya sendiri, dan tidak ditarik balik jika prosedur muflis diaktifkan.

Menjawab soalan "pemfaktoran, apa itu?" kategori ini boleh diperhatikan sebagai pembiayaan dalam had tertentu. Ini adalah prosedur yang lebih menguntungkan berbanding pinjaman standard. Jadi, risiko tidak mengembalikan wang dalam kes ini terletak pada pembeli, dan kelayakan kredit pembekal tidak begitu penting berbanding dengan pembeli. Itulah sebabnya penggunaan pemfaktoran sangat popular apabila pelanggan adalah sebuah syarikat besar di peringkat pemilikan domestik dan asing.

Pengurusan akaun belum terima

Pemfaktoran, bersama-sama dengan semua kelebihannya, membolehkan anda menyingkirkan kerja rutin - tidak perlu mengumpulkan laporan dan mengingatkan semua pembayaran kepada penghutang anda. Bagi sebahagian besar, syarikat pemfaktoran, atas permintaan pembekal, memberikan laporan lengkap mengenai semua hutang yang ada pada debit, ditambah data mengenai penerimaan dari pembekal dan semua pembayaran setiap pembeli.

Juga, dalam bentuk yang tidak bercagar, ia adalah faktor yang tepat yang akan menanggung kewajipan untuk memungut hutang daripada penghutang. Hal ini terutama berlaku bagi syarikat-syarikat kecil yang tidak mempunyai sumber yang besar mengenai pengumpulan, sementara menjimatkan banyak dana buruh dan bahan.

Penilaian kesolvenan pembeli tertentu

Khususnya, di negara-negara dan negara-negara di mana biro kredit tidak begitu maju seperti yang kita mahukan, fungsi ini tidak begitu popular. Jika kita bercakap mengenai negara-negara dengan ekonomi dalam peralihan, maka syarikat pemfaktoran itu sendiri akan memainkan peranan biro kredit, menyerap semua data mengenai disiplin pembayar tertentu atau syarikat tertentu.

Seiring dengan ini, ia adalah syarikat-syarikat pemfaktoran yang boleh menggunakan semua jenis teknik untuk menilai keupayaan pembeli berpotensi untuk membayar hutang.

Penerimaan Risiko Kredit

Insurans risiko yang berkaitan secara langsung dengan penghantaran barang tertentu dan dalam pembayaran tertunda. Terdapat risiko pembayaran tidak diterima oleh pembeli dalam masa yang telah dipersetujui, oleh sebab itu penjual sendiri mula menghadapi masalah dengan kekurangan sumber kewangan untuk menyelesaikan rekening dengan pembekalnya.

Jika kita bercakap mengenai pemfaktoran, yang berkaitan dengan kelebihannya sendiri, sudah cukup untuk diperhatikan bahawa mekanisme yang dikemukakan adalah penting bagi entiti undang-undang, yang akses kepada dana yang dipinjam agak terhad. Dalam hal ini, kelebihannya datang ke hadapan, iaitu:

1. Pemfaktoran tidak memerlukan ikrar dalam pemahaman asalnya dan oleh itu tersedia tepat kepada perusahaan kecil dan sederhana yang baru bermula dalam bidang tertentu aktiviti.
2. Apabila pemfaktoran, terdapat 100% sasaran penggunaan wang, sedangkan mengikut prosedur piawai, syarikat mempunyai baki minimum dalam akaun. Dalam hal ini, hasil tindakan sedemikian adalah bahawa peminjam membayar pinjaman lebih daripada yang ditentukan secara formal oleh kadar tersebut. Apabila pemfaktoran, keadaan ini tidak berlaku.
3. Ia adalah pemfaktoran yang membantu menjimatkan keuntungan. Oleh itu, mengikut undang-undang baru mengenai cukai, cukai itu sendiri dikenakan "apabila dilaksanakan". Ringkasnya, dari bahagian penghantaran sebenar sesuatu produk. Pada masa yang sama, jika syarikat itu memberi pembeli pembayaran penangguhan, cara kewangan untuk barang-barang yang dihantar tiba sedikit kemudian. Malah, ternyata kewajipan untuk membayar cukai ke atas keuntungan sedia ada timbul lebih awal daripada wang yang diterima daripada jualan produk. Pemfaktoran adalah langkah yang menghindari ketidaksetujuan dalam transaksi.

Entiti-entiti yang paling sering menjadi pihak pemfaktoran

• Perusahaan yang berkembang pesat.
• Syarikat tanpa cagaran.
• Syarikat yang mempunyai majoriti penghutang dalam aset.
• Syarikat yang mengkhusus dalam perkhidmatan dan produk bermusim.
• Syarikat-syarikat yang mengkhususkan diri dalam pelaksanaan projek-projek besar, dan yang mana tarikh jatuh tempo memainkan peranan yang besar.