Vai man ir jāmaksā dāvanu nodoklis Krievijā?

Likumsakarīgi, ka ikvienam patīk saņemt dažādas dāvanas, taču tikai daži zina, ka pašreizējie tiesību akti liek viņiem maksāt par dažām no tām, ieviešot īpašu dāvanu nodokli. Tieši tāpēc, ja jūs gatavojaties saņemt vai saņemt dāvanas, labāk ir iepriekš iepazīties ar to, kuras no tām tiek apliktas ar nodokļiem un kuras nav.

Nodokļu dāvanas

Dāvanu nodoklis tiek piemērots divās situācijās:

• No organizācijas vai privāta uzņēmēja jūs saņemat dāvanu, kuras vērtība pārsniedz 4000 rubļu. Dāvanu nodoklis būs jāmaksā atkarībā no starpības starp nominālvērtība izgatavota dāvana un noteikta summa 4000 rubļu. Piemēram, dāvanas vērtība ir 10 000 rubļu - šajā gadījumā jums būs jāmaksā nodoklis tikai par summu 6000 rubļu. Ja saņemat dāvanu no sava darba devēja individuāla uzņēmēja vai uzņēmuma formā, tad šajā gadījumā viņš no algas var ieturēt nodokli par dāvanu, pēc tam viņš to kā nodokļu aģentu ieskaitīs organizācijas budžetā, pretējā gadījumā jums šie jautājumi būs pilnībā jārisina. pats.

• Jūs saņemat nekustamo īpašumu, akcijas, transportu, akcijas vai akcijas no personas, kura nav jums tuvs radinieks. Šajā gadījumā jums jāmaksā dāvanu nodoklis par vērtīgu dāvanu, ja dāvana nav jūsu vīrs, sieva, bērns, vecāks, vecmāmiņa, vectēvs, brālis vai brālis vai vismaz viens kopīgs vecāks.

Kā uzzināt?

Daudzi cilvēki uzskata, ka patiesībā šāda maksa nav nemaz jāmaksā, jo nodokļu iestādes vienkārši nezina, ka jums ir dota šāda dāvana. Faktiski realitāte saka, ka lielākoties varas iestādes tomēr atzīst un piespiež maksāt dāvanu nodokli par vērtīgu dāvanu, un tas jo īpaši attiecas uz dāvinātajiem nekustamajiem īpašumiem, jo, lai veiktu šādu prezentāciju, jums ne tikai jāsastāda līgums rakstiski, bet arī vēlāk to reģistrēs arī Vienotajā valsts reģistrā, un no turienes informācija nonāks nodokļu administrācijā.

Bieži gadās, ka dāvinātājs un saņēmējs nolemj noslēgt rakstisku dāvanu aktu, kuru apliecina ar notāra starpniecību, lai gan patiesībā likumā šāda nepieciešamība nav paredzēta. Tajā pašā laikā ne visi zina, ka arī valsts notārs obligāti paziņo informāciju par procedūru attiecīgajām iestādēm, kas pēc tam piespiedīs jūs samaksāt nodokli par dāvanām. Krievijā šāda informācija nonāk pārbaudē piecu darbdienu laikā saskaņā ar piemērojamajiem likumiem.

Kāda būs nemaksa?

Bieži vien ir situācijas, kad attiecīgās iestādes uzzina par ar nodokli apliekamo dāvanu slēpšanu no tām, kā rezultātā rezultāts nebūt nav pats patīkamākais vainīgajai personai, jo papildus pašai summai tiek iekasēts arī sods, naudas sods vienas piektdaļas apmērā no nesamaksātās summas, kā arī naudas sods par ienākumu deklarācijas neiesniegšanu.

Tomēr pārbaude, visticamāk, nezinās, ka akcijas vai akcijas esat saņēmis kā dāvanu, ja vien jūs nolemjat vēlreiz apliecināt līgumu ar notāra starpniecību, tieši tāpēc Krievijā visbiežāk šādās situācijās dāvanu nodoklis netiek maksāts. Situācija ir tieši tāda pati ar transportu, neskatoties uz to, ka iestādēm, kas iesaistītas tā reģistrācijā, nodokļu amatpersonām jāsniedz informācija par to, ka aprīkojums ir reģistrēts, jo saziņas formā nav iekļauti dati par to, no kurienes jūs esat dabūju.

