Pengurusan kewangan pada masa ini amat penting untuk aktiviti entiti perniagaan. Salah satu daripada mereka adalah pemfaktoran, dalam kerangka yang mana konsep kontrak pembiayaan untuk penugasan tuntutan monetari dikaji, selepas itu perjanjian yang sama disimpulkan. Pemfaktoran merujuk kepada jenis operasi perdagangan dan komisen, akibatnya pelanggan memindahkan pemiutang hutang, untuk menerima sebahagian besar wang, meningkatkan kelajuan perolehan mereka, mengurangkan kos yang berkaitan dengan akaun, dan menerima jaminan pembayaran balik hutang.
Mengapa anda memerlukan pemfaktoran?
Sisi positif pembiayaan terhadap penugasan tuntutan kewangan adalah kemungkinan merancang masa depan tunai. Biasanya, syarikat ini memindahkan sehingga 90% daripada keperluan awal, dan selepas pengumpulan - baki wang, memperuntukkan komisen dari mereka.
Sebab utama untuk memohon kepada pemfaktoran ialah kemunculan keperluan organisasi bagi pinjaman untuk barangan.
Sebagai sebahagian daripada pinjaman bank, pinjaman dianggap secara langsung, dan juga overdraf. Dalam kedua-dua kes, tempoh tetap disediakan, serta jumlah yang dibelanjakan adalah terhad. Dan keputusan mengenai penyediaan dana dibuat sebagai hasil dari analisis kejayaan kewangan yang ada di perusahaan. Pada masa yang sama, dengan apa-apa bentuk pinjaman, dana yang diperuntukkan mestilah dibayar balik.
Berhubung dengan overdraf, ia mesti dikatakan bahawa pembayaran baliknya dilakukan melalui dana sendiri klien. Di samping itu, pembiayaan tersebut adalah sifat yang mendesak, peralihan kepada perkhidmatan penyelesaian tunai, serta had jumlah yang diperuntukkan.
Urusniaga yang berkaitan dengan membuka surat kredit, serta membuat perubahan dan melaksanakan operasi lain di atas dijelaskan secara berbayar, mengikut kadar bank. Biasanya, kos ini dibayar oleh pembeli. Dalam kes ini, ia dipanggil pemohon untuk surat kredit.
Di samping itu, bayaran dibuat selepas dokumen yang diperlukan telah diterima. Ini bermakna peserta perlu menempah tempoh tertentu untuk perolehan dan pengesahan yang dijalankan mengikut keperluan dan peraturan yang ketat untuk surat kredit. Lebih-lebih lagi, dokumen dengan percanggahan biasanya lebih daripada 50%, dan mereka tidak diterima untuk pembayaran. Dalam sesetengah kes, mereka boleh diambil dengan rawatan yang sesuai. Tetapi ini memerlukan masa tambahan sekurang-kurangnya.
Walau bagaimanapun, apabila memohon surat kredit adalah mustahil untuk menangguhkan pembayaran, jika tiada soalan dengan dokumen. Dalam kes ini, organisasi perbankan wajib melaksanakan operasi.
Sekiranya akaun terbuka digunakan, barangan itu dibayar dengan memindahkan pesanan pembayaran kepada bank. Penghantaran diperiksa untuk pematuhan. Kemudian tidak ada batasan jumlahnya, dan tidak perlu mendapat liputan. Pada masa yang sama, dalam kes ini mungkin ada kelewatan dalam pembayaran, tetapi hanya dalam tempoh tertentu.
Penggunaan akaun terbuka mempunyai aspek negatif apabila membayar dengan kelewatan. Jadi ada risiko jurang tunai, defisit perolehan, serta yang berkaitan dengan inflasi, kredit dan lain-lain.
Manfaat Pemfaktoran
Memandangkan ini, kadang-kadang lebih menguntungkan untuk menggunakan pembiayaan terhadap tugasan tuntutan kewangan - pemfaktoran.Di samping mengumpulkan dana, alat ini membantu mengelakkan risiko jurang tunai (dalam bentuk pembayaran lewat) yang berkaitan dengan pinjaman (jika pembekalan tidak dibayar), inflasi, perbezaan dalam mata wang dan kadar pertukaran, dengan minat dan transaksi langsung.
Pelanggan mengakses instrumen yang dipersoalkan untuk pelbagai sebab. Dalam satu kes, anda perlu menyemak kesolvenan pembeli, mengira had. Di pihak lain, untuk membangunkan perjanjian mengenai keadaan yang saling menguntungkan. Pada ketiga - untuk menganjurkan perakaunan bagi jualan barangan dan penghutang. Pada keempat - untuk membiayai jurang tunai secara teratur. Pada kelima - untuk melindungi daripada risiko kredit. Pada keenam, untuk mengawal bayaran untuk penghantaran barangan.
