Saskaņā ar apgrozībā esošo preču ķīlu būtu jāsaprot komerciālo produktu ķīla ar tūlītēju atstāšanu ķīlas devējam ar noteikumu, ka pēdējam ir tiesības mainīt ieķīlātā īpašuma dabisko formu un sastāvu (izejvielas, komerciālo produktu krājumi, pusfabrikāti, materiāli, gatavais produkts). Svarīgi atzīmēt, ka uzrādīto elementu kopējās izmaksas nevar būt mazākas par tām, kas noteiktas ar ķīlas līgumu saskaņā ar Civilkodeksa 357. panta pirmo daļu. Cik plaša ir ekonomiskajā praksē šāda veida nodrošinājuma piemērošana? Kāpēc? Kādas pazīmes nosaka tādas kategorijas kā apgrozībā esošo preču ķīla un ieķīlātā prece? Iepazīstoties ar šī raksta materiāliem, jūs varat atrast atbildes uz šiem un citiem tikpat interesantiem jautājumiem.
Kategorijas rašanās
Apgrozībā esošo preču ķīla pirmo reizi tika pieminēta Senās Romas dienās. Tādējādi plaši pazīstamais advokāts Stsevole saņēma konkrētu jautājumu. Viņš sastāvēja no tā, ka parādnieks kreditors ieķīlāja veikalu, pēc kura vaicāja, vai nekas nav noticis kā sekas, vai arī ir nepieciešams samierināties ar faktu, ka ar veikala nosaukumu tā vai citādi ir ieķīlātas preces, kas atradās veikalā .
Turklāt jautājums bija šāds: ja parādnieks šīs preces pārdeva dažādos gada laikos un iegādājās citas, un pēdējās tieši ievietoja veikalā, pēc kura nāves viņš ir, kreditors ir tiesīgs pieprasīt visu, kas atrodas veikalā, izmantojot hipotēkas uzvalku, jo tiek pārdotas preces, kas bija iekļautas preču sastāvā, un citas lietas tiek ievietotas veikalā.
Stcevola atbildēja uz šādu aicinājumu: "Lietas un vērtības, kas parādnieka nāves brīdī atradīsies veikalā, pieder ieķīlātajam." Tātad viņa atbildē jūs varat atrast absolūti visas apgrozībā esošo preču ķīlas pazīmes. Starp tiem ir šādi priekšmeti:
- Ķīlas priekšmeta vispārīgās īpašības.
- Nosakot izplatīšanas laiku attiecībā uz tikko saņemtajām precēm, ņemot vērā drošības tiesības.
- Ķīlas devēja tiesības aizstāt lietas, kas vienā vai otrā veidā ir iekļautas ķīlas priekšmetā.
- Tirgojamo produktu atrašanās vietas noteiktība.
Svarīgi atzīmēt, ka Stcevola kopija par apgrozībā esošo preču ķīlu ir iekļauta Senās Romas, kas mūsdienās ir patiešām izcilā - Digesta Justinian, kodifikācijā.
Koncepcijas būtība
Šajā nodaļā būs ieteicams pilnībā apsvērt raksta būtības jēdzienu. Tātad saskaņā ar apgrozībā esošo preču ķīlu ir jāsaprot pašreizējā Civilkodeksā noteiktā drošības metode, saskaņā ar kuru ieķīlātie komerciālie produkti tā vai citādi paliek ķīlas devējam.
Jāpiebilst, ka pēdējam ir tiesības mainīt ieķīlātā īpašuma dabisko formu un sastāvu. Tas ietver izejvielas, pusfabrikātus, krājumus, galaproduktu, materiālus un tā tālāk. Šajā gadījumā ir obligāts šāds nosacījums: ieķīlātā īpašuma elementu kopējā vērtība nekādā gadījumā nevar kļūt mazāka par to, kas norādīta līgumā par apgrozībā esošo preču ķīlu. Jebkurā gadījumā šis faktors ir jāņem vērā.
Kādas ir atšķirības?
Neskaitāmi apgrozībā esošo preču ķīlu pētījumi liecina, ka tā ievērojami atšķiras no klasiskā tipa ķīlas. Kāpēc? Būtu lietderīgi apsvērt šo jautājumu no praktiskā viedokļa.Tātad apgrozībā esoša produkta ķīlas raksturojošais piemērs norāda, ka šādas ķīlas subjekti nav lietas, kas definētas individuāli, bet gan vispārēji priekšmeti. Pēdējie ietver produktus, izejvielas, kā arī materiālus.