Deklarācija

Ja saņemtā dāvana tiek aplikta ar nodokli, bet dāvinātājs (uzņēmējs vai uzņēmums) to nav ieturējis, tad šajā gadījumā jums būs jāiesniedz deklarācija jūsu dienestā ne vēlāk kā nākamā gada 30. aprīlī pēc nākamā gada, kad tika saņemta prezentācija.Pašas dāvanas tiek apliktas ar ienākuma nodokli, un šīs summas jāsamaksā ne vēlāk kā 15. jūlijā.

Kā noteikt summu?

Nodokļa summas aprēķināšana no saņemtās dāvanas ir pavisam vienkārša - jums ir jāreizina kopējā saņemtā vērtība ar likmi 13%. Lielākās grūtības nodokļa aprēķināšanas procesā rada saņemto noformējuma precīzo izmaksu noteikšana, tāpēc vislabāk noformētajā dāvanu līgumā jau iepriekš norādīt, cik liela ir dāvana. Ienākuma nodoklis un dāvanas ir daudz vieglāk izmaksāt, līgumos norādot precīzas summas.

Dāvanu pasniegšana bērniem

Bieži vien ir situācijas, kad dāvanas tiek pasniegtas nepilngadīgam bērnam, un šādā situācijā summa būs jāmaksā vecākiem. Ir vērts atzīmēt, ka nodokļu administrācija lielākajā daļā gadījumu kopā ar deklarāciju piedāvā arī iesniegt šādu dokumentu kopijas:

• tā vecāka pase, kurš ir iesaistīts deklarācijas iesniegšanā;
• dāvanu akts;
• bērnu vai bērna, kam tiek pasniegta dāvana, dzimšanas apliecības.

Ir vērts atzīmēt, ka nodokļu administrācijas apelācijas sūdzībās bieži norāda dāvanas, kas apliktas ar nodokli, un iespējamos sodus par deklarācijas neiesniegšanu vai norādītās summas nesamaksu. Tomēr, ņemot vērā Krievijas Federācijas Augstākās šķīrējtiesas atzinumu, atbildība šajā gadījumā pilnībā gulstas uz nodokļu maksātāju (šajā gadījumā bērniem), neskatoties uz to, ka viņi rīkojas tikai un vienīgi ar savu vecāku starpniecību, un viņiem var uzlikt naudas sodu tikai tad, ja viņi ir sasnieguši 16 gadu vecumu. Tādējādi, ja jūsu bērns vēl nav sasniedzis šo vecumu, nevienam jums nevajadzētu uzlikt soda naudu, bet faktiski lielākajā daļā gadījumu sods joprojām tiek uzlikts, lai gan jūs varat šo lēmumu apstrīdēt tiesā, atkarībā no tā, kāds nodoklis Dāvana tika izsniegta jums.

Plāns Piešķirt

Daži cilvēki dod priekšroku slēgt nevis standarta dāvanu līgumus, bet gan standarta pārdošanas līgumus, taču, lai nodrošinātu, ka pārdevējam nav jāmaksā noteikta summa, ja īpašums ir bijis īpašumā mazāk nekā trīs gadus, līgumā būtu jānorāda “pareiza” cena, un, ja jūs domājams, pērkot dzīvokli, tā vērtībai vajadzētu būt mazākai par miljonu rubļu, bet citam īpašumam vajadzētu maksāt mazāk par 250 tūkstošiem. Bet tajā pašā laikā, cenšoties nemaksāt dāvanu nodokli, jums jābūt pilnīgi pārliecinātam, ka beigu beigās dāvinātājs (vai šajā gadījumā pārdevējs) faktiski no jums nepieprasīs norādīto summu.

Kā reģistrēties?

Ja saņemat noteiktu mantu, tad, lai reģistrētu to Vienotajā valsts uzņēmumu reģistrā, vispirms būs pilnībā jāsamaksā valsts nodevas summa 2000 rubļu apmērā par dāvanu līguma izpildi, kā arī par īpašuma tiesību nodošanu. Šajā gadījumā saņēmējam būs jāmaksā 1500 rubļu, bet ziedotājam - tikai 500 rubļu, bet bieži praksē visus izdevumus pilnībā sedz saņēmējs.

Pirms nodokļu samaksas reģistrācijas iestādei būs jāiesniedz arī visa dokumentu pakete. Naudas dāvanai vai kādam citam, tam nav īpaša loma, un tam bieži ir nepieciešams:

• noformēts dāvanu līgums;
• kvītis, kas varētu apstiprināt, ka esat samaksājis valsts nodevu;
• dažādi nekustamā īpašuma īpašumtiesību dokumenti, tai skaitā īpašumtiesību sertifikāts, kā arī dokuments, uz kura pamata tas saņemts;
• izskaidrojums, kā arī dzīvokļa kadastrālā pase;
• izraksts no mājas grāmatas;
• citi dokumenti, piemēram, tuvu radinieku rakstiska piekrišana ziedot mantu, kā arī visu personu pasu kopijas, kas piedalās līgumā.

