Dzīvokļa pārdošana īpašumā mazāk nekā 3 gadus: kā nemaksāt vai samazināt nodokli?

Kā notiek dzīvokļa (kas pieder mazāk nekā 3 gadus) pārdošana? Nevienam nav noslēpums, ka par šādiem darījumiem bieži ir jāmaksā nodokļi. Bet vai no tiem var izvairīties? Kas nepieciešams, lai samazinātu parādu valstij? Kādas metodes tiek izmantotas praksē konkrētajā gadījumā? Atbildēt uz visiem šiem jautājumiem nav tik grūti, kā šķiet. Faktiski ir pietiekami saprast dažas svarīgas nianses attiecībā uz peļņas nodokļa aprēķināšanu. Šajā gadījumā būs iespējams izvairīties no neparedzētiem un lieliem izdevumiem, kas saistīti ar dzīvokļa pārdošanu.

Nodoklis - obligāts vai nav

Pirmais solis ir saprast, vai principā, veicot darījumus ar nekustamo īpašumu, jums jāmaksā nodokļi. Atbilde uz šo jautājumu nav tik vienkārša, kā šķiet. Galu galā tas viss ir atkarīgs no vairākiem faktoriem.

Viens no tiem ir laiks, kad īpašums piederēja pilsonim. Tieši šī īpašība vispirms tiek ņemta vērā. Vai jūs pārdevāt savu dzīvokli mazāk nekā 3 gadus? Šajā gadījumā nodokļi parasti tiek maksāti pilnā apmērā. Ja pilsonim īpašums ir ilgāks par noteikto periodu, jūs nevarat samaksāt valstij. Šāds īpašums netiek aplikts ar nodokli.

Visbiežāk jums joprojām ir jāsedz izdevumi. Bet noteiktos apstākļos tos var samazināt. Vai vispār izvairieties. Tā ir normāla parādība.

Minimums īpašniekiem

Tagad nedaudz par to, kā jūs varat izvairīties no nodokļiem. To var izdarīt likumīgi. Kā jau minēts, ja pilsonim pieder īpašums, kas pārsniedz valsts noteikto minimālo periodu, jūs nevarat uztraukties par nodokļiem. Viņi vienkārši nesaņem algu.

Uz kādiem termiņiem jums vajadzētu paļauties? Saskaņā ar izveidotajiem noteikumiem tie ir:

• 3 gadi pēc īpašuma saņemšanas īpašumā līdz 2016. gada 1. janvārim;
• 5 gadi, ja dzīvoklis tiek izsniegts pēc 2016-01-01;
• 3 gadi, ja īpašums tika saņemts pēc mantojuma / dāvanas pēc 2016. gada 1. janvāra.

Tieši šie scenāriji visbiežāk tiek novēroti praksē. Tie katram cilvēkam ir jāatceras. No tā izriet, ka par tāda dzīvokļa pārdošanu, kas pieder mazāk nekā 3 gadus, vienmēr uzliek nodokļus.

Saņēmēji

Bet gandrīz jebkurā Krievijas Federācijas likumā jūs varat atrast izņēmumus. It īpaši, ja runa ir par nodokļu nomaksu. Visi valsts pilsoņi zina, ka Krievijā pastāv preferenciālas iedzīvotāju kategorijas. Vienā vai otrā gadījumā viņi ir daļēji vai pilnībā atbrīvoti no nodokļu maksājumiem.

Vai plānojat pārdot dzīvokli? Īpašumtiesības mazāk nekā 3 gadi? Nodokli šajā gadījumā nemaksā, ja persona pieder pie labuma guvēju kategorijas. Starp tiem ir:

• pilsoņi, kas atzīti par invalīdiem;
• seniori;
• invalīds kopš bērnības.

Precīzāku informāciju ieteicams norādīt tieši katrā reģionā. Atbalsta saņēmēji nemaksā par darījumiem ar nekustamo īpašumu, kas ir mazāks par noteikto minimumu.

Par mantojumu

Zemāk mēs sīkāk runāsim par vairākiem ļoti izplatītiem gadījumiem. Piemēram, ko darīt, ja plānots pārdot dzīvokli īpašumā mazāk nekā 3 gadus? Mantojot, tas tika nodots vienam vai otram bijušā īpašnieka radiniekam.

Šajā gadījumā īpašuma nodoklis netiek maksāts, kad runa ir par tuviem radiniekiem. Bet par darījumiem ar dzīvokli jums būs jāmaksā bez neveiksmēm. Izņēmums ir gadījumi, kad īpašums atsavināts minimālā laika posmā.

Neskatoties uz to, jūs varat izmantot reģistratūru, kas ļauj samazināt nodokli. Piemēram, piesakieties standarta nodokļu atskaitīšanai. Tas bieži vien ir nepieciešams, ja nav plānots iegādāties jaunu mājokli. Jūs varat samazināt nodokļu bāzi par miljonu rubļu. No jaunās summas tiks aprēķināts jauns nodoklis.

