Bankas konts ir grāmatvedības dokumenti (reģistri), kuros reģistrē klientu naudas līdzekļu esamību un pārvietošanos. Atverot kontu, bankai saskaņā ar vienošanos ir pienākums pieņemt klientam saņemtos skaidras naudas maksājumus, kā arī izpildīt viņa rīkojumus par dažādiem pārskaitījumiem, noteiktu summu izsniegšanu un citām līgumā paredzētajām operācijām. Klients pēc vienošanās atver bankas kontus, lai veiktu bezskaidras naudas norēķinus, uzkrātu un pārskaitītu naudas līdzekļus un saņemtu aizdevumus. Kas ir konta pakalpojums? Mēs sapratīsim šo rakstu.
Rēķina starpība
Ir jānošķir kredītiestāžu iekšējie konti, ko izmanto grāmatvedībā, no bankas kontiem. To atšķirība slēpjas faktā, ka bankas konts tiek atvērts, pamatojoties uz kredītorganizācijas un klienta pieteikumu un līgumu. Viņš nonāk pēdējā rīcībā. Saskaņā ar šo kontu operācijas tiek veiktas saskaņā ar viņa rīkojumiem. Tas tiek slēgts arī pēc klienta pieprasījuma. Iekšējos bankas kontus nodrošina kontu plāns kredītorganizācijās, kuras pēdējās tieši pārvalda. Viņiem ir nepieciešams, lai tos izmantotu grāmatvedības un visu veidu kredītiestādes banku operāciju finanšu analīzei. IP konta pakalpojums tiek piedāvāts daudzās bankās.
Operācijas, neatverot kontu
Banku likumi paredz arī darījumus, kas ir iespējami, neatverot kontu. Piemēram, personas var veikt naudas pārskaitījumus (izņemot pastu) ar bankas palīdzību un šajā gadījumā neatvērt īpašu kontu. Bet tas ir noteikuma izņēmums. Konta uzturēšana nav ļoti dārga, taču tā ievērojami atvieglo uzņēmējdarbību.
Federālā likuma “Par bankām un banku darbību” 5. panta otrajā daļā noteiktā norma nosaka, ka kredītiestādes atver banku kontus juridiskām personām un individuāliem uzņēmējiem (izņemot pašvaldības un valsts iestādes), pamatojoties uz fiziskās personas valsts reģistrācijas sertifikātiem. personām kā individuāliem uzņēmējiem, juridiskām personām, kā arī tam, ka viņi ir reģistrēti nodokļu dienestā.
Kā tiek apkalpots bankas konts?
Kontu veidi
Izšķir šādus banku kontu veidus:
- strāva;
- budžeta;
- norēķins;
- korespondents;
- korespondējošie konti;
- īpaša banku darbība;
- uzticības pārvaldība;
- darījumi ar tiesām vai tiesu izpildītājiem, tiesībaizsardzības aģentūrām, notāriem;
- depozītu konti.
Visplašāk tiek izmantoti norēķinu un norēķinu konti, ar kuru palīdzību iespējams veikt bezskaidras naudas norēķinus.
Norēķinu kontus izmanto visas organizācijas neatkarīgi no īpašumtiesībām, pamatojoties uz komerciāliem principiem un reģistrētas kā juridiska persona. Konta uzturēšana ir diezgan vienkāršs process.
Ikviens, kam pieder norēķinu konts, var pārvaldīt tajā esošos līdzekļus, viņam ir sava bilance, pats veic visus maksājumus un noslēdz kredītsaistības bankā, tas ir, konta turētājs ir neatkarīgs ekonomiski un juridiski.
Mūsu valstī pirmajos tirgus reformas gados uzņēmums saņēma atļauju atvērt dažādus kontus vairākās bankās.Padomju laikā uzņēmumam vienā bankā varēja būt tikai viens bankas konts. Vairāku kontu klātbūtne vairākās bankās ir normāla tirgus ekonomikai un pat nepieciešama, jo no tā labumu gūst īpaši banku sistēma un visa ekonomika, savukārt atsevišķas komercbankas, kas iepriekš visaptveroši apkalpoja klientu, cieš zaudējumus.