Svarīgi atzīmēt, ka vienlaikus ar analizētās iestādes teorētiskā plāna izpēti ir diezgan interesanti analizēt pašreizējo tiesu praksi. Tātad tas tika analizēts vairāk nekā divsimt nesen datētu tiesas aktu. Tas, bez šaubām, ļāva formulēt vairākus vispārīgus secinājumus, kas ietver šādus punktus:
- Jebkurā gadījumā civiltiesiskajam apgrozījumam ir zināma interese par tādu juridisko struktūru kā apgrozībā esošo komerciālo produktu ķīla.
- Savā ziņā stabila tiesu prakse ir parādījusies tikai vispārēja rakstura jautājumos, kas saistīti ar apgrozībā esoša preču ieķīlāšanu. Tam jāietver būtiskie nosacījumi attiecībā uz līgumu par apritē esošo preču ķīlu (paraugs ir parādīts iepriekš), uzskaites grāmatas uzturēšana attiecībā uz nodrošinājumiem, atšķirība starp preču preču ieķīlāšanu no parastās ķīlas.
Hipotēkas darbības
Iepriekš tika atzīmēts, ka hipotēkas devējam ir tiesības mainīt ieķīlātā īpašuma dabisko formu un sastāvu. Mūsdienās hipotēkas devējs, mēģinot izvairīties no ieķīlāto preču izslēgšanas, vēršas tiesu iestādēs ar prasību, ka līgums par apgrozībā esošo preču ķīlu tika atzīts par spēkā neesošu tā pašreizējo nosacījumu absolūtas neatbilstības dēļ. Ir svarīgi piebilst, ka sākotnēji tas attiecas uz pienācīgas individualizācijas trūkumu attiecībā uz ieķīlātā īpašuma kompleksiem.
Interesants fakts ir tas, ka tiesu prakse šajā jautājumā ir vienota. Tātad jau 2002. gadā Krievijas Federācijas Augstākās šķīrējtiesas prezidijs paskaidroja, ka apgrozībā esošo tirgū esošo produktu ķīlas gadījumā viņu individuālo īpašību noteikšana līgumā ir pilnīgi nevajadzīga. Turklāt šodien pastāv ievērojams tiesu prakses slānis, kas nodrošina: kad preču prece ir ieķīlāta apgrozībā, līguma dokumentā tās individuālo īpašību norāde nav nepieciešama saskaņā ar Civilkodeksa 357. panta pirmo daļu.
Neskatoties uz to, klupšanas akmens bieži nav nodrošinājuma individualizēšana ar līguma palīdzību, bet gan paša nodrošinājuma līguma kā juridiska rakstura noteikšana apgrozībā esoša precei.
Jurisprudence
Būs ieteicams atzīmēt, ka pašlaik pastāv ilgstoša tiesu prakse. Saskaņā ar tās noteikumiem OS (stingri saskaņā ar noteikto klasifikatoru) nespēj kalpot par ķīlas preci apgrozībā. Ir svarīgi zināt, ka nosacījums, kas attiecas uz hipotēkas īpašnieka tiesībām mainīt ieķīlāto īpašuma kompleksu formu, ir būtisks, lai tiesu iestādes līgumu kvalificētu kā attiecīgo līguma saistību. Būs interesanti apsvērt dzīvu piemēru šajā jautājumā.
Saskaņā ar vienu lietu prasītājs nosūtīja atbildētājam lūgumu ar prasību par līguma dokumenta, kas attiecas uz ķīlu, atzīšanu par nepamatotu. Vienošanās noteica, ka īpašuma kompleksus nevar izmantot kā ķīlas priekšmetu līgumos, kuru viena no pusēm ir trešā persona, bez ķīlas turētāja rakstiskas piekrišanas nododot īrē vai īpašumu citai personai. Ir svarīgi atzīmēt, ka šis nosacījums neatbilst Civilkodeksa 357. panta pirmajai daļai. Turklāt tiesu iestādes konstatēja, ka vienošanās noteikums, kas vienā vai otrā veidā paredz ķīlas turētāja tiesības aizstāt ieķīlāto mantu ar citu līdzvērtīgu mantu vai nedēļas laikā to atjaunot (kamēr šī manta tika sabojāta vai pilnībā pazaudēta, vai ar to saistītās īpašuma tiesības, Tas tika izbeigts piemērojamos tiesību aktos noteikto iemeslu dēļ), neatbilst apritē esošo preču ieķīlāšanas pazīmēm.Ķīlas turētāja piešķirtās tiesības pieprasīt ilgstošu saistību izpildi, kas nodrošināta ar izstrādājumiem, tad, kad līgumā noteiktā prece tika izņemta no ķīlas devēja mantas, nevis atbilstoši pašreizējiem līguma noteikumiem, arī neatbilst apritē esošās preces ķīlas īpašībām.