Lai dzīvokļa, kas jaunāks par 3 gadiem, īpašumtiesībām, kuras mantojis jaunais īpašnieks, varētu paredzēt nodokļa bāzes samazinājumu, jums jāvēršas nodokļu dienestā ar attiecīgu iesniegumu. Pēc tam pilsonis aprēķinās nodokli saskaņā ar jaunajiem noteikumiem. Sīkāka informācija par atskaitījumu tiks apspriesta vēlāk.

Praksē visbiežāk izrādās, ka pilsoņi pārdod mantojumu un pēc tam pērk jaunu nekustamo īpašumu. Šādos apstākļos nodokļus samazināt nebūs grūti. Kāda ir prakse?

Atšķirība

Viss atkarīgs no tā, kā īpašums tika nodots pilsonim. Ar mantojumu un dāvanām viss ir skaidrs - šeit labāk ir sastādīt standarta atskaitījumu. Bet ir arī citi apstākļi.

Nekustamā īpašuma pārdošana mazāk nekā 3 gadus īpašumā ar samazinātu nodokli tiek nodrošināta, kad tiek pabeigti divi darījumi - vecā mājokļa pārdošana un jauna pirkšana. Šajā gadījumā nodoklis tiks aprēķināts, ņemot vērā izmaksas, kas rodas, iegādājoties pirmo dzīvokli. Vai arī, ja pilsoņi īpašumu vienkārši pārdod par vairāk nekā viņi to pērk.

Šis paņēmiens palīdz ievērojami samazināt nodokli. Piemēram, 2013. gadā cilvēks nopirka dzīvokli par 2 miljoniem rubļu, 2015. gadā viņš to pārdeva par 3 miljoniem. Nodoklis šajā gadījumā tiks aprēķināts no 1 000 000 rubļu.

Kas būs nepieciešams uzdevuma veikšanai? Pilsonim jābūt maksājumiem un kvītīm, kas apstiprina radušos izdevumus. Tieši šī tehnika visbiežāk tiek sastopama praksē.

Par atskaitījumu

Tagad vairāk par nodokļu atskaitīšanu. Kā jau minēts, tas tiek piedāvāts visiem pilsoņiem 1 000 000 rubļu apjomā. Vai jūs pārdevāt savu dzīvokli mazāk nekā 3 gadus? Nodokļa atskaitījums tiek iesniegts attiecīgajās iestādēs. Visbiežāk šī metode palīdz, ja nevarat samazināt izdevumu nodokli. Vai arī gadījumā, ja izdevumi mājokļa iegādei ir mazāki par 1 miljonu rubļu.

Pietiek atcerēties dažus noteikumus, kas palīdzēs saprast, kā atskaitījums tiks sadalīts. Proti:

1. Nekustamā īpašuma pirkšana pēc 2016. gada 1. janvāra un nekustamā īpašuma pārdošana ir zemāka par 70% no mājokļa cenas valstī. Šajā gadījumā nodokli aprēķina no summas, kas izteikta ar 70 procentiem no kadastrālās vērtības.
2. Katram īpašumam ir paredzēta tikai viena nodokļu samazināšanas metode - starpība starp izdevumiem un pārdošanu vai atskaitīšana. Vienlaicīgi tos aizliegts lietot. Izņēmums ir gadījumi, kad pilsonis strādā ar vairākiem dzīvokļiem. Tad jūs varat pieteikties uz standarta atskaitījumu vienam no tiem, bet otram - piemērot atskaitījumu par izdevumiem.
3. Visam kalendārajā gadā pārdotajam īpašumam ir noteikts maksimālais viena miljona rubļu ierobežojums.
4. Ja plānojat pārdot nekustamo īpašumu, kas ir mazāks par 3 gadiem, īpašumā ar vairākiem īpašniekiem (kopīpašums), tad miljona rubļu atskaitījums tiek sadalīts vienādi visiem īpašniekiem.

Šīs ir visas funkcijas, kurām jums vienā vai otrā gadījumā jāpievērš uzmanība. Veikt standarta atskaitījumu par nekustamā īpašuma pārdošanu nav tik grūti, kā šķiet.

Jauna mājokļa kompensācija

Bet pat tas ir tālu no visiem paņēmieniem, kurus aktīvi izmanto praksē. Vai jūs savu dzīvokli pārdevāt mazāk nekā 3 gadu laikā un dārgāku iegādājāties jaunu? Šajā gadījumā ieteicams atlīdzināt izdevumus, atņemot jauno īpašumu.

Šajā situācijā jums būs jāņem vērā:

• maksimālais ieturējums mājokļa iegādei ir 2 000 000 rubļu (tas ir, var atgriezt 260 000 rubļu);
• pērkot jaunu dzīvokli hipotēkā, tiek piedāvāts atskaitījums no summas 3 000 000 rubļu.

Svarīgi: pilsonim iepriekš nevajadzēja sastādīt īpašuma atskaitījumus.Procedūra prasa pierādījumu vākšanu par radušajām izmaksām.

