Bieži vien mēs esam saskārušies ar situāciju, kad ir pretrunā ar likumu par noteiktiem nodokļiem. Regulāri ieviešot jaunus likumus, kā arī pieņemot grozījumus spēkā esošajos, ne katram Krievijas Federācijas pilsonim izdodas uzraudzīt savlaicīgu nodokļu samaksu.
Šis raksts galvenokārt ir paredzēts, lai aprakstītu visus principus un aspektus, kas saistīti ar to samaksu no automašīnas pārdošanas. Jūs uzzināsit, kāds nodoklis tiek iekasēts par automašīnas pārdošanu, kā arī uzzināsit, kā tas tiek aprēķināts.
Likumi, kas norāda transporta nodokļa samaksu
Automašīnas pārdošana, pamatojoties uz 208. pantu, faktiski tiek uzskatīta par ieņēmumu gūšanu. Katram autovadītājam jāmaksā ienākuma nodoklis (vai jāatskaitās savlaicīgi) par sava transportlīdzekļa pārdošanu. Tāpēc saskaņā ar pagājušajā gadā pieņemto 229. pantu katram nodokļu maksātājam ne vēlāk kā katra kārtējā gada 30. aprīlī būtu jāiesniedz deklarācija, kurā noteikta automašīnas pārdošanas cena, turklāt nodoklis par automašīnas pārdošanu.
Piemēram, ja jūsu automašīna tika iegādāta 2014. gadā, tad jums jāiesniedz nodokļu deklarācija un pārskats ne vēlāk kā līdz 2011. gada 30. aprīlim.
Auto nodoklis: kam tas jāmaksā
Transporta nodokļa kods nosaka personu, kurai automašīna tika reģistrēta. Tāpēc, pat ja automašīna tika pārdota ar starpnieka starpniecību, tā faktiski nepieder personai, kurai tā ir reģistrēta, tas neatceļ nodokli.
Nodokļa maksātāja vārds uz transportlīdzekļa datu lapas norāda personu, kurai likumīgi pieder nodokļu objekts, kas nozīmē, ka, pārdodot automašīnu, viņam ir jāmaksā nodoklis. Lai ietaupītu sevi no tā samaksas, jums vajadzētu noņemt automašīnu no reģistrācijas.
Ja transportlīdzeklis tika nozagts, nodoklis netiek iekasēts par laiku, kad tika veikta izmeklēšana.
Jāpatur prātā, ka ienākumi no:
- nodokļu federācijas Krievijas Federācija;
- beznodokļu Krievijas Federācijas rezidenti.
Par nodokļu rezidentiem tiek uzskatītas personas, kuras faktiski atrodas Krievijā vismaz 183 dienas gadā. Turklāt nodokļu rezidenta statuss nav atkarīgs no pilsonības. Ko tas nozīmē? Ja esat bijis Krievijā vismaz 183 dienas gadā, tad nākamgad jūs uzskatīsit par nodokļu rezidentu. Šajā gadījumā personas, kuras nodokļu rezidenti nē, nodoklis tiek maksāts pēc augstākas likmes, bet tikai par ienākumiem, kas tika saņemti Krievijā.
Automašīnas deklarācija
Katrs automašīnas īpašnieks deklarācijas paraugu var iesniegt nodokļu inspekcijā dzīvesvietā vai vienā no šiem veidiem:
- pats nāc uz nodokļu biroju;
- pa pastu
- nosūtīt dokumentus, izmantojot internetu.
Kāds ir nodoklis, pārdodot automašīnu
Kopš 2010. gada automašīnu pārdošanā ir veiktas būtiskas izmaiņas. Piemēram, tika grozīts 217. pants. Šodien 17. punkts saka, ka, ja automašīna tika pārdota, ienākuma nodoklis ir 13%. Bet, ja automašīna piederēja auto īpašniekam vismaz 3 gadus vai ilgāk, tad viņš nemaksā nodokļus. Līdz ar to saskaņā ar deklarāciju dokumenti vairs nav nepieciešami.