Ir vērts atzīmēt, ka pirms visu iepriekš minēto dokumentu iesniegšanas tomēr ieteicams papildus pārbaudīt iestādē, kas vāc dāvanu nodokli, cik procentus no tā vērtības jums būs jāmaksā un kuri dokumenti jums jāuzrāda.

Vai man jāiesniedz deklarācija?

Saskaņā ar piemērojamiem tiesību aktiem personām, kuras saņem citus ienākumus, no kuriem nodokļu aģenti nevarēja ieturēt nodokļus, nodokļu administrācijā reģistrācijas vietā jāiesniedz attiecīgās nodokļu deklarācijas. Ja tas nav izdarīts, pēc tam no jums var iekasēt soda naudu 1000 rubļu apjomā.

Tas rada arī diezgan loģisku jautājumu par to, kā nodokļu inspekcija var uzzināt par radniecība starp saņēmēju un devēju. Šajā gadījumā par to būs jārūpējas personai, kura saņem dāvanu, un jāiesniedz deklarācija. Neskatoties uz to, ka nodokļu administrācija neapstiprina tiesības atbrīvot no nodokļiem ienākumus, kas saņemti no ziedojumiem, nevajadzētu aizmirst, ka nodokļu administrācija no personas var pieprasīt dokumentus, kas apliecina cieši saistītu vai ģimenes attiecību esamību, saņēma dāvanu nodokļu kontroles pasākumu laikā. Citiem vārdiem sakot, jebkurā gadījumā jums būs jāsniedz šie dokumenti, tāpēc vislabāk to izdarīt iepriekš.

Kas netiek samaksāts?

Ir saraksts ar dāvanām, kuras nav pakļautas nekādiem pienākumiem. Dāvana tiek aplikta ar nodokli, ja tā tiek nodota citai personai par izmaksām, kas ir zemākas par reālo tirgus cenu, bet no šādiem maksājumiem tiek atbrīvoti šādi dāvanas:

• Izmanto apmācībai. Īpašums vai nauda, ​​kas tiek izmantota, lai samaksātu universitātē vai koledžā, ir atbrīvota no dāvanu nodokļiem, ja jūs to maksājat tieši izglītības iestādē. Citiem vārdiem sakot, jūs varat norēķināties par bērna mācību gadu izglītības iestādē tieši, nenododot šo summu viņam personīgi; tādā gadījumā jums nevajadzēs domāt par to, vai dāvanas tiek apliktas ar nodokļiem. Bet jebkurā gadījumā nav sāpīgi iepriekš konsultēties ar profesionālu grāmatvedi vai nodokļu juristu.
• Izmanto, lai apmaksātu ārstēšanu. Tas pats attiecas uz medicīnisko pakalpojumu apmaksu, ja šī summa tiek ieskaitīta tieši ārstniecības iestādē, kurā pacients izies nepieciešamo ārstēšanas kursu.
• Politiskajām organizācijām. Šeit ir svarīgi zināt, kā noteikt, vai ir jāmaksā nodoklis. Šajā gadījumā labāk ir parādīt vērtīgu dāvanu nodokļu juristam vai kvalificētam grāmatvedim.
• Labdarības organizācijām. Arī šajā gadījumā ne visām dāvanām var uzlikt nodokli, tāpēc labāk konsultēties ar atbilstošiem speciālistiem.

Kā jūs nevarat samaksāt nodokli?

Protams, ir vairākas situācijas, kas atvieglo dāvanu pasniegšanu ar nodokli apliekot tos.

Pirmkārt, jūs varat veikt dāvanu kopā ar savu dzīvesbiedru. Ņemot vērā, ka jums abiem ir noteikts nodokļu maksājuma ierobežojums, jūs kopā varat izgatavot dāvanu dubultā apjomā. Piemēram, jūs varat dot savam dēlam 4000 rubļu, un tādā pašā veidā jūsu sieva vai vīrs var dot viņam 4000 rubļu, kas galu galā ļaus jums dot viņam dāvanu 8000 rubļu formā, nemaksājot nekādu maksu.