Par aprēķina noteikumiem

Vai kāds pilsonis izdos dzīvokļa pārdošanu īpašumā mazāk nekā 3 gadus? Kāds nodoklis viņam būs jāmaksā?

Parasti tas viss ir atkarīgs no situācijas. Parasti īpašuma nodokļi veido 13% no pārdotā īpašuma apjoma. Tieši uz šo ierobežojumu jums jāpievērš uzmanība.

Turklāt nodoklis tiek aprēķināts saskaņā ar šādiem noteikumiem:

• mājokļa kadastrālā vērtība tiek ņemta vērā, ja dzīvoklis tiek pārdots lētāk (nodoklis tiek izteikts 13% no 70 procentiem no valsts cenas);
• aprēķini tiek veikti par summu, kas samazināta par 1 000 000 rubļu (piesakoties standarta atskaitījumam);
• 13% nodokļu tiek samaksāti par naudu, kas saņemta pēc tam, kad atlīdzināti izdevumi par pārdošanai paredzētā nekustamā īpašuma iegādi.

Pietiek zināt mājokļa kadastrālo vērtību, lai precīzi noskaidrotu, cik daudz valstij būs jāpiešķir konkrētajā gadījumā pēc darījuma ar nekustamo īpašumu.

Atskaitījumu saņemšana

Vai jūs pārdevāt savu dzīvokli mazāk nekā 3 gadus un iegādājāties jaunu? Jau tika teikts, ka nodokļus var atmaksāt, reģistrējot īpašuma atskaitījumu. Kas tam ir vajadzīgs?

Nodokļu atskaitījumu apstrādes algoritms ir šāds:

1. Apkopojiet operācijai nepieciešamos dokumentus. Viņu saraksts nedaudz mainīsies atkarībā no izvēlētā atskaitījuma.
2. Iesniedziet nodokļu iestādēm pieprasījumu-pieteikumu.
3. Iesniedziet pieteikumu ar sagatavotu dokumentu paketi Federālā nodokļu dienesta apgabala nodaļai. Jums ir jāsazinās ar organizāciju pilsoņa dzīvesvietā.
4. Gaidiet atbildi. Ja dokumentu pakete ir uzrādīta pilnībā, personai operācija netiek liegta.

Vairāk manipulāciju nav vajadzīgas. Līdzīgi ir jārīkojas gadījumos, kad personai ir tiesības uz pilnīgu atbrīvojumu no nodokļa.

Dokumenti

Šīs ir īpatnības, pārdodot dzīvokli, kas pieder mazāk nekā 3 gadus. Kādi dokumenti var būt noderīgi pilsonim vienā vai otrā gadījumā, lai samazinātu nodokli vai sastādītu atskaitījumu?

Visbiežāk jums ir jāsagatavo šādi dokumenti:

• pretendenta personas apliecība;
• TIN (ja tāds ir, nav obligāts);
• dokumenti par īpašuma tiesībām uz pārdodamo īpašumu (dāvinājuma akts, izraksts no Vienotā valsts reģistra uzņēmumu, testaments utt.);
• ienākumu deklarācijas;
• nodokļu deklarācija (forma 3-iedzīvotāju ienākuma nodoklis);
• paziņojumi, kas apstiprina pārdotā mājokļa izmaksas (ja tiek veikts atskaitījums par izdevumiem);
• dokumenti, kas var apstiprināt tēriņus par jaunu nekustamo īpašumu (čeki, kvītis);
• hipotēkas pirkšanas vai nodrošināšanas līgums (ja tāds ir);
• ziņas par kontu, uz kuru nauda jāpārskaita (īpašuma atskaitīšanas gadījumā);
• sertifikāti par īpašumtiesībām uz jauno dzīvokli (ja tas tika nopirkts);
• pierādījumi par naudas saņemšanu par pārdoto īpašumu.

Ja pilsonis pieder pie preferenciālas personu kategorijas, viņam tiek prasīts pierādījums par īpašo statusu. Piemēram, invaliditātes sertifikāts vai pensijas sertifikāts. Cita starpā pilsonim jebkuros apstākļos būtu jāraksta iesniegums nodokļu atskaitīšanas / samazināšanas reģistrēšanai.

Kopsavilkums

Kopš šī brīža ir skaidrs, kādas pazīmes nodokļu jomā ir dzīvokļa pārdošanas īpašumā mazāk nekā 3 gadus. Balstoties uz iepriekš minēto, loģiskākais risinājums pilsoņa likumīgam atbrīvojumam no nodokļiem ir paredzēšana. Darījumus ar nekustamo īpašumu ieteicams veikt pēc tam, kad īpašumtiesības uz īpašumu pārsniedz noteiktos minimumus. Tikai šādā veidā 100% katrs pārdevējs nevar samaksāt nodokļus.

Citos gadījumos parasti tiek veikti viena vai otra veida atskaitījumi. Pilsonis pats izlemj, kuru variantu izvēlēties. Atskaitījumu reģistrācija atšķiras tikai iesniegumam pievienotajā dokumentu sarakstā.