Ekonomikas literatūrā bieži sastopami nepazīstami vārdi. Piemēram, faktorējot, kas tas ir un kā saprast šo terminu, ne visi zina. Un šī koncepcija ir zināma kopš 17. gadsimta. Faktorēts, ka tas ir vienkāršos vārdos, kādas funkcijas tam ir, kādos veidos tas tiek koplietots, pastāstīs šajā rakstā. Sākumā definēsim jēdzienu.
Faktorings - kas tas ir?
Viens no tirdzniecības un komisijas darbību veidiem, kas apvieno aizdevumu klientam ar nenomaksātā maksājuma piegādātāja norīkošanu (par piegādātajām precēm vai sniegto pakalpojumu) un tiesībām pieprasīt norēķinu par tiem. Rezultātā šis pakalpojumu komplekss nodrošina naudas saņemšanu saskaņā ar maksājuma kvīti, kā arī aizdevumu un noteiktu kredīta un valūtas riska galvotāju.
Faktoringa veidi
- Ārējais faktorings.
- Iekšējais faktorings.
- Faktorings ar regresiju.
- Faktorings bez regresa.
- Atklātā faktorings.
- Slēgtā faktorings.
Ārējais un iekšējais
Pirmajā gadījumā faktors un pats klients ir dažādu valstu aģenti. Šāda veida apkalpošanas procesā tiek piemērota netiešā faktoringa shēma - atbildība tiek vienmērīgi sadalīta starp uzņēmumiem. Šajā gadījumā piegādātājs-pārdevējs uzņemas eksporta piegādes organizēšanas un finansēšanas procesu, un pircējs ir atbildīgs par visu iespējamo kredītrisku izpildi un parādu tiešu iekasēšanu.
Iekšējā faktoringa jomā visas attiecību puses saskaņā ar pirkšanas un pārdošanas līgumiem, kā arī pats faktors ir reģistrētas vienā valstī.
Ar regresu un bez tā
Tātad pirmajā gadījumā puse, kas nav saņēmusi naudu no pircēja, noteiktā laika posmā var to pieprasīt no piegādātāja. Tūlīt faktoringa kompānija apņemas uzņemties visus likvīdos riskus, un saistības, kas saistītas ar aizdevumu, paliek piegādātājam.
Ar regresijas trūkumu parādnieka nemaksāšanas risks pilnībā pāriet faktoringa uzņēmumā, un, kā rāda statistika, šī shēma tiek praktizēta daudzās valstīs. Faktoringa vadība šajā ziņā ir nedaudz vienkāršāka.
Ārā un iekštelpās
Pirmajā gadījumā potenciālais pircējs tiek informēts, ka pirkšanas un pārdošanas darījumā ir iesaistīts personas faktors, un līdzekļi tiek ieskaitīti viņa kontā, realizējot saistības saskaņā ar piegādes līgumu.
Ar slēgtu faktoringu parādnieks netiek informēts par cesiju. Maksājums tiek veikts tieši piegādātājam, kurš to novirza uz aktīvu faktoru. Pasaules prakse rāda, ka šie faktoringa veidi bez regresa principa vairumā gadījumu ir atklāti, un ar regresu var būt gan slēgtas, gan atvērtas formas.
Faktoringa funkcijas. Finansēšana
Visi faktoringa veidi veic tādu funkciju kā finanšu resursu nodrošināšana piegādātājam par produktu tā piegādes dienā vai citā līgumā norādītajā dienā. Vienkārši sakot - no piegādātāja saņemtiem produktiem tiek piegādāts atliktais maksājums.
Šādai faktoringa faktoringa finansēšanas funkcijai ir savas priekšrocības, proti:
- piegādātājs pats neatmaksā samaksāto summu, jo faktora izmaksas tiek atlīdzinātas no faktiskā pircēja maksājumiem;
- finansēšanas process ilgst periodu, kurā piegādātājs pārdod savus produktus;
- finansējums dažkārt tiks palielināts, pateicoties pieaugumam un pārdošanas apjoma pieaugumam.
Aprakstītā funkcija saskaņā ar faktoringu atbrīvo pašu piegādātāju no problēmas, kur iegūt apgrozāmo kapitālu, un tas notiek bez atbilstoša kredīta parāda palielināšanas. Līdz ar to finansējums faktoringa ietvaros ir nedaudz lētāks nekā aizdevums un faktorings. Iepriekš aprakstītais piemērs ir mērķtiecīgāks nekā aizdevums. Šajā gadījumā uzņēmums maksā procentus tikai par faktisko laika periodu, kurā tas izmanto finanses.
Šajā aspektā to var atzīmēt ar pārliecību: faktorings, kas vienkāršos vārdos ir finansēšanas veids ar nodrošinājumu, kas tieši atkarīgs no faktoringa uzņēmumam noteikto naudas prasību cenas, proti, no pircēja parāda summas piegādātājam. Šo koncesiju iegādājas faktors, bet to neizmanto kā nodrošinājumu, un tāpēc šajās attiecībās notiek īpašumtiesību maiņa. Šī īpašība ir īpaši būtiska valstīm ar pārejas ekonomiku un nepilnīgu tiesisko regulējumu. Likumi juridisko personu bankrots nav kodificēts, drošība darījumu likumu līmenī nav attīstīta pareizi, un tirdzniecības standarti nedarbojas pilnībā. Kad piegādātājs bankrotē, faktoringa uzņēmums nezaudē savas finanses, jo tiesības pieprasīt piegādātāja parādnieku pāriet tam pašam un netiek atsauktas, ja tiek aktivizēta bankrota procedūra.
