Paprastas ir vekselis. Reglamentas, vekselio ir vekselio įstatymas

Vekselis yra įstatyminės formos skolos dokumentas, suteikiantis neginčijamą teisę reikalauti sumokėti sumą po tam tikro laikotarpio. Dažniausiai ja naudojasi įmonės, teikdamos viena kitai komercinę paskolą. Skaitykite daugiau apie tai, kas yra paprastas ir perleidžiamas vekselis, skaitykite toliau.

Savybės

Sąskaitų naudojimas kaip komercinė paskola Tai turi nemažai pranašumų, palyginti su standartine paskolos sutartimi. Vekselis yra vertybinis popierius, kurį galima parduoti, įkeisti bankui arba panaudoti tarpusavio atsiskaitymams. Jo atsivertimą kontroliuoja įstatymų viršenybė. Skirtingai nuo kitų skolinių įsipareigojimų:

• vekselis gali būti perduotas nepatvirtinant;
• visi dalyviai nešiojasi solidari atsakomybė;
• jis nėra užtikrintas užstatu.

Vekselių rūšys

Aiškumo dėlei lentelės pavidalu pateikėme šio paskolos dokumento variantus.

Skaičiavimams dažniausiai naudojamas paprastas ir perleidžiamas vekselis. Pirmąjį (solo) skolininkas išduoda kreditoriui. Jame numatyta pareiga sumokėti sumą laiku. Perleidžiamą vekselį išrašo skolininkas. Jame nurodomas skolininkui sumokėti nurodytą sumą (laiku) trečiajai šaliai. Toks dokumentas vadinamas juodraščiu. Kadangi ji neturi mokėjimo priemonės galios, iš tikrųjų reikalaujama, kad skolininkas duotų sutikimą dėl mokėjimo. Priėmimas vykdomas užrašu priekinėje pusėje. Skolininkas gali patvirtinti tik dalies skolos sumokėjimą.

Prekių vekseliai naudojami atsiskaitymams už prekių ar paslaugų tiekimą. Bendrovei išduodamos finansinės paskolos. Jie taip pat surašo pradelstas mokėtinas sumas. Banko sąskaitos patvirtina tam tikros sumos užstatą. Pasibaigus jo galiojimo laikui, investuotojas gaus pajamų. Kaip apmokėjimo garantą už būsimus prekių pristatymus, kurių vertė dar nebuvo nustatyta, pirkėjas gali priimti tuščią formą ir perduoti ją pardavėjui užpildyti. Vekselis taip pat gali būti išduotas kaip paskolos iš nepatikimo skolininko užstatas. Jis bus laikomas deponuotoje sąskaitoje. Po apmokėjimo sąskaita išmokama. Pažeidus terminus, skolininkui pateikiamas reikalavimas.

Įstatymo niuansai

Tokių vertybinių popierių išleidimą ir apyvartą reglamentuoja Nr. 48-FZ „Vekselis ir vekselis“ ir Nutarimas Nr. 33/14. Apmokestinimo niuansai yra aptarti Rusijos Federacijos mokesčių kodekse. Visų pirma šiuose teisės aktuose nurodoma, kad vekselis nėra privalomai registruojamas registre. Jis gali būti parašytas net ant balto popieriaus lapo. Gavėjas gali pats naudotis visomis teisėmis, kylančiomis iš vertybinių popierių, arba perduoti jas trečiajai šaliai.

Teisės aktai numato vekselių padalijimą į biržos prekių ir finansinius. Ekonominiu požiūriu vertybiniai popieriai taip pat skirstomi į diskontą ir palūkanas. Antruoju atveju komisinis mokestis už lėšų naudojimą skaičiuojamas nuo nominalios sumos nuo kitos dienos po dokumento užpildymo. Reglamente „Dėl aiškinamojo rašto ir aiškinamojo rašto“ numatyta, kad šis laikotarpis galioja tik tuo atveju, jei detalėse nenurodyta kita data.Dažniausiai organizacijos pradeda domėtis nuo dokumento parengimo dienos. Norint išvengti mokesčių rizikos, geriau praleisti pirmąją dieną.