Valdība arī palielināja nodokļu atskaitījumu summu no 250 tūkstošiem līdz 250 tūkstošiem rubļu. Visiem nodokļu maksātājiem ir tiesības uz atskaitījumu, pārdodot automašīnu, ja šī automašīna pieder personai mazāk nekā trīs gadus.
Tātad, kāds nodoklis par automašīnu pārdošanu būs jāmaksā, izmantojot atskaitījumu? Piemēram, ja jums izdevās pārdot savu automašīnu par 350 000 rubļu, tad, izmantojot 220 izstrādājumus, jūs varat iegūt atskaitījumu 250 000 rubļu. Sakarā ar to tirdzniecības nodoklis būs 13 000 rubļu.
Bet jūs varat arī izvēlēties citu veidu, kā samazināt nodokļu likmi. Nodokļu kodeksa 220. pantā ir paredzēts, ka atskaitījumi par īpašumu tiek aizstāti ar kopējo nodokļu summas samazinājumu no visiem ar nodokli apliekamajiem ienākumiem. Tādējādi jūs maksājat pārdošanas nodokli daudz mazāk nekā pirmais variants, bet jūs nesaņemsit īpašuma atskaitījumus.
Tajā pašā laikā indivīdiem auto nodoklis Lai aprēķinātu, ir nepieciešama nodokļu pārbaude. Bet, ja automašīnu pārdod juridiska persona, nodokļus viņa aprēķina patstāvīgi.
Gadījumi, kad jums nav jāmaksā nodoklis
Automašīnas pārdošana tiek aplikta ar nodokli tikai tad, ja tā rada ienākumus. Bet, ja tā nav, tad nodoklis pēc automašīnas pārdošanas nav jāmaksā. Tātad, kādās situācijās automašīnu pārdošanas nodoklis nav apliekams? Ja automašīna ir bijusi nodokļu maksātāja īpašumā vismaz trīs gadus, jums nodoklis nav jāmaksā.
Ja pirkuma summa ir lielāka par pārdošanas summu, kas tiek dokumentēta. Šajā gadījumā mēs nerunājam par peļņu, tāpēc nodoklis nav jāmaksā. Turklāt, ja jūs pārdodat automašīnu par mazāk nekā 250 000 rubļu, tad jums nav jāmaksā nodoklis.
IP automašīnu tirdzniecība: nodokļi
Ja pirkuma līgumā ir norādīts, ka automašīna pārdod IP (ja ir norādīta visa nepieciešamā informācija, ieskaitot bankas datus), visi primārie nepieciešamie dokumenti (piemēram, rēķins) tiek uzrakstīti automašīnai, tad ienākumi tiks uzskatīti par saņemtiem IP ietvaros. . Tātad, noslēdzot šādu automašīnas pirkšanas un pārdošanas līgumu, jūs maksāsit nodokli pēc likmes STS 6%.
Pārdodot automašīnu, kas piederēja līdz 3 gadiem, nodokļu maksātājam jāiesniedz nodokļu inspekcijai 3-NDFL deklarācija. Pēc tam viņam būs jāmaksā ienākuma nodoklis par automašīnas pārdošanu. Nodokļa bāze tiek samazināta par pilnu īpašuma atskaitījuma summu, kas ir 250 000 rubļu. Turklāt tā vietā īpašuma atskaitīšana Individuālais uzņēmējs var samazināt visus ienākumus par kopējo summu, kas saistīta ar automašīnas iegādi. Ir arī vērts padomāt, ka automašīnas pirkšanas izmaksas ir jādokumentē.
Kā rīkoties ar nodokļiem, ziedojot automašīnu
Šajā gadījumā galvenais spēks ir Nodokļu kodeksa 228. pantam. Tas precizē faktu, ka nodokli maksā persona, kura no automašīnas saņēma ienākumus kā dāvanu, bet tam nav nozīmes, natūrā vai naudā. Izņēmums var būt situācija, kad ģimenes locekļi, kā arī kāds no radiniekiem darbojas kā saņēmējs vai donors.