Tātad pirmās instances tiesas iestādes konstatēja, ka aplūkojamais ķīlas līgums nav apgrozījumā esoša preces ķīlas specifika. Kasācijas instances tiesu iestādes lēmumu atstāja spēkā.
Kā izmantot aizdevumu, kas nodrošināts ar apgrozībā esošām precēm?
Šajā un turpmākajās nodaļās ir atspoguļoti ieteikumi, kas būs noderīgi organizācijām, kuras plāno piesaistīt aizdevumu, kas nodrošināts ar apgrozībā esošiem komerciāliem produktiem. Tātad dažādu uzņēmumu vadībai ir iespēja iepazīties ar noteikumiem, kas apraksta kompetentu preču izvēli šim mērķim, iespējamiem aizdevēja nosacījumiem un aptuvenās aizdevuma summas aprēķināšanu.
Sākumā jānorāda, ka biznesa aizdevums, ko nodrošina apgrozībā esošās preces, šodien ir ļoti efektīvs bankas aizdevuma veids. Šīs grupas izstrādājumos būtu piemēroti iekļaut materiālus, izejvielas, gatavos izstrādājumus, pusfabrikātus, kas vienā vai otrā veidā ir paredzēti pārdošanai. Ir svarīgi atzīmēt, ka banku iestādei tirgojami produkti ir orientācija uz augstu risku. Tāpēc bankas vienojas izsniegt aizdevumu, kas nodrošināts ar apgrozībā esošām precēm, tikai tad, ja pie viņiem vēršas klients ar augstu maksātspējas pakāpi, ar kuru sadarbība ir izveidojusies jau sen. Starp citu, dažas bankas, kā likums, pieprasa papildu drošību nekustamā īpašuma vai citu likvīdu īpašumu kompleksu veidā. Kāpēc? Fakts ir tāds, ka preces, kas atrodas apgrozībā, uzskata par piecdesmit procentiem no nodrošinājuma maksimālajā vērtībā.
Ko nevajadzētu piedāvāt kā nodrošinājumu?
Svarīgi atzīmēt, ka aizdevums, kas raksturo apgrozībā esošo preču ķīlu, paredz, ka šodien nav vērts solīt piedāvāt noteiktas tirgojamo produktu kategorijas. Būtu ieteicams tos apsvērt sīkāk. Tātad, ja uzņēmums plāno saņemt attiecīgā aizdevuma veidu, jāpatur prātā, ka jebkura banku iestāde negatīvi novērtēs dažus faktorus. Starp tiem ir šādi priekšmeti:
- Kad preces tiek ieķīlātas apgrozībā, tās paliek trešo personu rīcībā.
- Komerciālie produkti tiek pārdoti (citiem vārdiem sakot, ķīlas devējs jau ir saņēmis naudu) un gaida nosūtīšanu noliktavā. Ir svarīgi atzīmēt, ka, balstoties uz analīzi, kas atbilst kontiem 43 “Gatavais produkts” un 41 “Preces”, nav iespējams noteikt, par kuriem komerciālajiem produktiem maksā. Tātad banku iestādei ir jārunā.
- Preču preces bija noliktavā.
- Produktam ir ierobežots glabāšanas laiks (piemēram, zālēm vai pārtikai).
- Noliktavas, kurās produktus uzglabā, nesatur prasības atbilstoši to izvietošanas nosacījumiem (piemēram, nav saldēšanas iekārtu vai atsevišķa telpa nav paredzēta).
- Naktīs noliktavas netiek apsargātas, nav stacionāra apsardzes posteņa.
- Telpās, kur tiek uzglabāti preču izstrādājumi, netiek piešķirta ugunsgrēka trauksme.