Tarpininkavimas

Federaliniame įstatyme „Dėl perleidžiamo ir skolos raštelio“ pateikiamas būtinų dokumento duomenų sąrašas:

• vardas;
• paprastas pasiūlymas sumokėti paskolą;
• skolininko adresas;
• mokėjimo terminas;
• gyvenvietės vieta;
• gavėjo vardas;
• dokumento sudarymo data ir vieta;
• stalčiaus parašas.

Jei dokumente trūksta bent vienos informacijos, ji laikoma negaliojančia.

Sąskaitos suma

Dokumente tai aiškiai išdėstyta skaičiais ir žodžiais. Draudžiama bet kokia nuoroda į kitas skolos priemones. Jei jų yra, vekselis praranda jėgą. Jei yra skirtumų, žodžiais nurodyta suma laikoma tikra. Jei nurodomi keli skaičiai, atsižvelgiama į mažiausią. Palūkanos už vekselio denominaciją papildomai apmokestinamos pagal dokumente nurodytą normą. Perduodant dokumentą keliems asmenims, skolos suma dalijama neleidžiama. Mokėtojo (juridinio ar fizinio asmens) adresas nurodytas kairėje apačioje.

Apmokėjimo sąlygos

Reglamente „Dėl vekselio ir vekselio“ numatytos kelios skaičiavimo galimybės:

1. „Sumokėkite pristatymo metu.“ Dokumente gali būti maksimalūs ir minimalūs terminai, pavyzdžiui: „ne vėliau kaip 2015 m. Liepos 25 d.“ Jei tokio užrašo nėra, skolą galima susigrąžinti per metus nuo popieriaus surašymo. Pasibaigus dokumento galiojimo laikui, vekselio turėtojas neturi teisės reikšti pretenzijų.
2. „Sumokėkite (dienų skaičius) po pristatymo.“ Skaičiavimas prasideda nuo priėmimo momento. Jei nenurodyta kitaip, mokėjimas turi būti atliktas per metus.
3. Tam tikru metu po kompiliavimo. Skaičiavimas prasideda kitą dieną po popieriaus pasirašymo. Mokėjimo terminas yra data, nurodyta dokumente. Jei jis priskiriamas mėnesio pradžiai, viduriui ar pabaigai, tai reiškia 1, 15 ir paskutinę dieną.
4. Tam tikrą dieną: „Aš įsipareigoju sumokėti 2015 m. Rugsėjo 10 d.“ Jei mokėjimo terminas patenka į savaitgalį ar atostogas, tada pinigai turi būti pervesti kitą darbo dieną.

Vekselio įstatymas nustato tam tikrus apribojimus. Pirmiausia draudžiama nurodyti iš eilės mokėjimo terminus. Visa suma turi būti grąžinta vienu metu. Antra, termino negalima nustatyti atsižvelgiant į kitų įsipareigojimų vykdymo sąlygas.

Mokėjimo pavadinimas ir adresas

Tai yra svarbus bruožas projekte. Paprastai adresas sutampa su mokėtojo buvimo vieta. Taip pat gali būti parašytas banko, kuriame bus atliktas mokėjimas, adresas. Nurodžius kelias vietas dokumentas tampa negaliojantis. Stulpelyje „Vardas“ paprastai rašoma: „Sumokėk savo vardą, LLC ...“. Jei gavėjas yra sąskaitos turėtojas, tada nurodoma: „Mokėkite pagal mūsų užsakymą“.

Vekselis laikomas negaliojančiu, jei jame nenurodyta surašymo vieta. Adresas turi būti nurodytas visas. Ginčams išspręsti reikia nurodyti laiką. Ši informacija nustato skolos terminą dokumentuose su tokiais mokėjimo laikotarpiais: „po ... mėnesių nuo parengimo“, „pateikus“, „po ... dienų nuo pateikimo“.

Stalčiaus parašas

Federaliniame įstatyme „Dėl vekselio“ numatyta pasirašyti vekselio davėjo vardą ir pavardę. Šie duomenys įvedami naudojant antspaudą. Be parašo dokumentas laikomas negaliojančiu. Jei vertybinį popierių išleidžia įmonė, tada jį pasirašo du asmenys, atsakingi už finansinius atsiskaitymus. Studentas gali atsisakyti atsakomybės už priėmimą, pažymėtą „Nėra įsipareigojimo“. Negalima paskirti trečiosios šalies mokėtoju. Bankas grąžina skolą, jei kliento sąskaitoje yra pakankama suma.