Automašīnu pārdošana biržā: nodokļu pazīmes
Pērkot automašīnu, izmantojot preču biržu, jums jāņem vērā, ka šeit atļauts solīt tikai jaunus transporta līdzekļus. Bet šis izņēmums neattiecas uz automašīnām, kuras atsavina kā nodrošinājumu un konfiscēja mantu.
Tāpēc šodien preču biržā nav iespējams pārdot lietotu automašīnu. Tās vērtība tiks noteikta saskaņā ar eksperta atzinumu par šī īpašuma vērtību. Šajā gadījumā transportlīdzekļa cenas pārbaudi veic speciālists, kurš bija norādīts valsts vērtētāju reģistrā vai valsts reģistrā tiesu medicīnas eksperti.
Automašīnas vērtību nodokļu vajadzībām nosaka tikai, pamatojoties uz šo novērtējumu, neatkarīgi no darījuma apstrādes metodes. Vienlaikus nav ieteicams vienoties ar vērtētājiem, lai samazinātu automašīnas izmaksas, jo par to eksperts un nodokļu maksātājs jau ir atbildīgi kriminālatbildībā.
Auto nodokļa samaksas smalkumi
Sastādot deklarāciju, automašīnas īpašnieks izmanto 3-NDFL veidlapu.Bet ne visi zina, vai automašīnu tirdzniecība tiek aplikta ar nodokļiem. Mēs atzīmējam punktus, kas vispirms jāņem vērā, sastādot deklarāciju un maksājot nodokļus:
- Ja automašīna ir jūsu īpašumā līdz trim gadiem, par ko ir notāra oficiāli apstiprināts apstiprinājums, un ka kopējā automašīnas iegādei iztērētā summa ir lielāka nekā saņemtā, tad nodoklis par automašīnas pārdošanu vairs netiks prasīts.
- Ja automašīna pieder vairāk nekā trīs gadus, tad viņiem nebūs jāmaksā nodoklis pēc automašīnas pārdošanas.
- Ja jūsu automašīna maksā mazāk nekā 250 000 rubļu, tad, pārdodot automašīnu, nodokļu samaksa un deklarācijas sagatavošana netiek veikta.
Naudas sodi par nodokļu nemaksāšanu
Ja jūs nesamaksājāt nodokli par automašīnas pārdošanu noteiktajā laikā, jums tiks piemērotas sankcijas (5% no nodokļa summas par katru mēnesi no kavējuma dienas). Soda naudas summa var būt ne vairāk kā 30 procenti no nodokļa, bet tajā pašā laikā ne mazāk kā simts rubļu.
Mēs aprēķinām nodokli par automašīnu pārdošanu
Ja nodokļu maksātāja pārdotās automašīnas cena pārsniedz 250 000 rubļu, tad visa peļņa no pārdošanas šajā gadījumā tiek aplikta ar nodokli. Šajā gadījumā nodokļa likme būs 13%.
Ja automašīnu pārdod privātpersona, tās nodokļi var tikt samazināti. Nodokļu maksātājs var izmantot arī tādas privilēģijas kā īpašuma atskaitīšana, lai ievērojami samazinātu nodokļa galīgo summu.
Jums jāsaprot, ka īpašuma atskaitīšana ir summa, par kuru tiek samazināta peļņas summa. Tagad atskaitījums par automašīnas pārdošanu ir palielināts no 125 000 rubļiem līdz 250 000. Tāpēc, ja jūs automašīnu pārdevāt par 350 000, tad jums būs jāmaksā nodoklis, kas ir vienāds ar 13 000 rubļu.
Ir arī vēl viena iespēja samazināt auto nodokli. Nodokļu kodeksa 220. pantā ir paredzēts uzskaitīt tos izdevumus, kas automašīnas īpašniekam radušies pirkuma laikā, kā arī automašīnas kopšanu, kad automašīna bija viņa īpašumā.