Hasil daripada pengenalan pembiayaan di bawah penyerahan tuntutan monetari, syarikat menerima:
- Meningkatkan jualan.
- Perkongsian pertumbuhan.
- Selalunya pelbagai produk, hubungan jangka panjang dengan pengguna.
- Tidak perlu mengupah kakitangan tambahan.
Perkhidmatan sedemikian boleh dibahagikan:
- Untuk jualan yang melibatkan organisasi pemfaktoran.
- Jualan agensi.
Jualan mungkin termasuk jualan, pengiklanan, dan peristiwa BTL. Dalam jualan langsung, penjual sendiri mencari pembeli. Penentangan jualan berlaku dalam pengiklanan langsung. Kaedah campuran mungkin juga disediakan. Dalam kes ini, persidangan, pameran dan peristiwa serupa yang lain digunakan. Mereka dicirikan oleh kedua-dua jualan masuk dan keluar.
Apabila pembiayaan terhadap penugasan tuntutan monetari, pihak-pihak mengawal aliran kewangan yang dapat meningkatkan kecekapan mereka dengan ketara. Ini dinyatakan dalam meningkatkan kadar perolehan modal. Pada masa yang sama, ia perlu untuk membangunkan mekanisme pengurusan dan kawalan untuk kewangan.
Jika anda memerlukan wang tunai, syarikat boleh menghubungi bank untuk mendapatkan pinjaman untuk meningkatkan modal kerja. Tetapi untuk ini, sebagai peraturan, harta diperlukan, yang diberikan atas jaminan. Sekiranya ini tidak mungkin, anda boleh menandatangani kontrak pembiayaan untuk penyerahan tuntutan monetari dengan organisasi perbankan atau pemfaktoran.
Kontrak
Di bawah perjanjian ini, salah satu pihak yang bertindak sebagai pindahan kewangan atau pemindahan wang kepada klien atas tuntutan monetarinya kepada pihak ketiga yang merupakan penghutang sebagai hasil penerimaan barang oleh klien, prestasi kerja atau jasa kepada pihak ketiga. Pelanggan menyerahkan atau menyerahkan kepada ejen kewangan tuntutan kewangan yang sama. Konsep ini diberikan dalam Seni. 824 Kanun Sivil Persekutuan Rusia. Hubungan perundangan yang timbul daripada perjanjian ini dijelaskan di dalam Sec. 43 Kod Awam.
Selaras dengan perjanjian pemfaktoran, pelanggan menyerahkan tuntutan kewangan kepada pembeli kepada ejen kewangan. Bank mengagihkan dana kepada pembekal sebelum tempoh pembayaran untuk barangan yang dihantar dan menerima bayaran yang sepadan. Kami bersetuju bahawa oleh pembekal kami bermaksud pelanggan bank di bawah perjanjian yang berkaitan. Mereka adalah kedua-dua pembekal barangan dan penghibur, serta kontraktor.
Selepas penyerahan keperluan kepada pembeli, pembeli dibayar dari 70 hingga 90% hasil yang dirancang beberapa hari selepas penghantaran, dan dalam sesetengah kes apabila mengemukakan dokumen perkapalan. Selepas pembeli telah membayar hutang kepada ejen kewangan, baki dana yang dibayar kepada pembekal, yang mana yuran yang sepadan ditahan. Ia dipanggil komisen pemfaktoran.
Asas pembiayaan di bawah penyerahan tuntutan monetari adalah hubungan berterusan terhadap sifat kewangan pembekal dan ejen kewangan. Momen ini adalah ciri utama yang membezakan kontrak dari pengasingan. Selain itu, dalam pemfaktoran sentiasa ada konsesi kepada keperluan.
Pelesenan
Nama "pemfaktoran" berasal dari faktor perkataan bahasa Inggeris, yang bermaksud terjemahan "Perantara".Di negara kita, hanya perbankan atau organisasi kredit lain boleh bertindak sebagai perantara. Walau bagaimanapun, walaupun Kod Awam membenarkan kemungkinan berurusan dengan jenis pembiayaan yang berbeza terhadap penyerahan tuntutan monetari kepada struktur komersil, lesen diperlukan untuk menjalankan operasi sedemikian. Pada masa yang sama, untuk pemfaktuan secara keseluruhan, pengeluaran permit tidak disediakan. Memandangkan ini, majoriti syarikat pemfaktoran dilesenkan oleh organisasi perbankan.
Walau bagaimanapun, terdapat organisasi yang berkaitan yang beroperasi tanpa lesen perbankan. Perlu difahami bahawa kesimpulan kontrak dengan syarikat tersebut boleh menyebabkan perselisihan dengan penghutang mengenai kesahihan pengangkatan tuntutan tersebut. Pada masa yang sama, ketiadaan permit bukan merupakan alasan untuk melarang pembekal daripada mengambil kira kos kontrak yang berkaitan untuk tujuan cukai.