Liels kontu skaits, kam nav ierobežojumu, tiek uzskatīts par veidu, kā pārvarēt banku monopolu. Turklāt samazinās ekonomiskās vienības pakļaušanās bankai, tiek stimulētas konkurences attiecības starp bankām un tiek uzlaboti norēķinu un skaidras naudas pakalpojumu raksturlielumi.
Iespēja būt lielam norēķinu kontu skaitam ļauj uzņēmumam manevrēt savus finanšu resursus, izvēlēties visrentablākās bankas, kurās kontu atvēršana un uzturēšana maksā mazāk, kā arī samazina riskus gadījumā, ja banka zaudē likviditāti (ja pēdējā ir iesaldējusi kontu).
Šīs inovācijas sekas bija tādas, ka finanšu un kases kontrole pār kredīta organizācijām bija ievērojami sarežģīta, jo uzņēmumam, kuram ir vairāki konti dažādās bankās, ir vienāds skaidrās naudas atlikuma limitu skaits un citi kases noteikumi. Neskatoties uz monetāro iestāžu ieteikumiem komercbankām savstarpēji saskaņot skaidrās naudas normas, patiesībā tas izrādās ļoti grūti, jo konts un informācija par to ir konfidenciāli.
Norēķinu kontus var atvērt organizācijas, kas nenodarbojas ar komercdarbību un nav publiskas, juridiskas personas vai iestādes, kuru finansējums tiek iegūts no budžeta.
Pastāv ierobežojumi norēķinu konta īpašnieka neatkarībai, salīdzinot ar tiem, kuriem ir norēķinu konts. Pirmais var pārvaldīt naudu tikai stingri saskaņā ar tāmi, kuru apstiprinājusi vecāku organizācija. Pieejamo operāciju saraksts tiek izveidots brīdī, kad konts tiek atvērts. Bezskaidras naudas maksājumi veido bezskaidras naudas apgrozījumu, kas atspoguļojas norēķinu, norēķinu un citos kontos.
Dokumenti
Lai atvērtu bankas kontu bankā, jums jāiesniedz šādi dokumenti:
- paziņojums par izveidoto formu;
- notariāli apstiprināta dibināšanas līguma par organizācijas izveidošanu kopija;
- hartas notariāli apstiprinātu kopiju, kas apliecina organizācijas direktora pilnvaras;
- dokuments, kas apstiprina šīs organizācijas galvenā grāmatveža pilnvaras;
- divas kartes ar zīmoga nospiedumu un pirmo amatpersonu parakstu attēlus, arī notariāli apstiprinātas;
- sertifikāts, kas apstiprina organizācijas reģistrāciju nodokļu inspekcijā.
Bankas atbildība
Starp banku un organizāciju tiek noslēgts līgums par norēķinu konta atvēršanu un apkalpošanu, kurā atspoguļotas klienta un bankas saistības. Bankas pienākumos ietilpst:
- savlaicīgu pilnīgu norēķinu un skaidras naudas pakalpojumu veikšana saskaņā ar spēkā esošajiem normatīvajiem dokumentiem;
- kontos saņemto līdzekļu drošības nodrošināšana, to atgriešana klientam pēc pieprasījuma, informācijas par klienta darbībām konfidencialitātes saglabāšana;
- komercnoslēpumu glabāšana par visām klienta veiktajām darbībām.
Klienta atbildība
Klientam:
- Stingri ievērojiet visu normatīvo aktu prasības, kas reglamentē skaidras naudas un norēķinu darījumu izpildi;
- glabājiet visus savus līdzekļus tikai kontā;
- noteiktā laikā sniegt bankai statistikas un grāmatvedības pārskatus un citus nepieciešamos dokumentus;
- rakstiski iepriekš informējiet banku par konta slēgšanu un organizācijas formas maiņu.
Konta turētājam kā nodokļu maksātājam desmit dienu laikā reģistrācijas vietā nodokļu organizācijai ir rakstiski jāinformē par konta atvēršanu / slēgšanu.