Įgyvendinimo schema

Sandoriuose su vekseliais dalyvauja vekselis (kreditorius), vekselis (skolininkas) ir gavėjas (pervedėjas).Dažniausiai dokumentas naudojamas atsiskaitymams, kai įmonė ir pirmasis tiekėjas imasi paskolos savo gamybinei veiklai ir grąžina skolą mokėdami iš pirkėjų. Draudėjo įmoką sumoka stalčius, o skolininkui - laidavimas. Taigi bankas gali kontroliuoti tikslinį lėšų naudojimą. Po priėmimo skolininkas turi prievolę pervedėjui. Kredito davėjas sutinka sumokėti skolą, jei skolininkas nepatvirtina ar neapmokėjo sąskaitos. Šios taisyklės galioja tik tuo atveju, jei sąskaita pateikiama laiku sumokėti.

Vekselis

Šį užstatą išleidžia skolininkas, įsipareigodamas laiku grąžinti tam tikrą sumą kreditoriui. Jame turi būti tos pačios detalės kaip ir projekte. Sąskaitos nereikia papildomai priimti. Tos pačios taisyklės galioja ir dokumentui, susijusiam su mokėjimų tvarka ir terminais, tarpininkavimu, ieškiniais, kopijomis, taip pat projektui.

Patvirtinimas

Federaliniame įstatyme „Dėl vekselio ir vekselio“ numatytas teisės gauti lėšas perdavimas kitam asmeniui. Organizacija, kuri atsisako gauti mokėjimą, vadinama patvirtintoju, naujasis gavėjas vadinamas patvirtintoju, o pati operacija patvirtinama. Sandoris gali būti sudarytas bet kurio asmens, net ir stalčiaus, naudai. Neleidžiama perduoti dalies teisių. Patvirtinimą turi pasirašyti naujas skolintojas.

Patvirtinimų tipai:

• Tuščias. Patvirtinime nėra aiškiai nurodytas asmens, kurio naudai turėtų būti sumokėtas, vardas. Vekselis laikomas pareikštiniu.
• Nominalus (pilnas). Patvirtinime nurodomas lėšų gavėjo vardas ir pavardė.
• Instruktyvus. Užrašas dokumentuose „Surinkimas“, „Gaunama valiuta“, „Pasitikiu gauti“ reiškia, kad turėtojas perdavė bankui teisę rinkti lėšas iš skolininko.
• Reglamentas „Vekselyje“ numato, kad gali būti įkeistas vertybinis popierius. Tada tekste nurodoma frazė: „Valiuta įkaitu“. Tokio dokumento turėtojas turi teises, kylančias iš projekto.

Patvirtinimas VS cesija

Vekselis taip pat gali būti pateiktas vekselyje. Ji vadinama cesija. Su jo pagalba bankai perveda indėlį ir taupymo sertifikatai. Šios dvi detalės skiriasi viena nuo kitos.

• Jei dokumente nenurodyta kitaip, patvirtintojas yra atsakingas visiems paskesniems vekselio davėjams. Cesijos atveju savo teises suteikiantis asmuo patvirtina jų galiojimą, bet ne jų įgyvendinimą.
• Patvirtinimas, skirtingai nei cesija, numato visišką teisių perdavimą.
• Įstatymas „Dėl skolos rašto ir vekselio“ leidžia tuščią patvirtinimą. Cession gali būti išimtinai vardinė.
• Patvirtinimas sudaromas papildomame lape, o užduotis yra atskira sutartis.

Projekto priėmimas

Skolininkas privalo patvirtinti sąskaitos apmokėjimą. Priėmimas vykdomas dokumento kairėje pusėje su užrašu: „Priimta“, „Sumokėti“. Kitas turėtų būti mokėtojo parašas. Bet kuriuo laikotarpiu ir po jo galiojimo galite pateikti priėmimo sąskaitą. Skolininkas negali laikyti dokumento nagrinėti. Apie būsimą priėmimą jam pranešama registruotu laišku, kuriame nurodoma išsami vekselio išrašymo detalė. Bet autorius gali apriboti dokumento pateikimo terminą.