Di manakah lebih baik untuk dihubungi?
Adalah lebih mudah bagi pembekal untuk menandatangani perjanjian pembiayaan untuk penyerahan tuntutan monetari dengan organisasi perbankan di mana dia mempunyai r / s. Masa ini akan membolehkan bank membuat keputusan dan menetapkan had operasi. Di samping itu, pembekal boleh menjimatkan komisen, kerana bank individu mengenakan bayaran yang kecil, kerana pemfaktoran di dalamnya sering bertindak sebagai perkhidmatan tambahan.
Pada masa yang sama, adalah mungkin untuk memohon kepada organisasi khusus untuk membuat kesimpulan perjanjian pembiayaan untuk penugasan tuntutan monetari. Dalam kes ini, adalah satu kelebihan bahawa pertimbangan dokumen yang paling cepat mungkin, serta penerimaan perkhidmatan tambahan, kerana aktiviti tersebut adalah yang utama bagi mereka. Pelanggan ditetapkan Perisian untuk memantau penghutang.
Notis Pembeli
Selepas menandatangani kontrak, syarikat itu harus memberi amaran kepada pembeli bahawa butiran telah berubah, yang mana perlu untuk memindahkan dana untuk penghantaran. Ini dilakukan secara bertulis secara berasingan untuk setiap pelanggan.
Untuk menandatangani perjanjian yang sepadan, persetujuan pembeli tidak diperlukan. Walaupun kontrak antara pembeli dan pembekal mengandungi klausa yang melarang penyerahan hutang kepada pihak ketiga, subjek perjanjian pembiayaan terhadap penyerahan tuntutan kewangan tidak akan menjadi tidak sah. Pada masa yang sama, pembekal yang menyimpulkan perjanjian ini bertanggungjawab kepada pembeli kerana kegagalan memenuhi syarat kontrak. Kewajipan sedemikian mungkin termasuk, sebagai contoh, kewajipan membayar denda.
Organisasi boleh memasuki perjanjian pemfaktoran yang tertutup. Kemudian pembekal tidak boleh memberitahu pembeli pembiayaan hutang oleh ejen kewangan. Pembeli pada masa yang sama membayar wang tersebut kepada pembekal, yang sendiri mengembalikannya kepada syarikat dengan bayaran imbuhan. Walau bagaimanapun, jika tidak membayar pembeli, hutang itu telah dikumpulkan oleh ejen kewangan.
Pembiayaan kontrak
Perjanjian yang diselesaikan oleh ejen kewangan dan pembekal, menunjukkan keadaan utamanya. Sebagai peraturan, ia disimpulkan sekali dan pembiayaan tahun depan secara automatik diperluaskan untuk tugasan tuntutan monetari.
Pemfaktoran lebih mahal daripada pinjaman bank. Tetapi pelanggan tahu bahawa mereka akan menerima sebahagian besar daripada jumlah tersebut selepas penghantaran. Di samping itu, kos penjual perjanjian itu boleh disalurkan kepada bahu pembeli. Untuk tujuan ini, sudah cukup untuk menetapkan peratusan tertentu untuk kelewatan pembayaran seterusnya. Peruntukan yang relevan terdapat dalam Seni. 823 Kanun Sivil Persekutuan Rusia.
Kelebihan perjanjian atas pinjaman yang diambil untuk tempoh yang singkat adalah bahawa pinjaman dikeluarkan untuk jumlah tertentu, dan apabila pemfaktoran, pembekal boleh menerima jumlah baru setiap kali dengan menghantar invois perkapalan dan kontrak yang disimpulkan dengan pelanggan kepada organisasi bank.Oleh itu, dalam kes terakhir, amaun tidak ditentukan, tetapi bergantung kepada perolehan pembekal.
Walau bagaimanapun, perlu difahami bahawa tidak semua pembekal diberikan pembiayaan di bawah penyerahan tuntutan monetari (pemfaktoran). Peranan penting dimainkan oleh tempoh di mana syarikat beroperasi, kedudukannya stabil di pasaran, dan juga prospek masa depan. Sebelum menandatangani kontrak, ejen kewangan juga menilai jumlah bekalan, bilangan penghutang yang akan dipindahkan. Bagi pembekal, pemfaktoran menjadi lebih menguntungkan apabila diperlukan sejumlah besar pembiayaan.