Ja nodokļu maksātājs, kurš automašīnu pārdeva par 350 000, ar dokumentiem var apstiprināt, ka iztērējis, piemēram, 270 000, tad šie izdevumi tiek atskaitīti no pārdošanas summas. Līdz ar to nodoklis par automašīnas pārdošanu būs 13% no 80 000, citiem vārdiem sakot, 3900 rubļu.
Pērkot automašīnu, jums jāsaglabā visi pirkuma rēķini, lai vēlāk samazinātu nodokļa summu vai vispār nemaksātu to, ja pirkuma cena ir lielāka par summu, kas tika saņemta no pārdošanas.
Nodokļu maksātājs pats nosaka, kas viņam ir visizdevīgākais: dokumentēti izdevumi vai īpašuma atskaitījums par automašīnu. Bet tajā pašā laikā nedarbosies, lai vienlaikus izmantotu šīs divas priekšrocības.
Vairāku automašīnu pārdošana 1 taksācijas periodā
Ja jūs pārdodat vairākas automašīnas vienlaikus gadā, kā arī, ja jūs pārdodat kādu citu īpašumu, vai tas būtu suns, glezna, garāža, nodokļa summa par automašīnas pārdošanu būs daudz lielāka, jo īpašuma atskaitīšana par visu pārdošanu nav var būt vairāk nekā 250 000 rubļu.
Izņēmums ir dzīvokļu, māju, vērtspapīru un zemes pārdošana.
Transporta nodokļa samaksas kārtība
Nodokļu administrācijām ir jānosūta nodokļu paziņojums uz tās personas mājas adresi, kuras vārds ir norādīts datu lapā. Bieži izklausās šāds jautājums: ko darīt, ja paziņojums nenonāk mājās? Jums jāsaprot, ka nodokļu birojam ir jānosūta paziņojums, bet tas nekontrolē tā piegādi adresātam. Tāpēc, ja tas kaut kādu iemeslu dēļ neatrada pēdējo, nodokļu maksātājam pašam jāsazinās ar Federālo nodokļu dienesta inspekciju, jāsaņem otrs paziņojums tur un pēc tam jāmaksā transporta nodoklis.
Automašīnu īpašniekus interesē arī šāds jautājums: vai viņiem būtu jāmaksā nodoklis, ja mašīna tos neizmanto. Piemēram, tas var tikt kapitāli remontēts.Bet NK neredz atšķirību starp automašīnu īpašniekiem, kuri lieto automašīnu, un cilvēkiem, kuri to nelieto. Jebkurā gadījumā ir jāmaksā transporta nodoklis, pārdodot automašīnu. Vienīgais izņēmums ir automašīnu zādzības, par kurām mēs runājām iepriekš.
Ir arī vērts atzīmēt, ka deklarācijas veidlapu var aizpildīt, izmantojot programmu, kas jums jālejupielādē no pārbaudes vietas. Turklāt katru jauno gadu tiek apkopota tās jaunā versija. Jāsaprot, ka pagājušā gada programmu izmantošanai nav jēgas, jo gada laikā nodokļu likumdošanā regulāri tiek mainīti daudzi grozījumi un panti.
Jāatceras, ka automašīnas pārdevējam savlaicīgi jāsamaksā un jāaprēķina kopējā nodokļa summa. Šo nodokli var samaksāt pēc transportlīdzekļa pārdošanas.
Un visbeidzot. Pašlaik valdības iestāžu informācijas mijiedarbības sistēma tiek pastāvīgi pilnveidota, tiek izveidota informācijas apmaiņa, un to saņemšanas laiks ir ievērojami samazināts.
Tāpēc nepārtraukti pieaug varbūtība, ka laika gaitā nodokļu inspekcija varēs izsekot automašīnas izņemšanas no reģistra laikam, pierādot dokumentētus ienākumus, vienlaikus nedeklarējot ienākumus. Tāpēc es gribu ticēt, ka šis raksts jums palīdzēs nevis bēgt no pārbaudes, bet patstāvīgi uzskaitīt ienākumus, kas gūti no automašīnas pārdošanas, vairumā gadījumu samazinot nodokļu maksājumus līdz nullei.