Obligacijų įstatymas ir vekselis numato dalinį priėmimą. Skolininkas taip pat gali atsisakyti patvirtinti projektą. Bet tokiu atveju pirkėjas negaus dokumentų už prekes iš banko, kol nepriims dokumento. Kredito įstaiga taip pat gali atlikti operaciją. Ankstesnei apskaitai naudojamas banko sutikimas. Tai privaloma tik tuo atveju, jei atsiskaitoma akredityvu.

Aval

Dokumentų apmokėjimo garantija yra jų patvirtinimas bankuose. Aval - tai yra garantija mokėjimas atliekamas finansų įstaigoje, jei skolininko sąskaitoje yra pakankamai lėšų.Operacijos esmė yra ta, kad vekselio turėtojas parduoda vertybinį popierių bankui patvirtindamas prieš terminą. Už tai jis gauna sąskaitos sumą atėmus kredito įstaigos komisinius. Centrinis bankas apmokestina šią operaciją 0,3% nuo sumos.

Aval skiriamas bet kuriam asmeniui, atsakingam už mokėjimą. Dokumente turi būti nurodyta, kam suteikiama garantija. Jei šių duomenų nėra, laikoma, kad skelbimą paskelbė kreditorius. Nors iš tikrųjų vekselio mokėtojas yra skolininkas. Grąžinęs užstatą, bankas skolininkui gali pateikti regreso reikalavimą.

Kopijos

Praktiškai ne tik originalus dokumentas, bet ir kelios tapačios jo kopijos yra apyvartoje. Visi jie turi būti sunumeruoti ir nurodyti vekselio tekste. Pirmasis egzempliorius yra žymimas prima, antrasis - antras ir tt Originalūs parašai turėtų būti tik originale. Visos kopijos sudaro vieną sąskaitą. Kiekvienas egzempliorius gali būti apyvartoje.

Vienas egzempliorius siunčiamas priimti, antrasis išleidžiamas į apyvartą. Mokėtojas patvirtina tik originalą. Tada jis perduoda jį antrojo egzemplioriaus turėtojui. Patvirtinant, kopijose nurodoma kitų formų vieta. Originalus pateikiamas apmokėti, likusios kopijos jiems grąžinamos. Kartais vertybinių popierių sąlygos reiškia visų vertybinių popierių patvirtinimą. Tada naudojamas punktas: „Sumokėkite už antrą egzempliorių“. Dokumento kopijoje turi būti pateiktas originalas su visais ženklais. Toks egzempliorius gali būti įsimenamas, jis būtinai nurodo pirmosios instancijos vietą.

Apmokėjimo tvarka

Konvencija „Dėl skolos raštelio ir pažymos“ numato, kad dokumento galiojimo dienos skaičiavimas prasideda kitą dieną po jo parengimo. Užstatas pateikiamas sumokėti skolininko vietoje. Lėšos turi būti nedelsiant sumokėtos grynaisiais arba negrynaisiais pinigais. Mokėtojas turi būti grąžintas su kvitu, patvirtinančiu mokėjimo gavimą. Jei skolininkas yra sumokėjęs tik dalį prievolių, tada dokumente padaroma pastaba ir pateikiamas protestas.

Sąskaitos pateikimas prieš terminą neįpareigoja skolininko jos grąžinti. Savo ruožtu dokumentų turėtojas turi teisę atsisakyti priimti avansą. Negalima pratęsti sąskaitos. Jei šalys nerado kitokio būdo, tuomet būtina parengti naują dokumentą tomis pačiomis sąlygomis, tačiau sutartais terminais.

Užsienio prekybos vekselis išrašomas viena valiuta. Jei sutarties sąlygos numato atsiskaitymus skirtingais piniginiais vienetais, tada kiekvienam iš jų reikia paruošti atskirus dokumentus. Paprastai vertybinis popierius išleidžiamas skolininko šalies valiuta. Jei mokėjimas atliekamas kita valiuta, tada konvertavimo kursas nurodomas dokumente. Jei šių duomenų nėra, oficialūs skolininko šalies centrinio banko duomenys bus laikomi teisingais.