Piemēram, Sberbank norēķinu konta apkalpošana ir lēta.
Skaidras naudas pārvaldības pakalpojumu iezīmes
Norēķinu un skaidrās naudas pakalpojumi, kas ietver juridisko personu kontu atvēršanu un uzturēšanu bankā, ir ļoti rentabla un svarīga darbība. Tas galvenokārt ir saistīts ar faktu, ka šīs procedūras apvienojumā ar dažādu operāciju veikšanu, kas veicina juridisko personu finanšu līdzekļu piesaistīšanu un izvietošanu bankas vārdā, ir kritērijs, ar kuru banka atšķiras no citas kredītiestādes.
Iesaistot juridiskas personas bankas konta apkalpošanā, jūs varat nodibināt biznesa attiecības ar tām tādā veidā, ka pēc kāda laika tās var izvērsties ciešākās mijiedarbības formās: sniegt bankas garantijas, aizdevumus, faktoringu, līzingu, uzticību utt. Tādā veidā attiecības kļūst ļoti spēcīgas, jo klients un banka uzticas viens otram un ir pilnīga informācija par pretējo pusi, kas nozīmē, ka viņi kļūst par partneriem ar abpusējām interesēm un abpusēju izdevīgumu. Apkalpojot kontu Sberbank, tas piesaista daudzus.
RKO dod labumu arī bankām, jo atbalsta to resursu palielināšanu. Atlikušie līdzekļi no klientu bankas kontiem, kas ģenerēti, izmantojot šāda veida pakalpojumus, ir aizņēmumi, kurus banka nodrošina pieprasījuma noguldījumu veidā. Turklāt to iegūšanas metode ir lētāka un vienkāršāka, katru nedēļu saņemot šādus līdzekļus no cita veida avotiem: noguldījumiem, noguldījumiem, starpbanku aizdevumiem, parāda vērtspapīriem utt.
Turklāt bankas saņemtie līdzekļi ļauj tai nodrošināt tās likviditāti, t.i., saistību izpildi saskaņā ar noteikumiem.
Cik precīzi norēķinu konta uzturēšana notiek individuālam uzņēmējam?
Teorētiskā bāze
Visi darījumi, kas saistīti ar jebkādu būtisku preču piegādi un dažāda veida pakalpojumu sniegšanu, beidzas ar norēķiniem skaidrā naudā starp piegādātāju un pircēju. Lai veiktu bezskaidras naudas norēķinus, juridiskām personām, kas nodarbojas ar komercdarbību, kā arī personām ar privātu praksi un individuāliem uzņēmējiem ir jāatver norēķinu konts. Turklāt organizācijai var būt vairāki konti dažādās bankās.
IP konta atvēršana un apkalpošana bankā tiek veikta tikai pēc nepieciešamo dokumentu iesniegšanas bankā, kā arī pēc klienta identificēšanas un līguma noslēgšanas ar viņu. Saskaņā ar šo līgumu banka uzņemas saistības saņemt un ieskaitīt līdzekļus, kas saņemti uz īpašnieka atvērto kontu, izpildīt klienta norādījumus par pārskaitījumiem un izsniegt nepieciešamās summas, kā arī veikt citas operācijas ar to. Pēc norēķinu konta atvēršanas kontu reģistrācijas grāmatā ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc līguma noslēgšanas tiek izdarīts attiecīgs ieraksts. Stingri jāievēro bankas konta apkalpošanas līgums.
Aprēķinus veic bankas saskaņā ar Krievijas Federācijas Centrālās bankas noteiktajām formām, noteikumiem un standartiem. Ja šādu noteikumu nav, tad pēc savstarpējas vienošanās. Neatkarīgi no tā bankām jāveic noguldījumi un īpašnieka naudas pārskaitījumi no viņa konta vai viņam ne vēlāk kā darba dienā pēc nepieciešamā maksājuma dokumenta saņemšanas, ja vien likumdošanas līmenī, bankas konta līgumā vai pašā maksājuma dokumentā nav paredzētas citas prasības. Līdzekļi tiek norakstīti no konta pēc attiecīgā īpašnieka rīkojuma saņemšanas vai pēc trešo personu pieprasījuma tiesas lēmuma rezultātā.
