Starp uzņēmumiem visizplatītākais maksājuma veids ir aizdevums. Un tas ir saprotams - tāpēc, ka uzņēmuma attīstībai ir daudz izdevīgāk piesaistīt trešo personu līdzekļus, nevis izņemt savus no apgrozījuma.
Šis darba veids ir īpaši pieņemams mazām organizācijām, kuru maksātspēja nav pārāk liela. Viņiem komerckredīts ir gandrīz vienīgā biznesa attīstības iespēja. Šāda aizdevuma sniegšanai ir vairāki veidi un metodes - mēs tos apsvērsim sīkāk.
Komerciāls aizdevums: lietas būtība
Neatkarīgi no tā nosaukuma, šāds aizdevums nav klasisks, jo tā nodrošināšanai banku iestādes, kredīta organizācijas nav iesaistītas, licence nav nepieciešama. Tas arī nav neatkarīgs darījums, bet tiek pārrunāts kā papildinājums galvenajam līgumam.
Komerciālos aizdevumus viens otram nodrošina paši uzņēmumi un organizācijas, turklāt šādu līgumu var noslēgt arī starp privātpersonām un individuāliem uzņēmējiem. Tā kā šāds aizdevums tiek sniegts preces, nevis naudas izteiksmē, gandrīz visos nomas, pārdošanas, pakalpojumu utt. Līgumos var būt aizdevuma pielikums, kas izteikts vienkāršā rakstiskā formā.
Rēķina aizdevums
Visizplatītākais komerciālo aizdevumu veids ir akreditīvs. Norēķinu forma šajā gadījumā ir rakstiskas parāda saistības par noteiktu summu, ko pircējs pārskaita piegādātājam. Atšķirīgi komerciālā aizdevuma nosacījumi nozīmē atšķirīgus vekseļus:
- Solo rēķins (vai vienkāršs) - ietver tikai divu pušu līdzdalību darījumā. Pēc noteikta laika aizņēmējs (atvilktne) piekrīt samaksāt kreditoram (atvilktnim) skaidru naudu līgumā noteiktajā apmērā. Vienkārša rēķinu forma ir visizplatītākā Krievijā un tiek izmantota vietējiem maksājumiem.
- Tratta (vekselis) - šādam aizdevuma līgumam nepieciešama trešā persona. Saskaņā ar to kredīta saņēmējs (aizdevējs) dod tiešu norādījumu kredīta saņēmējam (aizņēmējam) noteiktā laikā veikt maksājumus saskaņā ar līgumu par labu trešai personai - maksātājam. Krievijā likumprojektu izmanto tikai starpvalstu (starptautiskiem) norēķiniem, kur eksportētāja banka darbojas kā atgādinājums.
Norēķinu process par vekseļu pieņem, ka pārdevējs preces un dokumentu paketi pircējam nosūta samaksai. Viens no šādiem dokumentiem ir melnraksts. Kāda ir tā būtība? Pēc papīra saņemšanas atvilktne (pircējs) pieņem melnrakstu - tas ir, tas apstiprina savu piekrišanu maksāt par labu trešai personai, piekrīt maksājuma noteikumiem un summai. Bez šāda paraksta vekselim nav juridiska spēka un tas nav maksāšanas līdzeklis.
Faktorings un naudas atņemšana
Vēl viena komerciāla aizdevuma forma ir faktorings. Šīs parādības būtība ir klienta debitoru parādu iekasēšana bankā vai specializētā faktora uzņēmumā. Tas nozīmē, ka faktors uzņēmums pērk jūsu parādu no kreditora, vienlaikus viņam tiek pārskaitīta ne tikai visa summa, bet gan 70–80%.
Pārējo summu pārdevējam samaksās pēc tam, kad faktoringa kompānija saņems naudu no parādnieka, savukārt pašas faktora kompānijas ienākumi tiks atskaitīti no atlikusī maksājuma summas. Tas pārdevējam ļauj ātri atdot naudu saskaņā ar līgumu un nodot atpakaļ apgrozībā.Ja šāda atkārtota kreditēšana notiek ārējās tirdzniecības attiecībās ar vekseļa piedalīšanos, tad šādu komerciālu aizdevumu sauc par atsavināšanu.
Šajā gadījumā notiek daļēja vai pilnīga ārējās tirdzniecības līguma apmaksa, un eksportētājs paziņo importētājam, ka aprēķins jāveic ar uzņēmumu, kas atsauc nodokli. Pēc tam, kad importētājs pārskaita visu līgumā paredzēto summu uz atsavinātāja kontiem, eksportētājam jāinformē par darījuma pabeigšanu.
Līzings
Tas ir vēl viens komerciālas kreditēšanas veids. Tas ietver kustamā un nekustamā īpašuma ilgtermiņa nomu ar iespēju to izpirkt par atlikušo vērtību pēc līguma termiņa beigām. Visbiežāk tā var būt transportlīdzekļu, aprīkojuma, ražošanas telpu noma vai aizdevums komerciālam nekustamajam īpašumam.