Atsisakymas mokėti

Vekselis negali būti priimamas priimti, jei:

• Neteisingas mokėtojo adresas
• skolininkas mirė (asmuo) arba paskelbtas bankrotu;
• dokumente yra frazė „nepriimta“;
• priėmimo įrašas perbrauktas.

Iššūkis

Ieškinius dėl sąskaitų apmokėjimo teismas nagrinėja tik tinkamai surašęs protestą. Tai yra, po to, kai buvo pateiktas prašymas sumokėti priimtą skolą, tačiau lėšos nebuvo gautos į kreditoriaus sąskaitą. Norėdami pareikšti protestą, vekselio davėjas turi pateikti dokumentą notaro biure. Laikas yra aiškiai reglamentuotas. Atsisakant apmokėjimo, sąskaitos turėtojas turės 12 valandų nuo kitos darbo dienos. Jei dokumentas nepatvirtinamas, tada vekselis gali būti protestuojamas priėmimo akto pateikimo laikotarpiu. Notarų biuras padaro įrašą registre ir pačiame dokumente. Už protesto pateikimą imamas valstybinis 5% nesumokėtos sumos mokestis.

Jei mokėtojas yra paskelbtas bankrutavęs, tuomet galite nedelsdami kreiptis į teismą. Draudėjas privalo pranešti skolininkui apie protesto pateikimą per 4 dienas nuo jo pateikimo. Kiekvienas patvirtinimo teikėjas privalo pranešti savo pirmtakui ir avalininkui per kitas dvi dienas.

Pretenzija gali būti pareikšta net iki mokėjimo termino pabaigos, jei buvo atsisakyta priimti, mokėtojas buvo paskelbtas nemokiu, ankstesni bandymai išieškoti skolą iš turto buvo nesėkmingi.

Jei protestas paduotas laiku, tada:

• teismo institucijos gali priimti bylas nagrinėti;
• teisė apmokėti sąskaitą regresine tvarka atsiranda, tai yra, reikalavimai pateikiami pirmiesiems avalininkams, patvirtintojams;
• vekselio turėtojas gali padidinti mokėtiną sumą 6% per metus, kuri sukaupiama nuo suėjimo dienos iki skolos, baudos, su protestu susijusių sumų grąžinimo.

Jei pažeidžiami protesto už projektą terminai, dokumento savininkas praranda visas iš jo kylančias teises. Ši nuostata netaikoma vekseliui, nes ji yra už tai atsakinga, taip pat savo įsipareigojimus priimanti įmonė.

Jei dokumento tekste yra frazė: „Apyvarta be išlaidų“, sąskaitos turėtojas gali nedelsdamas kreiptis į teismą neprotestuodamas sąskaitos. Tačiau ši išlyga neatleidžia jo nuo tinkamo dokumento pateikimo, pranešimo siuntimo. Priešlaikinio reikalavimo atveju nuo sąskaitos sumos išskaičiuojamas nuolaidos procentas.

Trečiosios šalys

Tarp vekselio turėtojo ir skolininko gali būti tarpininkai, kurie patvirtina užstato sumokėjimą už kitą skolininką. Tokia padėtis susidaro tuo atveju, jei skolininkas iš dalies ar visiškai atsisako jį priimti, mokėtojas tampa nemokus. Bet tada ieškinys pirmiausia turi būti pareikštas tarpininkui, o paskui - pagrindiniam skolininkui. Ta pačia seka turi būti sumokėta. Pretenzijos tarpininkui gali būti pateikiamos tik pagrindiniam skolininkui atsisakius sumokėti. Skolą reikia grąžinti visą. Po to mokėtojas ant dokumento uždeda atitinkamą žymę, operacijos datą ir paima sąskaitą. Po to tarpininkui nustatytas regreso reikalavimas pagrindiniam skolininkui. Dokumento apmokėjimo terminas yra viena diena prieš protestą.