Tādā pašā veidā kā laulātie var divkāršot dāvanas lielumu, ja to pasniedz kopā, jūs varat dubultot tās izmēru, ja tā tiek piešķirta precētam pārim. Citiem vārdiem sakot, jūs katram atsevišķi piešķirat ierobežotu summu, kas ļauj to ievērojami palielināt.

Trastu izmantošana

Mūsdienās trastu izmanto kā vienu no fondiem, kuriem ir visvieglāk atbrīvot nodokļus. Starp slavenākajiem tresti ir šādi:

• GRAT. Finanšu iestāde, kas visbiežāk sastopama Amerikas Savienotajās Valstīs un kuru bieži izmanto cilvēki, kuri dod priekšroku dāvanām saviem mīļajiem, nemaksājot nodokļus. Šīs organizācijas pamatā ir fakts, ka tā sniedz iespēju izmantot saziedotos līdzekļus tikai pēc dažiem gadiem, tas ir, cilvēkam būs jāveic sava veida nogaidīšana un attieksme, lai pēc tam atņemtu “gaidīt un redzēt īpašumu”. Vairākus gadus cilvēks katru gadu no šīs uzticības saņems maksājumus, kas ļaus dāvanu sadalīt daudzās daļās, novēršot nepieciešamību maksāt jebkādas maksas.
• Personīgās dzīvesvietas uzticēšanās. Šis fonds ir trasta fonds, kurā tiek reģistrēta pastāvīga personīgā dzīvesvieta. Šajā gadījumā trasta pozīcija paredz šādu iespēju, kurā saņēmējam būs jāgaida noteikts laiks, pirms viņš var pieņemt šo vai šo nekustamo īpašumu. Faktiski shēma šeit ir ļoti līdzīga iepriekšējam gadījumam, un māja tiek novērtēta, pirms tā tiek nodota saņēmēja īpašumā, un novērtēšanas definīcijai nav paredzēts nodoklis. Piemēram, ja piecus gadus trasta konta izveidošanai izmantotā īpašuma cena ir palielinājusies par noteiktu summu, tā tiks uzskatīta par dāvanu, bet jums par to nebūs jāmaksā nodokļi.
• Dinastijas uzticība. Tas ir arī diezgan līdzīgs GRAT un var samazināt vai pilnībā novērst nepieciešamību maksāt jebkādus dāvanu nodokļus. Prezentācijas izmaksas tiek aprēķinātas vairākām paaudzēm, ņemot vērā vairāku veiksmīgu paaudžu intereses un ienākumus bez nepieciešamības maksāt dāvanu nodokļus. Tādējādi jūs varat izveidot kontu par noteiktu summu, katru gadu saņemot tikai 1% no tā, un pēc tam nodot šādu uzticību mazbērniem, kuri jau saņems atlikušo summu.

Tirgus vērtības nodošana

Reālā tirgus vērtība tiek definēta kā cena, par kādu īpašums mainās no pārdevēja uz pircēju, kamēr neviens nav spiests pirkt vai pārdot, un visa pamatā ir tikai katras personas pietiekamas zināšanas par attiecīgajiem faktiem. Tajos ietilpst:

• cik labi prece funkcionē;
• kādā vecumā viņš ir;
• Vai viņam ir kādi zaudējumi?

Kad īpašums tiek nodots citai personai par reālo tirgus cenu, dāvanu nodoklis nebūs jāmaksā, jo šajā gadījumā tiek veikts pirkšanas un pārdošanas darījums.

Ir vērts atzīmēt, ka dāvanu saņēmējiem var būt pienākums maksāt nodokļus, ja galu galā palielinās dāvanas cena. Piemēram, ja jūs šogad iegādājāties akcijas 30 000 rubļu apjomā, bet tajā pašā laikā atdodat tās savam tuvajam radiniekam uz laiku līdz desmit gadiem, tad tādā gadījumā, ja viņš vēlāk nolemj tās pārdot par 330 000 rubļu, viņam var būt pienākums samaksāt nodokli par visu kapitālu, kas ir pieaudzis, kas būs 300 000 rubļu.

Jebkurā gadījumā vienmēr ir labāk iepriekš konsultēties ar profesionālu nekustamā īpašuma juristu vai nodokļu advokātu un uzzināt, vai jūs formāli esat īpašuma, dāvanas vai citu līdzekļu, izņemot skaidru naudu, saņēmējs. Kvalificēts speciālists jums pateiks, vai jums ir jāmaksā kāda summa un vai to var samazināt.