Atbildot uz jautājumu "faktorings, kas tas ir?" šo kategoriju var uzskatīt par finansējumu noteiktos ierobežojumos. Šī ir izdevīgāka procedūra, salīdzinot ar parasto kreditēšanu. Tātad naudas neatmaksas risks šajā gadījumā gulstas uz pircēju, un piegādātāja kredītspēja nav tik svarīga salīdzinājumā ar pircēju. Tāpēc faktoringa izmantošana ir tik populāra, ja klients ir liels uzņēmums gan vietējā, gan ārvalstu īpašumtiesību līmenī.
Debitoru pārvaldīšana
Faktorings kopā ar visām priekšrocībām ļauj atbrīvoties no ikdienas darba - nav nepieciešams sastādīt pārskatus un atgādināt par visiem maksājumiem parādniekiem. Faktoringa uzņēmums lielākoties pēc piegādātāja pieprasījuma sniedz pilnīgu pārskatu par visiem pieejamajiem debitoru parādiem, kā arī datus par ieņēmumiem no piegādātāja un visiem katra pircēja maksājumiem.
Arī nenodrošinātā veidā tieši tas faktors, kas uzņemsies pienākumu iekasēt parādu no parādnieka. Tas jo īpaši attiecas uz maziem uzņēmumiem, kuriem nav lielu resursu savākšanai, vienlaikus ievērojami ietaupot darbaspēku un materiālus līdzekļus.
Konkrēta pircēja maksātspējas novērtēšana
Jo īpaši valstīs un valstīs, kurās kredītbirojs nav tik labi attīstīts, kā mēs vēlētos, šī funkcija nav īpaši populāra. Ja mēs runājam par valstīm ar pārejas ekonomiku, tad faktoringa kompānija pati veiks kredītbiroja lomu, absorbējot visus datus par konkrēta maksātāja vai konkrēta uzņēmuma disciplīnu.
Līdztekus faktoringa kompānijas spēj izmantot visa veida paņēmienus, lai novērtētu potenciālā pircēja spēju samaksāt parādus.
Kredītriska pieņemšana
Risku apdrošināšana, kas ir tieši saistīti ar noteikta apjoma preču piegādi un atliktu samaksu. Pastāv risks, ka norēķinu laikā no pircēja netiek saņemti maksājumi, šī iemesla dēļ pašam pārdevējam rodas problēmas ar finanšu līdzekļu trūkumu norēķinu veikšanai ar piegādātājiem.
Ja mēs runājam par faktoringu, kas ir saistīts ar tā priekšrocībām, pietiek atzīmēt, ka iesniegtais mehānisms ir svarīgs juridiskām personām, kurām ir diezgan ierobežota pieeja aizņemtajiem līdzekļiem. Šajā sakarā tiek uzsvērtas tā priekšrocības, proti:
- Faktoringam sākotnējā izpratnē nav nepieciešama ķīla, tāpēc tas ir precīzi pieejams maziem un vidējiem uzņēmumiem, kuri tikai sāk darbību noteiktā darbības jomā.
- Rēķinot faktoringu, tiek izmantota 100% mērķtiecīga nauda, savukārt saskaņā ar standarta procedūrām uzņēmuma kontā ir minimālais atlikums. Šajā sakarā šādas darbības rezultāts ir tāds, ka aizņēmējs maksā aizdevumu vairāk, nekā formāli nosaka likme. Faktoringa gadījumā šī situācija nenotiek.
- Faktorings palīdz ietaupīt peļņu. Tātad saskaņā ar jauno likumu par nodokļiem pats nodoklis tiek uzlikts “pēc ieviešanas”. Vienkārši sakot, no produkta faktiskā sūtījuma daļas. Tajā pašā laikā, ja uzņēmums pircējam piešķir maksājuma atlikšanu, piegādāto preču finanšu līdzekļi nonāk nedaudz vēlāk. Faktiski izrādās, ka pienākums maksāt nodokli par esošo peļņu rodas nedaudz agrāk nekā nauda, kas saņemta no preces pārdošanas. Faktorings ir pasākums, kas ļauj izvairīties no šādām domstarpībām darījumos.
Uzņēmumi, kas visbiežāk ir faktoringa puses
- Strauji augoši uzņēmumi.
- Uzņēmumi bez nodrošinājuma.
- Uzņēmumi ar lielāko daļu debitoru parādu aktīvos.
- Uzņēmumi, kas specializējas sezonas pakalpojumu un produktu ražošanā.
- Uzņēmumi, kas specializējas lielu projektu īstenošanā un kuru izpildes termiņš spēlē lielu lomu.