Bankas atbildība
Ja naudas līdzekļi tiek norakstīti / ieskaitīti novēloti vai nepareizi, bankai ir pienākums maksāt procentus par šo līdzekļu summu tādā veidā un apjomā, kāds paredzēts Krievijas Federācijas Civilkodeksa 395.pantā.
Parasti banka, ņemot vērā banku noteikumus un juridiskās prasības, izveido standarta formas līguma par bankas konta atvēršanu formā, saskaņā ar kuriem tiek apkalpots IP konts. Pēc tam klients vai nu pilnībā piekrīt noteikumiem, vai, ja nepiekrītat vismaz vienam noteikumam, var atteikties slēgt šādu līgumu.
Bankas konta līguma specifika izpaužas arī faktā, ka puses ārkārtējās attiecību dažādības un sarežģītības dēļ, to diezgan sīki izstrādātajā banku likumos un likumos, detalizēti nenosaka savstarpējās saistības un tiesības, bet tikai dod savu piekrišanu izveidotajiem nosacījumiem.
Kas tiek regulēts?
RKO regulē likumu “Par bankām un banku darbību” ar Krievijas Federācijas Centrālās bankas normatīvo bāzi, ieskaitot mūsu valstī pieņemto regulu par bezskaidras naudas norēķiniem, Civilkodeksu, regulu, kas regulē skaidras naudas darījumu veikšanu dažādās kredīta organizācijās, kā arī citus normatīvos dokumentus. Tāpat starp banku un klientu jānoslēdz līgums par naudas pārvaldības pakalpojumu sniegšanu kontam.
CSC pakalpojumi
RKO ir iekļauti šādi pamatpakalpojumi:
- Norēķini skaidrā naudā, t.i., skaidras naudas pakalpojumi.
- Bezskaidras naudas darījumi.
- Nodrošināt konta izrakstus par visiem veiktajiem darījumiem.
Valūtas konti
Ir arī jāatgādina, ka norēķinu un skaidras naudas pakalpojumi visbiežāk nozīmē objektīvu iespēju atvērt un izmantot ne tikai rubļu, bet arī valūtas kontu. Papildus iepriekšminētajiem pamatpakalpojumiem bankas var iekļaut arī papildinājumus skaidras naudas norēķinu pakalpojumiem. Tie ietver, piemēram, savākšanas pakalpojumus, operāciju veikšanu kontos, izmantojot sistēmu, kas nodrošina attālinātu piekļuvi. RKO ir bankas pakalpojums, ar kuru tas var nopelnīt naudu. Ir vērts atzīmēt, ka pamatpakalpojumi parasti ir vai parasti ir bezmaksas vai par tiem tiek iekasēta zema maksa. Par nodrošinājuma pakalpojumiem banka veic maksājumus procentu maksājumu veidā vai kā ikmēneša pakalpojuma izmaksas.
Tarifi RKO PJSC "Sberbank"
Sberbank piedāvā saviem klientiem izdevīgus sadarbības nosacījumus. Zemāk ir norādītas norēķinu un skaidras naudas pakalpojumu likmes uzņēmējiem:
- Konta atvēršana - 3000 rubļu.
- Konta pārvaldīšana - 1700 rubļi.
- Naudas līdzekļu pārskaitījums - 11 rubļi. uz Sberbank, 32 rubļi. uz citām bankām.
- Līdzekļu pārskaitīšana budžetā ir bez maksas.
- Skaidras naudas izņemšana no konta - 1,4% no summas, vismaz 250 rubļu.
Bankai ir vairāki tarifu plāni - Minimālais, Pamats +, Aktīvs +, Optima +, Alga, Tirdzniecība un citi. Darbības ierobežojumi ir atkarīgi no tā. Arī pakalpojumu paketes izmaksas atšķiras. Jūs varat samaksāt sešus mēnešus iepriekš, tad tas izrādās izdevīgāk.
Mēs pārbaudījām, kā tiek veikta juridisko personu kontu apkalpošana.