Senarai pembeli yang ejen kewangan akan membiayai, dia meluluskan dirinya. Dalam kes ini, organisasi perbankan mesti memahami kebolehpercayaan pembeli. Setiap daripada mereka boleh menetapkan jumlah kewangan sendiri. Sebagai contoh, untuk dipercayai - 90%, dan untuk tidak boleh dipercayai - 65%. Pembekal juga maklumat penting mengenai kuasa beli. Penilaian yang betul akan membolehkan anda memilih dasar kerja yang betul, dan kemudian menandatangani perjanjian mengenai keadaan terbaik. Pembekal harus menilai dengan jelas risiko yang pembeli tidak akan membayar dalam pembiayaan regresif terhadap penugasan tuntutan monetari. Konsep ini, sebagai contoh, kebolehpercayaan pembeli yang rendah akan memungkinkan untuk menyediakan wang untuk penyelesaian mengikut tarikh yang sepatutnya.
Sebagai peraturan, had yang ditetapkan untuk pelanggan tidak lebih tinggi daripada 70-80% daripada pendapatan bulanan purata. Di samping itu, syarikat-syarikat pemfaktoran berjanji untuk berkhidmat hanya penghantaran di mana tempoh penangguhan tidak lebih daripada 3 bulan (kadang-kadang 4 bulan). Hampir semua syarikat yang menyediakan perkhidmatan yang sama mempunyai sekatan seperti itu.
Dalam sesetengah kes, pembekal mempunyai keperluan lain. Sebagai contoh, hutang seorang penghutang, yang diambil untuk perkhidmatan, tidak seharusnya lebih tinggi daripada 15% daripada jumlah hutang. Keadaan ini memberi peluang kepada syarikat-syarikat untuk melindungi diri mereka daripada hutang yang tidak standard, termasuk orang yang menghina.
Sekiranya pembeli tidak membayar bil
Selepas menandatangani kontrak, pembekal membawa dokumen penghantaran ke organisasi perbankan secara tertangguh. Sekiranya pembeli tidak membayar hutang, keadaan boleh berkembang di salah satu daripada dua pilihan berikut:
- Pembekal mengembalikan pembiayaan yang diperolehi oleh pemfaktoran, dan membayar bayaran kepada ejen kewangan. Jika pada masa yang sama wang akan dipindah tunggakan, maka suruhanjaya yang meningkat disediakan. Dalam kes ini, risiko pembayaran tidak akan ditanggung oleh pembekal.
- Sekiranya pemfaktoran bukan rekursa, ejen kewangan menjalankan pembiayaan pembekal dan pengumpulan hutang. Selain itu, semua risiko ditanggung oleh ejen kewangan. Pembekal memilih pilihan ini apabila mereka tidak pasti mengenai pelanggan.
Jenis Komisen
Organisasi perbankan dan syarikat yang bertindak sebagai pihak kepada perjanjian pembiayaan terhadap penugasan tuntutan moneter menetapkan yuran yang berbeza untuk perkhidmatan mereka. Suruhanjaya sekali kali ditetapkan atau dalam bentuk peratusan tuntutan, yang tertakluk kepada tugasan. Yuran pengurusan hutang boleh ditetapkan sebagai peratusan jumlah penghutang atau bergantung kepada ejen kewangan yang mengawal hutang pembekal.
Yuran untuk mengeluarkan wang untuk perkhidmatan pemfaktoran ditetapkan sebagai peratusan hutang yang dipindahkan.
Kadang-kadang ejen kewangan menetapkan dua komisen: untuk pembiayaan dalam tempoh tertentu dan untuk pembayaran lewat tunggakan atau untuk bayaran balik dengan kelewatan dalam pemfailan regresif.
Akibatnya, jumlah komisen boleh dari 0.5 hingga 5% dari jumlah penghantaran. Sebagai peraturan, ia dibayar apabila menggunakan dana ejen kewangan dalam tempoh 1-3 bulan. Oleh itu, apabila mengira semula tahunan, komisen yang sepadan menjadi lebih menarik.Sebagai contoh, jika ia adalah 5% daripada jumlah pembiayaan, dan tempoh lengah adalah 2 bulan, ini sepadan dengan 30.4% setahun.
Kesimpulannya
Apabila menyimpulkan perjanjian pembiayaan terhadap penugasan tuntutan monetari (pemfaktoran), pembekal yakin menerima amaun prinsipal dari agen kewangan sejurus selepas penghantaran. Walau bagaimanapun, perjanjian ini lebih mahal daripada pinjaman bank. Kontrak ini diselesaikan walaupun perjanjian pembelian dan penjualan menyediakan suatu klausa yang melarang penyerahan hutang kepada pihak ketiga.
Jangan mempercayai pengiklanan mengenai syarikat yang menyediakan perkhidmatan pemfaktoran, yang menyatakan bahawa komisen diambil kira untuk tujuan cukai. Menurut Kementerian Kewangan, untuk cukai keuntungan, sebahagian besar daripada bayaran yang dikenakan di bawah perjanjian pemfaktoran adalah tertakluk kepada perakaunan dalam jumlah tertentu, serta faedah atas hutang.