- Tirdzniecības preci, kuru struktūra piedāvā kā ķīlu, nav iespējams atdalīt no citām precēm, kuras novietotas noliktavā.
- Līguma par telpu nomu, kurā ieķīlāta ķīla, derīguma termiņš ir mazāks par aizdevuma līguma derīguma termiņu. Ir svarīgi atzīmēt, ka parasti banku iestāde kā pagarinošu nosacījumu lūdz pagarināt nomu.
- Struktūrai nav komerciālu produktu kvalitātes sertifikātu (gadījumā, ja tā ir sertificēta).
- Ķīlai nav nosaukuma dokumentu.
- Preču preces ir nelikvīdas.Citiem vārdiem sakot, tā pārdošanas laiks pārsniedz 180 dienas saskaņā ar kalendāru no brīža, kad ir iemesls ierobežot nodrošinājumu.
- Par precēm tika samaksāts skaidrā naudā, tāpēc struktūrai nav apliecinošu dokumentu.
Papildu faktori
Papildu faktori, kurus jebkura banku iestāde, kā likums, vērtē negatīvi, ir šādi:
- Nepieciešamība pēc darījuma, vismaz kā ieskaits.
- Piekļuves ceļu trūkums vietai, kur tiek glabāta depozīts.
- Trūkst netraucētas piekļuves tirgojamiem produktiem verifikācijas gadījumā.
Tātad, ja ir izpildīts vismaz viens no pēdējās nodaļās aprakstītajiem nosacījumiem, uzņēmumi parasti saskaras ar banku iestādes atteikumu piešķirt aizdevumu vai paaugstinātu atlaižu pakāpi.
Maksimālās aizdevuma summas noteikšana
Kā es varu noteikt maksimālo aizdevuma summu, ko nodrošina apgrozībā esošās preces? Jemir-Kurgan, pazīstamais automašīnu izplatītājs, iemācījās veikt šo operāciju kā vienu no pirmajām konstrukcijām. Ir svarīgi atzīmēt, ka maksimālo aizdevuma summu, uz kuru šī vai šī struktūra var paļauties, nosaka pēc šādas formulas: K = BS x (1 - D), kur K ir maksimālā aizdevuma summa, ko nodrošina apgrozībā esošie komerciālie produkti (aprēķināta rubļos), BS - produktu uzskaites vērtība (aprēķināta rubļos), D - samazinošais koeficients (atlaide), kas atspoguļots procentos un ko tieši nosaka banku iestāde. Jāņem vērā, ka banka katrā ziņā preces nenovērtē atbilstoši tirgus vērtībai (tā ir būtiska atšķirība no citiem īpašuma kompleksiem, kas tiek piedāvāti kā nodrošinājums). Daudz labāk ir uzreiz parādīt piedāvātos produktus par tirgus cenu, lai izvairītos no tā, ka aizdevuma summa tiek novērtēta par zemu.
Svarīgi atzīmēt, ka aizdevuma summa būs mazāka, ja banku iestāde to aprēķinās, pamatojoties nevis uz tirgojamo produktu uzskaites vērtību, bet gan uz citu rādītāju, piemēram, vidējiem atlikumiem pēdējos sešos mēnešos, kas aprēķināti katru dienu. Tādējādi, piesakoties finanšu struktūrā, ir precīzi jāprecizē, kā tā aprēķina aizdevuma summu.
Faktiskā dokumentācija
Pēdējā nodaļā būs ieteicams noteikt, kāda veida dokumentācija ir nepieciešama, lai izmantotu aizdevumu, kas nodrošināts ar apgrozībā esošiem komerciāliem produktiem. Kā nodrošinājumu ņemot apgrozībā esošo preci, banku iestāde parasti pieprasa šādus dokumentus:
- Vienošanās par tirgojamu produktu iegādi ar noteiktu cenu (ar tās pielikumiem un papildinājumiem).
- Pārsūtīšanas un pieņemšanas akti, rēķini, pavadzīmes (šiem dokumentiem jābūt stingri saskaņā ar līguma noteikumiem).
- Maksājuma dokumentācija, kas apstiprina ieķīlātā īpašuma kompleksu ieķīlātāja maksājuma faktu.
- Muitas deklarācijas.
- Atbilstības un kvalitātes sertifikāti.
- Pārskati par vairākiem kontiem (40, 41, 43).