Saskaņā ar šo shēmu tiek reģistrēta līzinga kompānija, kuras kreditors, savukārt, ir banka. Persona, kas iegādājas šādu īpašumu, kļūst par nomnieku. Tajā pašā laikā tiek noslēgts līgums, kurā paredzēta īpašuma pilnīgas atdošanas kārtība un termiņi.
Atvērt kontu un sūtījumu
Krievijas uzņēmēju vidū diezgan izplatīts ir īpašs darījuma veids - sūtījums vai, kā viņi saka, “preces pārdošanai”. Šāds komerciāls aizdevums nozīmē, ka eksportētājs (īpašnieks) nodod nosūtītājam (starpniekam) noteiktas preces turpmākai pārdošanai galapatērētājam.
Starpnieks nemaksā par saņemtajiem produktiem uzreiz, bet tikai pēc tā galīgās pārdošanas. Ja preces nevar pārdot, saņēmējs to pilnībā atdod ražotājam, un darījums tiek uzskatīts par neveiksmīgu. Šis komerciālo aizdevumu veids ir ļoti ērts gadījumos, kad jauns produkts tiek piegādāts tirgū, un pastāv šaubas par tā ātru pārdošanu.
Ja starp partneruzņēmumiem ir ilgstošas attiecības, pārdevējs var izdot atvērtu kontu savam partnerim-pircējam. Tas nozīmē, ka pircējs sistemātiski saņem preces ar atliktu samaksu, neveicot katra konkrētā darījuma dokumentēšanu. Parasti tiek pārrunāta tikai maksimālā iespējamā parāda summa, un pircējs laiku pa laikam apmaksā rēķinus par iepriekš piegādātajām precēm vai piegādā citas preces pretī, ja tas notiek līguma dēļ.
Maksājuma summa par komerciālu aizdevumu
Maksājuma summa par šāda aizdevuma izmantošanu nav reglamentēta likumos, tomēr ir vērts atzīmēt, ka komerciālā aizdevuma likme bieži ir daudz zemāka nekā bankai, jo tā ir izdevīga abām līgumattiecību pusēm. Lai arī maksājuma summu nosaka tikai ar vienošanos starp uzņēmumiem, tā tomēr ir jākorelē ar galvenajiem kreditēšanas tirgus specifiskajiem kritērijiem:
- likmei obligāti jābūt zemākai par to, ko nodrošina kredītkompānijas vai bankas, pretējā gadījumā tiek zaudēta šīs kreditēšanas metodes pievilcība;
- likmei būtu jāsedz aizdevēja izmaksas un tas, ka viņa nauda tiek "izsmidzināta" laikā;
- maksas lielumam par aizdevuma izmantošanu nevajadzētu samazināt iegādāto preču konkurētspēju.
Datumi, soda naudas
Dažos gadījumos procenti par aizdevumu var netikt iekasēti vai uzkrāti tikai līgumsaistību pārkāpšanas gadījumā - kā soda veids par līguma noteikumu negodīgu izpildi.
Komerciālā aizdevuma līgums visbiežāk nenozīmē stingrus termiņus, tas ir, šis process nav reglamentēts likumdošanas līmenī. Visu nosaka tikai ar pušu vienošanos. Visbiežāk šis periods tiek noteikts līdz faktiskai naudas saņemšanai, kas ir pamatoti darījuma partnera maksājuma kavēšanās gadījumā.
Priekšrocības
Komerciālos aizdevumus galvenokārt sniedz uzņēmumi, kuriem ātri jāpaplašina klientu loks, jo tas ir vienkāršākais veids, kā sasniegt šo mērķi. Uzņēmums, savukārt, aizņēmējs savukārt rīcībā saņem pareizo preču, darbu vai pakalpojumu daudzumu, pat ja viņam nav līdzekļu, lai tos pilnībā samaksātu.
Tajā pašā laikā gan aizdevējs, gan aizņēmējs sasniedz savu galveno mērķi - paātrināt savu līdzekļu apgrozījumu. Pircējam ir vēl viena būtiska priekšrocība - visas procentu likmes par aizdevuma izmantošanu var iepriekš noteikt preču cenā. Var atzīmēt arī citas priekšrocības: spēja atbalstīt viens otru no uzņēmumiem, muitošanas vienkāršība, preču saņemšanas ātrums, spēja brīvi manevrēt kapitālu, samazinot vajadzību pēc tiešiem banku aizdevumiem utt.
Trūkumi
Bet komerciālajam kredītam papildus priekšrocībām ir arī trūkumi. Viens no šāda aizdevuma negatīvajiem aspektiem ir tāds, ka to ierobežo piegādātāja krājuma lielums un patērētāja maksātspēja, tas ir, aizdevējs nespēj veikt iemaksu vairāk precēm, nekā viņš ir spējīgs saražot, un aizņēmējs nepasūta vairāk pakalpojumu, nekā viņam nepieciešams. . Pie citiem trūkumiem pieder iespējamās tirgus vajadzību izmaiņas, produktu cenu svārstības, iespējamā aizņēmēja bankrots, kā arī maksāšanas noteikumu ignorēšana. Negatīvie var ietvert arī šādu attiecību īstermiņa raksturu.
